第14章国际业务管理1.ppt
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1、第第1414章章 国际业务管理国际业务管理学习目标学习目标商商业业银银行行的的国国际际业业务务源源于于国国际际贸贸易易的的发发生生和和发发展展,国国际际结结算算和和贸贸易易融融资资是是商商业业银银行行传传统统的的国国际际业业务务。随随着着金金融融市市场场逐逐步步完完善善并并趋趋于于一一体体化化,以以及及先先进进技技术术被被广广泛泛应应用用商商业业银银行行国国际际业业务务的的发发展展空空间间得得以以拓拓展展银银行行业业务务国国际际化化也也成成为为各各商商业业银银行行寻寻求求自自身身发发展展的的手手段段 。通通过过本本章章学学习习要要求求掌掌握握国国际际结结算算业业务务方方式式、贸贸易易融融资资业
2、业务务的的类类型型及及策策略略、国国际际信信贷业务管理、外汇业务及风险管理。贷业务管理、外汇业务及风险管理。14.1国际结算业务管理国际结算业务管理 在在银银行行业业务务国国际际化化发发展展中中,国国际际间间进进行行贸贸易易和和非非贸贸易易往往来来而而发发生生的的债债权权债债务务,要要用用货货币币收收付付。一一定定形形式式和和条条件件下下结结算算,就就产产生生了国际结算方式。了国际结算方式。国国际际结结算算方方式式是是从从简简单单的的现现金金结结算算方方式式,发发展展到到比比较较完完善善的的银银行行信信用用证证方方式式。货货币币的的收收付付形形成成资资金金的的流流动动,而而资资金金的的流流动动
3、又又须须通通过过各各种种结结算算工工具具的的传传送送来来实实现现。目目前前,西西方方商商业业银银行行的的国国际际结结算算业业务务,主主要要是是通通过过汇汇款款、托收和信用证三种方式完成。托收和信用证三种方式完成。14.1.1汇款结算方式汇款结算方式汇款结算方式是付款人把应付的款项交汇款结算方式是付款人把应付的款项交给自己的往来银行给自己的往来银行,请求银行代自己把款项请求银行代自己把款项交付给收款人的一种结算方式。交付给收款人的一种结算方式。因汇款过程使用的工具不同因汇款过程使用的工具不同,汇款又分汇款又分为电汇为电汇,信汇和票汇三种。信汇和票汇三种。电汇以电报作为结算工具;电汇以电报作为结算
4、工具;信汇以信汇委托书作为结算工具;信汇以信汇委托书作为结算工具;票汇以银行汇票作为结算工具。票汇以银行汇票作为结算工具。1.电汇电汇(Telegraphic Transfer,T/T)(Telegraphic Transfer,T/T)。电汇是汇出行应汇款人申请用加押电报或电电汇是汇出行应汇款人申请用加押电报或电传通知汇入行向收款人解付一定金额的汇款方式。传通知汇入行向收款人解付一定金额的汇款方式。基本做法是基本做法是:由汇款人填写电汇申请书由汇款人填写电汇申请书,向汇向汇出行交付电汇款项和电汇手续出行交付电汇款项和电汇手续,取得回执。汇出行取得回执。汇出行按汇款金额以电报或电传方式通知汇入
5、行。为防止按汇款金额以电报或电传方式通知汇入行。为防止意外和便于汇入行辨别真伪意外和便于汇入行辨别真伪,汇出行所拍电报汇出行所拍电报,电传电传均有密押均有密押(Test key)(Test key)。汇入行收到电报或电传后。汇入行收到电报或电传后,经核对密押相符经核对密押相符,随即用电汇通知书通知收款人取随即用电汇通知书通知收款人取款。收款人取款时填写收款收据并签章交汇入行款。收款人取款时填写收款收据并签章交汇入行,汇入行凭以解付汇款汇入行凭以解付汇款,并将付讫借记通知寄汇出行。并将付讫借记通知寄汇出行。2.信汇信汇(Mail Transfer,M/T)(Mail Transfer,M/T)。
6、信信汇汇是是汇汇出出行行应应汇汇款款人人申申请请,邮邮寄寄信信汇汇委委托托书书(M/T(M/T Advice)Advice)或或支支付付委委托托书书(Payment(Payment Order)Order)授授权权汇汇入入行行向向收收款款人人解解付付一一定定金金额额汇汇款款的的汇汇款款方方式式。汇汇款款人人用用信信汇汇方方式式汇汇款款,操操作作方方法法与与电电汇汇基基本本相相同同,区区别别在在汇汇出出行行是是通通过过邮邮寄寄信信汇汇委委托托书书的的方方式式汇汇款款,速速度度较较慢慢,但汇费较便宜。但汇费较便宜。3.票汇票汇(Demand Draft,D/D)(Demand Draft,D/D)
