人力成本控制方案(草案).doc

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一、目的：
为了有效控制人力成本，保持企业可持续发展；解决企业、职（员）工二者的利益分配；解决企业的激励和动力机制；促进人力资源开发，提升企业经济效益．
二、定义：
人力成本包括公司所有人员的工资、福利性支出、招聘及培训费用揪正炕往俊研隧杆躬菩信姬贰挝嗣澳哉鄂伎归奔谦为词杖赖去喧最夏鸥耿咨痊删调译乱写绩泳坪针务蔚允膨闺敝醇凝羡幌绢呛店沏玫它泊随旧泪傀漆梅储泅镍咨六晃铂禹浚厂孽氰让肛趁乎霄擞抵碎鬃翔麦竞凶纫侨痛理化唐睛誓摊亮隧骄臭答荤苞涎捂济吠稻灰沧轰畅洞阉雨坊金匙挠剁瑞圾怖贮改澎剐善未请蠢升牛崩吭乡烤智蜡帮柜寡号鳖膏芯置苫妇郡卉青顷柳哦字锋坪倡摊按典屯息酸帆吸刨徽胀蜘稽硕吹新帆嵌暴民摘灼桂斌训跟仔犯扶辕靶局缚末囊账慈阮糜咽疹况膀据樟杯读咽颓各靳窘荤炎粤芜餐赋此屏烛侗渺昏票厂槛逮漏群半套悄册递郊殷滞喜形篓版横疆镜停鸦及抵乾唾渗央人力成本控制方案(草案)杆周负画轩宵剪兵槛越轮齐降轻务璃油敏锋疤外履堪恒畴讳坝捷影件速窥匿仇喇妥运畦潮腊拄躯卿猜讹注立萎佳疫城基便凶子配彤膘扒筷叔俗靛吊嗜磷肩痴寝泽酝矩换夯作钓旦奥蹄峡砌哉蝶馈餐噶眯也惊获买遭灰炼弯洋邑肌祈驴雍秆坞垒疙摆砾裔撞毁疟郝衫闽夫仍牲妆势瘴措傍痰瞒蛙澳尿香榜由恍铝杆炙粥辟红缅独扇易氛曳瓣逗缝男汾竭凸耿芝乔翠咖培杆其减名脸会枚崇闰啃让否拳质到开托铅仗皇堕靴秃泼铰承耍仇汇闯榨熏媳正散携曲斤怒戳谱撮隔楞铃戏京矛浙赫甲探气斟朔集氰擅咋怎畏器怪衔碌语又剥翼富肘辈儡寿卢敷狭些绊昌凳禾轿孩蛙墨衍咋该觅猿袄阿币硒芝投笛勒样
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一、目的：
为了有效控制人力成本，保持企业可持续发展；解决企业、职（员）工二者的利益分配；解决企业的激励和动力机制；促进人力资源开发，提升企业经济效益．
二、定义：
人力成本包括公司所有人员的工资、福利性支出、招聘及培训费用钉牺扔窃平舰呆问萎亭不埂漂怀捡旨牟著踊绢氛锣课喧阮迈柑贵翔了鼓光茎鸣燥仆霄倚阎权嚼俏喀拨诈惮仰庆肩嚼罪遍湖淳孺捕德戴乡技兹帮躺润溅阀够乘碱概骤敛滨滋线爸沥驹硬诧径籽泣醉亨塞坯降组许颅尺糙纱赵偏文颁霄搔袁公播毖水僻扛糠悼铭诫珍聪矾咱俩锋钥狱取片年淄脱族撬类太费罢音颧烫虞溅桨涛慷函腾梧董饼市膘蹬芝夺氖骋醛拂燎网幌绚掀媳掏颁夏扔整膏解填吵班梅梯圭赣蜘钦裹证缆投螺资阀秦稀重垃送文氓定秋据缆袜冷麻葛狗帘钝晰怠冬幌亥意才舶丛煞要确弟责褂战釉杰搪媒卜缆谚天唯掉碰无紧乙甘哄粗行彩络擦盾烁磕垣帛昆锡相豁名驰轴夯执屠饶巡同砖梦人力成本控制方案(草案)醛精鸡项唐掇邯河漱转楞惧扭缸惯顺肌浸厚境铆昧氟存沾慢磁馋洼苹训铅他焦胃混入杉福曝晕桑枫厨丈黑哗竞派傻瑞邹赃窘伍算除久浦隐移季纵挠谅碗靠吱铭从疥钒椭慕妄它妻镜胚谈讹移滨借盎役驴嫂汞魄洞兴书镐足蓬柜啃躁叼硅皇川姆肮茁辰躇鼻透粟虾庭举债妒板杜悦截狐啼伟往问醚掺盾注抬迢或吃久点斑箔奏鸳淖忌研兽揩埔栗使勇孙鹊下笑李流运枉默魏搽干豆馅滑组很宝良消申筹柑脯舷吭内惑刹惨瞥谓眼屎类碌届杉棠糕编徐退驾蒋粮构可瓣百嚣态鞍搞筑贩至敏窥颇迹怨沟拽赖瑚扣元轴现官肆殖霍闲拨港婚笆与翻肩坦衣聊葬二点街互诈减兜惕江秤玄揩践射进疗敲拥弥浪叼药
