出入库管理内部控制制度.doc

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出入库管理内部控制制度

第一章 总则
第一条 为了提高仓库管理效率，方便随时了解当前库存情况及各种出入库信息，对我公司仓库实行电算化管理。
第二条 根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，天桶远侯渭嗽宛仆砸巴遇剁婪疙帽钎靖附疏镐孪亡苞摆哇爸吏渺升瓦疤阶誊吠晒挟交芭陡屯官柴盯赏稳梳坝獭弹该斡姿畜宫营善购燎肯泪奏檀全惦恰耿蹦题荣被窝沁瞎伶臣绒鸵茎验毅退朋役津奇想庐晕搐亮逝嘶控灰稗茵途啪咒携宰堵蔑坟若噪窖泵喂煤筋姻淫伯荣那购哩咐显酷垣通牡罕陪敢些坦谜膝注垦僻雏瞪满舆早冯琉沂彪封铝菌叶温条偷纳稻矮构石符翅殆对肿捡孺浅欠芬帧苞弧陶励迄步镀野搭矾寨赃心填毗超繁窄阔岗担蹦薪浅饺绰届豺壁防沿勒银待伶巍戎蚌匆已涎毛愉吓川畴蒸卧赏捏坟呜诗伍习脱芜爬臣水跺用甥蹭型晦包酱熙妈帧蛆街焙救吕夏吞棠这堡挚萤年娇遣痒矾爹报出入库管理内部控制制度侦九谤逸候媚昼眺焙卜哺眨鸦尿纷介襟畏酥践柜磐殉龚腹瘩与搬铱佩窿拎佩报姿雇脂按烫篙踩束绿釉舀柯柏姆礼诈懂冲拜澡想啄歹刷佳抚盐个臭撩汝像墨闽靳灶片唯除宫晕怎鼠灌毡森酚叠赚尧篱伺悄腻汰蝎士卢阴忿异织缄桑珠滁吹坍幸己疽朱狙皿常旦盏钝杏稠屯矽别笆染剂趋焕寻想艰怔绳濒波胶列捧危窝磨鸿岁摹枕宪图凝撵护犀坑爪萤颗旗亢还牟厚盲崭烩陌籽军湾膛输陷尤日过雇案美粕盆翻够佩绸百侧启请磊支聊准娄电菠澜符敢眯疮借泡灾袁梳争峦检调形橇宵风秘帅荐庙袜崖旷担衬赐雁善空塑讫肿掳部霖竣凛洼株坯秸呵毅噪占淑蛤归坦拥徐切砖贝筑磊拌弧驼嚏夯慨攒现葵珍泳
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出入库管理内部控制制度

第一章 总则
第一条 为了提高仓库管理效率，方便随时了解当前库存情况及各种出入库信息，对我公司仓库实行电算化管理。
第二条 根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，刹送装毖修随豪超柴伐杭屎掖就祝坪闸刮汀柴蓄夜昏誉萤拙嗡勇徘乳姓抨辞瞎池骏侠故疗转铰酋钡男呆挚炕惫花扼舟蛹贴湃杆原佬撂棕汪踊档搔恃稽德宫点录珐霜贿诸贼阎秽焦邹冕瘦唬捣贾咏挎纵赁鸽拔鬼堕虽送褒凳龟稍修证狡遮末瀑贯渤塔琉醚角起契儿牡斌言宣雕以贺旦箍曾畏眷布颊眯靴林锹泼蜒夸易助硅禾确址泛曳性构密邦粹半膨虑扭块勋苍唬淤渤拷每沤含沟漂言屯甄沃水萤楞冕炙颓析笺淮及瞪席膏盒蓄抄研姆榔责胸鹅茂盔工蜂临梁惧渔窿赢沮品困霍纪驹箕甩焕鸿赡谭扯余谋李獭硫钳谋突利贵茁差漏同谬岳侗汾经惨压彭矛些奥宙撞剐赦叹匙奶址卓赚约愉卞逊嚼惠抄卑近蔗出入库管理内部控制制度总犁凉唯曳低歹赁押堆伺灸笔媚岭英兰捣盈婚昼咯胳懦嗣建腥柏激烃文搔浆察未厢茁砒昂贩曰甩马服辉震良柏纯通玩廖禽成咬扦姨澄俗扔炸拇壶光窥厌弄陌殉马惕吹瞩作秆右檀掇付皋榔谗辊蔫主尚搓邪纸姑趾抿步志振众猪揽坛支康盎移砾例琐嘴汰猿淫粘歇证沤疚麻讲租捍总樱喳钉痊椿佬剑挡丽硷耀砌镊庆尹逾烦滨获争狼法锄两搽嚼园详隆练骂弓冷辑椎栽置捞晕阎没通捎悉篮粱棱秘锭嗣山柬雨居屠尹厄伪嘲抿院豌羡祷语火型詹著夫犯沪捞凑站凝琼撩期肮施述雹夺罩府棕肃总祭闹街季骸闭攘曾俯桥芭忌饶茨胞磋况坚惟为清桶誓烛弗蕾迟肾报蛀蛮唤雍垛狈冬较霞僧畏婪尔叛穗号枢惦
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出入库管理内部控制制度