7、。票票汇汇是是汇汇出出行行应应汇汇款款人人申申请请,开开立立以以其其分分行行或或代代理理行行为为解解付付行行的的银银行行即即期期汇汇票票,支支付付一一定定金金额额给给收收款款人的一种汇款方式。人的一种汇款方式。票汇的基本做法是票汇的基本做法是:由汇款人填写票汇申请书由汇款人填写票汇申请书并向汇出行交款付费并向汇出行交款付费,取得银行即期汇票取得银行即期汇票,汇款人汇款人将汇票自行寄送收款人将汇票自行寄送收款人,收款人收到汇票后收款人收到汇票后,向汇向汇入行提示汇票要求付款入行提示汇票要求付款,付款后付款后,汇入行将付讫借汇入行将付讫借记通知寄汇出行。记通知寄汇出行。在国际结算中在国际结算中,汇
8、款结算方式主要用于资本汇款结算方式主要用于资本借贷、赠与、进出口贸易从属费用的支付和个人借贷、赠与、进出口贸易从属费用的支付和个人款项的汇出、汇入。如出口贸易的预付货款款项的汇出、汇入。如出口贸易的预付货款,先先出后结和寄售出后结和寄售,多采用汇入汇款方式;而进口贸多采用汇入汇款方式;而进口贸易的进口订金易的进口订金,进口货款进口货款,进口货款尾差以及出口进口货款尾差以及出口贸易履约保证金贸易履约保证金,多采用汇出汇款方式。多采用汇出汇款方式。14.1.2 托收结算方式托收结算方式 托托收收(collection)(collection)是是债债权权人人为为向向债债务务人人收收取取款款项项而而
9、向向其其开开发发汇汇票票,委委托托银银行行代代收收的的一一种种结结算算方方式式。一一笔笔托托收收结结算算业业务务通通常常有有四四个个当当事事人人,即即委委托托人人、托收银行、代收银行和付款人。托收银行、代收银行和付款人。托托收收结结算算的的种种类类主主要要有有两两种种,即即光光票票托托收收和和跟跟单托收。单托收。1.光光票票托托收收(Clean(Clean Collection)Collection)。所所谓谓光光票票托托收收指指委委托托人人开开立立的的汇汇票票不不附附带带任任何何货货运运单单据据的的托托收收。光光票票托托收收国国没没有有切切实实可可靠靠的的单单据据做做作作保保证证,直直至至目
10、目前前在在进进口口贸贸易易中中仍仍未未能能被被广广泛泛使使用用,而而主主要要用用于于收收取非贸易项下的各种款项和出口货款及其从属费用。取非贸易项下的各种款项和出口货款及其从属费用。2.跟单托收跟单托收(Documentary Collection)(Documentary Collection)。跟单托。跟单托收是出口商将汇票连同货运单据提交本国往来行收是出口商将汇票连同货运单据提交本国往来行,委委托其向国外进口商收取货款的一种托收方式。托其向国外进口商收取货款的一种托收方式。按照付款条件的不同按照付款条件的不同,跟单托收又分为付款交单跟单托收又分为付款交单和承兑交单。和承兑交单。付款交单付款
11、交单(Documents against Payment,D/P),(Documents against Payment,D/P),是是代收行必须在进口商付清货款后代收行必须在进口商付清货款后,才将货运单据交给才将货运单据交给进口商。进口商。承兑交单承兑交单(Documents against Acceptance(Documents against Acceptance,D/A),D/A),是代收行在进口商承兑汇票之后是代收行在进口商承兑汇票之后,将货运单据将货运单据交给进口商交给进口商,进口商待汇票到期再付清货款。进口商待汇票到期再付清货款。14.1.3 信用证结算方式信用证结算方式 所所
12、谓谓信信用用证证是是开开证证银银行行根根据据申申请请人人的的要要求求和和指指示示,向向受受益益人人开开立立的的载载有有一一定定金金额额,在在一一定定的的期期限限内内凭凭规规定定的的单单据据在在指指定定的的地地点点付付款款的的书书面保证文件。面保证文件。信信用用证证结结算算方方式式是是指指进进出出口口双双方方签签订订买买卖卖合合同同后后,进进口口商商主主动动请请求求进进口口地地银银行行向向出出口口商商开开立立信信用用证证,对对自自己己付付款款责责任任做做出出保保证证。当当出出口口商商按按照照信信用用证证的的条条款款履履行行了了自自己己的的责责任任后后,进口商将货款通过银行交付给出口商。进口商将货
13、款通过银行交付给出口商。1.商业信用证的分类商业信用证的分类 信信用用证证的的种种类类很很多多,其其中中多多数数在在贸贸易易中中使使用用。根根据据其其性性质、期限、流通方式等特点,可分为以下几种:质、期限、流通方式等特点,可分为以下几种:1)跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证跟跟单单信信用用证证(Documentary Documentary CreditCredit),开开证证行行凭凭跟跟单单汇汇票票或或单单纯纯凭凭单单据据付付款款的的信信用用证证。单单据据是是指指代代表表货货物物或或证证明明货货物物已已交交运运的的单单据据,包包括括提提单单、铁铁路路运运单单、航航空空运运单单、邮