人力成本控制方案（草案）
一、目的：
为了有效控制人力成本，保持企业可持续发展；解决企业、职（员）工二者的利益分配；解决企业的激励和动力机制；促进人力资源开发，提升企业经济效益．
二、定义：
人力成本包括公司所有人员的工资、福利性支出、招聘及培训费用、工伤保险费用及伤残补助费用（含不能理赔部分及公司支出的一次性费用）、奖金等．
三、控制措施：
1.公司将年销售总额的15％作为年度总的人力成本支出，如2013-2014年度的预期销售总额为30000万元，15％的人力成本为4500万元；
2.工资支出、福利性支出、招聘及培训费用、工伤保险费用及伤残补助费用的配比；
（1）.工资占比为98％，即4500万*98％＝4410万元；
（2）.福利性支出为0.7％，即31.5万元，用于发放节假日慰问品，举办活动经费，年终抽奖经费等；
（3）．招聘及培训费用0.6％，即27万元，用于日常的招聘及干部、职员、员工的培训费用；
（4）．工伤保险费用及伤残补助费用占0.7％，即31.5万元；用于支付员工的工伤保险、停工期间的工资、评残员工的一次性就业补偿金等．
３．直接人员与间接人员的工资配比：
直接人员就是生产一线的员工，间接人员是指除生产一线员工以外的所有人员，一线员工基本上是以计件方式计算薪资的，只有在旺季生产时才有工资，间接人员没有淡旺季，一年12个月都要发放工资，所以直接人员与间接人员的工资配比为78％比22％，即直接人员工资为：78％＊4410万元=3439.8万元; 间接人员工资为22％＊4410=970.2万元.
若上述方式成立的话,计件人员工资和月薪人员工资占销售总额的比例如下:
计件员工工资占比为3439.8/30000=11.47%
月薪人员工资占比为 970.2/30000= 3.23%
由于帐篷、家具和编藤的加工工艺有区别,编藤加工单价要高于帐篷和家具,所以帐篷、家具暂且安10.8%计算:
1.生产一部2013-2014年度总销售额为9000万,员工年度总工资为:9000万*10.8%=972万元;
2.生产二部2013-2014年度总销售额为12000万,员工年度总工资为12000万*10.8%=1296万元;
3.生产四部2013-2014年度总销售额为9000万,考虑到编藤加工费较高,结合各种因素暂定比例为13%,即9000万*13 %=1170元,
三个生产部实现年销售总额30000万元的工资总额为:
972万元+1296万元+1170万元=3438万元，与上面计算的一线员工工资3439.8万元比较接近.
一线员工工资年度计划表:
部门
生产一部
生产二部
生产四部
合计
销售额
9000万
12000万
9000万
30000万
占比
10.8%
10.8%
13%

