甲骨文Oracle全面预算管理.ppt
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1、利用信息化手段助力企业全面预算管理利用信息化手段助力企业全面预算管理Oracle 公司资深咨询顾问彭新全面预算管理是企业绩效管理中的重要一环全面预算管理是企业绩效管理中的重要一环q建立多套执行方法、资建立多套执行方法、资源配置、盈利模型源配置、盈利模型q在不同模型中模拟,确在不同模型中模拟,确定重大举措定重大举措q战略目标分解战略目标分解q财务预算财务预算q业务计划业务计划q滚动预测滚动预测q战略地图战略地图q平衡计分卡平衡计分卡q关键成功要素关键成功要素qKPI指标指标q行业指标与标杆行业指标与标杆q趋势分析趋势分析q赢利性分析赢利性分析q运营效率分析运营效率分析q法定报告法定报告q管理报告
2、管理报告q合规性报告合规性报告q绩效计分卡报告绩效计分卡报告目标目标设定设定业务业务建模建模计划计划预算预算多维多维分析分析报表报表合并合并q财务与业务运营财务与业务运营q收入、利润与关键绩效指标收入、利润与关键绩效指标q效率与利用率效率与利用率执行与执行与监控监控企业绩效企业绩效管理闭环管理闭环预算起到了上传下达的作用,并作为绩效考核的基础预算起到了上传下达的作用,并作为绩效考核的基础市场环境战略流程和KPI目标/考核指标执行措施(业务流程、成本、利益、主要绩效考核指标、负责人)业务管理管理报告管理报告主要流程业绩考核指标战略规划战略规划(510年年)业务计划业务计划(35年年)年度预算年度
3、预算(1年年)目标数据差异分析滚动预测滚动预测(未来(未来3个个季度)季度)11234567234567企业全面预算管理解决方案流程企业全面预算管理解决方案流程根据企业外部环境和内部的能力制定公司战略将战略细化到目标和考核指标为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施,包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门根据确认的业务计划编制预算预算执行过程中的监控定期对预算执行情况进行检查,将预算数据和实际数据进行差异分析找到问题的原因从而加以改进根据目标完成情况对下一时段进行预测,及时更新反映公司最新的可能的经营结果企业在做全面预算管理面临的主要问题企业在做全面预算管理面临的主要问题n 每 1 亿美
4、元收入花费 6.3万美元n 110 天n 预测还是有所偏离,平均 10%企业在做全面预算管理面临的主要问题企业在做全面预算管理面临的主要问题战略、经营计划与预算相脱节预算流程非常耗时且效率低下手工流程,耗费很多的沟通成本,潜在影响员工士气对实际执行情况缺乏监控机制无法进行多种情况的假设分析为经营决策及时做出分析报告时十分困难预算不能随实际情况及时调整,使得管理层对预算数据缺乏信心“Only 12%of companies thought that their planning process was completely reliable,while 90%labeled it cumbers
5、ome”Source:CFO Magazine利用信息化手段做好全面预算管理利用信息化手段做好全面预算管理关键功能点一:战略规划与计划预算一体化的解决方案。将战略规划与全面预算相集成,使预算人员可以分析并理解公司潜在的战略和运营目标关键功能点二:提高预算编制的效率和准确度。通过反复迭代的预算流程,在保证集团的整体利益和目标实现的前提下使预算更具可操作性,具有激励的意义关键功能点三:强化预算执行中的控制。强调预算的事前、事中和事后控制关键功能点四:加强预算的分析,达到更好的协作、更高的效率、更大的可视性关键功能点五:预算与预算调整和滚动预测相结合,更实际地反映出企业内外部变化,从而更为精确地制定
6、应变措施资金战略收购兼并长期发展股东权益销售更多的产品或服务:未来几年的产品需求?价格:价格的变化趋势如何,对公司盈利的影响?销售新的产品或服务:进入新的相关领域?购买其他企业融资计划长期债、短期债、上市融资等哪种方式更适合?债务安排如何安排现金流以按时还债?还债资金如何取得?长期发展兼并、剥离资金战略股东权益公司的收购兼并策略怎么样?对企业未来影响如何?收购项目经济利润如何?三表如何?风险因素?如果三年后股价希望达到130元,那么这几年的平均增长率是多少?未来几年公司的三表如何?EVA如何?关键功能点关键功能点1 1战略规划与计划预算一体化的解决方案战略规划与计划预算一体化的解决方案即时模型
7、目标设定资金战略长期发展战略目标细化使用最新的预测结果更新战略计划人力资源计划销售计划资本支出计划生产计划分子公司计划、预算、预测完整的战略计划解决方案完整的战略计划解决方案战略规划与计划预算一体化的解决方案战略规划与计划预算一体化的解决方案目标设定与分解目标设定与分解提供版本控制,可以定义目标版本或者由下至上的版本;系统保留不同版本的数据,通过目标版本和实际工作版本之间的差异比较,根据目标制定预算;可以实际的预算结果以及将来的实际数进行比较下达目标的同时提供详尽的文字说明信息进行补充目标设定与分解目标设定与分解通过业务规则的设定可以方便的分解预算,实现跨维度预算分解的要求,指标由粗到细设置在
8、各个层面;系统提供预测函数的功能,可以进行目标预测关键功能点关键功能点2 2提高预算编制的效率和准确度提高预算编制的效率和准确度信息孤岛;与多种源系统数据的整合;缺乏对大量数据的处理能力;不易于维护;无流程管理;无版本控制;无审计线索;无法涵盖很多的维度;无法支持灵活的分析工作;预算方法、规则不一致;经验和知识不能共享。预算基本模型预算基本模型多场景、多版本、多维度多场景、多版本、多维度一套模型,完成资本支出预算、人力资源预算、运营计划、资金预算等自上而下的目标下达,自下而上的预算汇总支持滚动预测,如1+11、210、39等支持预算调整同一种预测条件下可以储存多个版本的预测数据通过业务规则的设
9、定,灵活、方便、快捷的满足滚动预测中相应的特殊计算。协同的预算工作平台协同的预算工作平台建立落实到员工层面的预算编制和控制统一的预算管理平台,支持多维度多版本多场景的预算编制系统全面的基于Web的预算解决方案,任何时候、任何地方都可访问系统用户在熟悉的界面上操作,容易学习和使用支持损益预算、资产负债、现金流预算,销售、采购、市场计划、人力资源、固定资产等互动的沟通协调互动的沟通协调完全内置的流程管理,预算可在各层级之间流转审批不同的用户有不同审批和查看预算的权限直观的跟踪预算流程,查看状态信息,无需任何客户化开发即可随时掌握预算审批的状态(提交、审批、拒绝、保留)审批的过程每一步都可输入文字性
10、的批复注解,记录整个流程历史和说明,方便预算审批中的信息沟通,提高预算审批的效率预算表单提交后,状态为冻结,只有所有者可以更改数据状态的改变可以发出Email可基于多维度的交叉进行审批在在OFFICE中进行预算编制审批中进行预算编制审批通过系统的SmartView实现离线预算功能,使得网络条件不好的用户将预算下载填制后再行上传与Word、PowerPoint及其他OFFICE软件有机集成,满足用户预算汇报的需求直接在MS Office的Excel、Word、Powerpoint上输入“SmartView”,既可与Hyperion Planning有机连接,读取或写入数据离线预算可以利用 Exc
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