14、邮包包收收据等。国际贸易所使用的绝大部分信用证是跟单信用证。据等。国际贸易所使用的绝大部分信用证是跟单信用证。光光票票信信用用证证(Clean Clean CreditCredit),开开证证行行仅仅凭凭不不附附单单据据的的汇汇票票付付款款的的信信用用证证,或或汇汇票票仅仅附附有有非非货货运运单单据据,如如发发票票、垫垫款款清清单单的的信信用用证证。贸贸易易结结算算中中的的预预支支信信用用证证和和非非贸贸易易结结算算中中的旅行信用证都是光票信用证。的旅行信用证都是光票信用证。2)不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证和可撤销信用证不不可可撤撤销销信信用用证证(Irrevocable Irr
15、evocable Letter Letter of of CreditCredit),是是指指信信用用证证一一经经开开出出,在在其其有有效效期期内内,未未经经受受益益人人及及各各有有关关当当事事人人的的同同意意,开开证证行行不不得得片片面面修修改改和和撤撤销销的的信信用用证证。只只要要受受益益人人提提交交了了符符合合信信用用证证规规定定的的单单据据,开开证证行行就就必必须须履履行行付付款款义义务务。这这种信用证对受益人较有保证。种信用证对受益人较有保证。可可 撤撤 销销 信信 用用 证证(Revocable Revocable Letter Letter of of CreditCredit)
16、,指指开开证证行行对对所所开开信信用用证证不不必必征征得得受受益益人人或或有有关关当当事事人人同同意意有有权权随随时时撤撤销销和和修修改改的的信信用用证证。可可撤撤销销信信用用证证一一般般以以“可可撤撤销销”字字样样注注在在信信用用证证上上以以资资识识别别,由由于于对对出出口口商商极极为为不不利利,故故出出口口商商一一般般不接受这种信用证。不接受这种信用证。3)保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证保保兑兑信信用用证证(Confirmed Confirmed Letter Letter of of CreditCredit),是是指指开开证证行行开开出出信信用用证证后后请请另另一一银
17、银行行保保证证对对符符合合信信用用证证条条款款规规定定的的单单据据履履行行付付款款义义务务的的信信用用证证。对对信信用用证证加加具具保保兑兑的的银银行行叫叫做做保保兑兑行行(Confirming Confirming BankBank)。保保兑兑行行通通常常是是通通知知行行,也也有有可可能能是是出出口口地地的其它的其它银银行或第三国行或第三国银银行。行。不不 保保 兑兑 信信 用用 证证(Unconfirmed Unconfirmed Letter Letter of of CreditCredit),指指开开证证行行开开出出的的信信用用证证没没有有经经过过另另一一家家保保兑兑银银行行保保兑兑
18、。当当开开证证行行资资信信好好和和成成交交金金额额不不大大时时,一般都使用这种不保兑的信用证。一般都使用这种不保兑的信用证。4 4)即期信用证和远期信用证)即期信用证和远期信用证即即期期信信用用证证(Sight Sight CreditCredit),开开证证行行或或付付款款行行收收到到符符合合信信用用证证条条款款的的跟跟单单汇汇票票或或装装运运单单据据后后,立即履行付款义务的信用证。立即履行付款义务的信用证。这这种种信信用用证证能能使使出出口口商商收收汇汇迅迅速速安安全全、有有利利于于资资金金周周转转,因因而而在在国国际际贸贸易易结结算算中中被被广广泛泛使使用用。有有时时候候为为逃逃避避印印
19、花花税税而而开开的的信信用用证证规规定定无无须须开开立立汇汇票票,只凭单据付款,也是即期付款信用证。只凭单据付款,也是即期付款信用证。远远期期信信用用证证(Usance Usance Letter Letter of of CreditCredit),是是开开证证行行或或付付款款行行收收到到符符合合信信用用证证的的单单据据,不不立立即即付付款款,而而是是等等到到汇汇票票到到期期时时才才履履行行付付款款义义务务。可可分分为为以下几种:以下几种:银银行行承承兑兑远远期期信信用用证证(Bankers Bankers Acceptance Acceptance CreditCredit),是是以以开开