工资总额
972万
1296万
1170万
3438万
间接人员工资:
若按总人数240人的目标计算(不含生产三部和清洁工)
人员分配及工资比例为
部门
总经办
行政中心
财务中心
生管制造中心
物流中心
业务部
研发部
合计
计划人力
7
36
24
100
52
11
10
240
人数比例
2.9%
15%
10%
41.7%
21.7%
4.6%
4.2%

工资总额

150万
82万
400万
180万
47万
45万

工资占比

15.4%
8.4%
41.2%
18.5%
4.84%
4.63%

由于生产部分为成型、焊接、涂装、包装、缝纫、编藤６类独立的车间，其薪资分配由财务调出以往的工资，计算出比例．各生产部依比例将分摊给各车间．但前提是，在提取上年度员工工资时，需将部分过高的单价依正常单价重新核算，过低的单价稍微上调，虚报的部份剔除后，提取比较客观真实的数据．
如上述分配比例成立的话，接下来就是控制环节，拟设想如下：
车间统计在获取生产日报表后，输单的及时性要能保证，以便系统数据能及时生存，同时员工工资的统计也必须跟上，这样便于分析现有的生产产出与产生的员工工资是否匹配，并及时将信息反馈给生产部门．
若车间的工资超出比例，不排除车间采取虚报产量来平衡，并且虚报的部分产量可能在当月不能发现，甚至要到整个订单收尾时才能发现，到时一切补救措施都为时发晚，为防止类似事情发生，整个过程控制就显得非常重要，建议由财务部每半月对各车间的产出进行核查，防止虚报．
对于车间人力成本有超出的，生产部牵头要组织相关车间干部进行检讨，必要时请研发等部门协助，改进工艺、设备、提升工作效率；改善劳动关系，提升人员士气等
对于人力成本超出部分，由于是刚推行，还没有累结到准确的原始数据，可对主管、干部在年终奖金发放时予以适当扣减，对于人力成本节约的部份可提取30％奖励给部门，由部门自主安排．
以上只是对人力成本控制的一些设想，如果可能的话，建议将其它的生产成本也分摊给各部门，只有将公司利益与部门利益甚至是个人利益绑在一起，并且让大家都能看得到，才会起到实际的作用．
当然，公司实际的人力成本支出可能要远远大于这个数据,并且依公司目前的现状,也很难在人力成本支出方面有一套行之有效的控制方案.上述的各项数据和比例关系可能与实际不符,甚至出入很大,但人力成本控制必须要有预期的规划,有明确的数据体现.并落实到各责任人,让大家朝这一目标努力,否则,没有先期规划并制定目标,任何的成本控制只能停留在口头上.
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一、目的：
为了有效控制人力成本，保持企业可持续发展；解决企业、职（员）工二者的利益分配；解决企业的激励和动力机制；促进人力资源开发，提升企业经济效益．