20、证证银银行行或或其其指指定定的的银银行行在在收收到到符符合合信信用用证证条条款款的的单单据据与与远远期期汇汇票票后后予予以以承承兑兑,于于汇汇票到期时再行付款的信用证。票到期时再行付款的信用证。延延期期付付款款信信用用证证(Deferred(Deferred Payment Payment Credit)Credit)是是开开证证行行在在信信用用证证上上规规定定货货物物装装船船后后若若干干天天付付款款(通通常常以以提提单单日日期期作作为为装装船船日日期期),或或开开证证行行收收单单后后若若干天付款的信用证。干天付款的信用证。假假远远期期信信用用证证(Usance Usance Credit C
21、redit Payable Payable at at SightSight)又又称称远远期期汇汇票票即即期期付付款款的的信信用用证证。出出口口商商按按信信用用证证规规定定开开立立远远期期汇汇票票,由由付付款款行行负负责责贴贴现现,并并规定一切利息和费用由进口商负担。规定一切利息和费用由进口商负担。5 5)可转让信用证与不可转让信用证)可转让信用证与不可转让信用证可可转转让让信信用用证证(Transferable Transferable CreditCredit),指指 规规 定定 信信 用用 证证 的的 第第 一一 受受 益益 人人(First First BeneficiaryBenef
22、iciary)可可以以把把信信用用证证的的全全部部或或一一部部分分使使用用权权转转让让给给第第二二受受益益人人(Second Second BeneficiaryBeneficiary)的信用证。的信用证。不不 可可 转转 让让 信信 用用 证证(Non-transferable Non-transferable CreditCredit)指指受受益益人人不不能能将将信信用用证证的的权权利利转转让让给给他他人人的的信信用用证证。凡凡信信用用证证中中未未注注明明“可可转转让让”者者,就是不可转让信用证。就是不可转让信用证。6 6)循环信用证)循环信用证循循环环信信用用证证(Revolving R
23、evolving CreditCredit),指指信信用用证证的的全全部部或或部部分分金金额额在在被被使使用用之之后后能能够够重重新新恢恢复复至至原原金金额额而而再再被被利利用用,直直至至达达到到规规定定次次数数或或规规定定的的总总金金额额为为止止。与与一一般般信信用用证证的的区区别别在在于于:一一般般信信用用证证在在使使用用后后即即告告无无效效;而而循循环环信信用用证证则则可可多多次次循循环环使使用用。因因此此,这这种种信信用用证证适适用用于于大大额额的的、长长期期合合同同下下的的分分批交货。它通常可按时间循环和按金额循环。批交货。它通常可按时间循环和按金额循环。循循环环信信用用证证的的优优
24、点点在在于于:进进口口方方可可以以不不必必多多次次开开证证,从从而而节节省省开开证证费费用用,同同时时也也可可以以简简化化出出口口方方的的审证、改证等手续,有利于合同的履行。审证、改证等手续,有利于合同的履行。7 7)对开信用证)对开信用证对对开开信信用用证证(Reciprocal Reciprocal CreditCredit),是是两两张张信信用用证证的的开开证证申申请请人人互互以以对对方方为为受受益益人人而而开开立的信用证。立的信用证。第第一一张张信信用用证证的的受受益益人人就就是是第第二二张张信信用用证证的的开开证证申申请请人人。反反之之,第第一一张张信信用用证证的的开开证证申申请请人
25、人就就是是回回头头证证的的受受益益人人。两两张张信信用用证证的的通通知知行行往往往往就就是是回回头头证证的的开开证证行行。两两张张信信用用证证的的金金额额相相等等或或大大体体相相等等。两两证证可可同同时时互互开开,也也可可先先后后开立。开立。这这种种信信用用证证一一般般用用于于来来料料加加工工、补补偿偿贸贸易易和和易货贸易。易货贸易。8 8)背对背信用证)背对背信用证背背对对背背信信用用证证(Back Back to to Back Back CreditCredit),又又称称转转开开信信用用证证。指指受受益益人人以以自自己己为为申申请请人人,要要求求原原证证的的通通知知行行或或其其它它银银
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