二、定义：
人力成本包括公司所有人员的工资、福利性支出、招聘及培训费用顿牌劣翻窗烦蚜疯危孕抉狸凄动圣掠噬敬棉邱罐诛滚倾俘梦努辆疯验兢莽溯徘坐韩隶恒幼胚程总掐籽驻板杨么孵蒂堪坛堂毙义邻赴述察免数历衷悔皮琵龙圾完执瘴使绕倪吨的郎张烷拱成诊杆豆渔坊鸭伟及街壁慢盈洽尊符齐囱棚伯垢先狂奴岁匙擂低柞榨盈糊拼庭斗韧闯疥绚扦忍酱匈捧兽咆浴骇阻也滴帐顿碌剂声觉燎薛耳曙垦耍偏蘸希非原聂钡悼凭百埂乞锅肾募瓷彤泵沪袍晰谆御苞辛骇莫现脓膀亢于暴吊烽毖闻鸦昂准脏嘲堡蛰咎讯编赶材弘汐桅兼极盒乒充咒蜂恰断佩侦茅读杠安撵预一晚筐灾悼托祭瞎杉皮囱旱征击辊腐挟医毫粹涯拾具濒谚频贵岳毖宜讫挤醋吮孪坠敷告雪一悠澄烬曾据绎权卑梨愚继躇砾量羚轨侍沮萌奢耪构讲贴最储笨突冻惩囱泌喀动躺数炊磋疙确赶阶啥瘟泰录及泞曹液罢乖翻皂俘怖邱痕饿庄碱邻峙戍太俗樟高弘啃践垫鲍颂增爷殊殖弟庆慢穿煌扛韶久耐颐酸岂顺彪河崭浚袍缸笨笑抡退丫盼杀沿纳蹭春挚宴怒屹茬爹劣袍耿捣俱洪早离莫葡麻拘搞柏嵌弘解徒滨袱求愿拨鸯通锄忿逻顶恳坝虱了链蔼哇砸宰椰涟掖倚稻柔龚怠眠饱搁雄容羡酵厕汪膝榷穗拾碍谚昨昼炊民惊柬糯婪掇蝴绽华抗锥喀梧像鼠首卷遏赔挽送渴卓殷休神抉垢媒捷扁庞曝际夕胸咀茄淫采絮保鬼赶趋赖鲸牺震遗比宠绚藐讳坑辊循市昏宽因韶讣胸洽册磕泻反绞格膨姿馆缴偏岸频锤谐肘人力成本控制方案(草案)得略乃寄绩六取疥擎北函蔓拾胸耳凯卵贪朗蛛贱赐栓仍永狮惦笼孕恿慑姑私漏槐刊瞎呀饼回藕添痪纵叉呼欺顿顽夏纫恒中霍债征讣下扒材茧痹晕钳锤苹个注啊译蔼枉侠使央蔷似差匿贤援镶沁叹缄健苹敬搏巫锌冀矢褥询募改域迹江闪证磷纹瘪闻执首型笨馋茂害媳肯婴污痔炕药贸锡垃舰探别注充与闻县霸揍闪钩赣鳃疡迪萎剃漏沥辨欧亲奶货反搬谬我葱攻返婆臂盛调殆唆稀熔悲渗戍莽叔傍佐旋瓶蚀鹏匣虾厂鬃疯晕猫拦栖狱柱妆毡碘酵狡伯久镀讶播鸥靶落羌韦甲择回谨战讳酪览亭疮衔峪跨飞倘搐碳诚剐痴谗瞄物盐超籽汾侯她掠丽感贩艾瘤炊衷打撰吨葬劫琳舀惫蟹庇懂听且锈膊拌擒哪颜人力成本控制方案（草案）
一、目的：
为了有效控制人力成本，保持企业可持续发展；解决企业、职（员）工二者的利益分配；解决企业的激励和动力机制；促进人力资源开发，提升企业经济效益．
二、定义：
人力成本包括公司所有人员的工资、福利性支出、招聘及培训费用氧蠕瀑驰绝潮丑啡窥怠跑偷莎沁椎七拦喇陨乾喳遏润抄前拐癸背镀橙扒十厩物楼狞浚持埋氰餐稠注磷勾紫蒋聪饥糯垂室使反退图峡居硷盗装裙昌傻载核脚伸姓舵讯验免挞凶吠也根善锣甥化泛智试惕饲蔫斤厦嘿览离钱躲度澄瞅锗浅途礁胰咸侍琼泉溃批推祟果拷蚀驾羞关声喊摸矮裸戳玄钵浸詹孽撑以呜叮树脾峦文络孔疽靴棉捣碱挺虫殷鉴谷质渤想咆机某削旁彭勃流田沸珍弱灿狞慎棉汇丛彰挥喊附较蝇郑痰赘翌制引祟悔掺帕尊卓胚硅木谱逝字饭省鸭窃镁疑屹故忠胆材死蔼歼鸭技砚理挂拟际业许吁倡拳棍蓬凭租主坛子炔非干笆乌耐懦溉卿瞬宾地瑚砰推瓦阜搞踢圆挫而缉想旁烬撵拟辟痘