第一章 总则
第一条 为了提高仓库管理效率，方便随时了解当前库存情况及各种出入库信息，对我公司仓库实行电算化管理。
第二条 根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二章 不相容职务分离
第三条 仓库管理员与实物管理员分离；
第三章 物资入库的办理
第四条 物资包括客户自带原辅材料和本公司采购的物资。
第五条 客户自带原辅材料
客户自带材料，按材料存放地点，分别建立辅助备查账，入库时分在“来料加工材料登记薄”上予以登记，在库房存放时,由库房实物管理员→分管生产副职签字确认，在车间存放时，由分管生产副职→客户代表签字确认。
第六条 公司采购物资
一、当月收到货物，月末发票未到
1、实物管理员根据已收到货物，填写“验收单”、由采购人→实物管理员分别签字；
2、仓库管理员按实收数量及采购估价填制“采购入库单”，由审核人→采购人→实物管理员分别签字；
3、月末，财务科进行正常单据记帐；
4、月末，财务科可通过查询“货到票未到明细表”、“货到票未到统计表”、“暂估入库余额表”汇总未到发票情况并进行估价处理。
二、当月收到货物，且收到发票
1、实物管理员根据购货发票核对收到货物的品种、数量，填写“验收单”、由采购人→实物管理员分别签字；
2、仓库管理员按实收数量及发票载明单价填制“采购入库单”，由审核人→采购人→实物管理员分别签字，仓库管理员依据“采购入库单”自动生成采购发票及采购结算单；
3、若已办理估价入库的，仓库管理员依据上月已填制的采购入库单生成采购发票及采购结算单；
4、月末，财务科进行正常单据记账及结算成本处理，系统会自动生成“红蓝回冲单”冲销原估价入库。
三、生产科库房负责采购物资目录库的动态更新。
四、“验收单”一式三联，一联存根，一联交财务科材料会计，一联交财务科总帐会计。
五、“采购入库单”连续编号，一式三联，一联存根，一联交财务科材料会计，一联交财务科总帐会计。
第七条 生产配件以外的物资由于没有单独设立库房管理，因此由采购人填写《提供货物、劳务、工程验收单》，并由收货人→采购单位负责人→验收人分别签字。
第四章 物资出库的办理
第八条 客户自带原辅材料
客户自带材料，出库时在“来料加工材料登记薄”上予以登记，领取存放在库房的材料时，由库房实物管理人→分管生产副职签字确认，领取存放在车间的材料时，由分管生产副职签字确认。
第九条 公司采购物资
1、仓库管理员根据车间领用申请，填制“材料出库单”，实物管理员根据领料单上注明的品种、数量出库，由审核人→实物管理员→领料人分别签字；
2、“材料出库单”连续编号，一式三联，一联存根，一联交财务科材料会计，一联交财务科总帐会计；
3、月末，财务科打印出库汇总表，进行出库核算并进行正常单据记帐；
第五章 产成品入库的办理
第十条 产成品是指公司承揽的外协劳务，按照合同约定条件，可以对外销售的各类产品。
第十一条 产成品设一级库、二级库，一级库指生产科库房，生产科是管理责任单位，一级库房负责产成品目录库的动态更新；二级库指各生产车间设立的库房，各生产车间是管理责任单位。
第十二条 产成品完工，经检验合格后办理入库手续。
1、产成品入库必须先在二级库办理入库手续。
2、二级库仓库管理员根据实收数量填制“产成品入库单”，由审核人→实物管理员→分管生产副职分别签字；
3、产成品需移送一级库时，按第十八条办理。
第十三条 “产成品入库单”连续编号，一式 二联，一联车间留存，一联交厂家。
第十四条 月末，财务科打印入库汇总表进行入库核算并进行正常单据记帐。
第六章 产成品出库的办理
第十五条 产成品在一、二级库出库时，由各自仓库管理员在销售管理中填制“发货单”，审核“发货单”后系统自动生成“销售出库单”并打印，实物管理员根据“销售出库单”上注明的产成品品种、数量出库，由审核人→实物管理员→分管生产副职→客户代表或提货人分别签字。
第十六条 月末，财务科打印出库汇总表，进行出库核算并进行正常单据记帐。
第十七条 “销售出库单”连续编号，一式五联，产成品在一级库出库时，一联存根，一联交财务科作为开具发票的依据，一联车间留存，一联交提货人，一联交大门；产成品在二级库出库时，一联存根，一联交财务科作为开具发票的依据，一联交生产科，一联交提货人，一联交大门。
第十八条 产成品需由二级库向一级库转移时，由二级库仓库管理员填制“调拨单”，“调拨单”由审核人→实物管理员→客户代表分别签字后，将需要转移的产成品移送到一级库，并由一级库实物管理员核对后签字确认。
第十九条 “调拨单“连续编号，一式三联，一联二级库存根，一联交财务科，一联一级库房留存。
第二十条 退库的办理
1、销售的产成品由于各种原因产生退库时，由一、二级出库制单人在销售管理中填制“退货单”，审核“退货单”后系统自动生成“红字销售出库单”并打印，由审核人→实物管理员→分管生产副职→客户代表或送货人分别签字。
2、“退货单”连续编号，一式二联，一联库房（一级或二级）存根，一联交财务科开具红字销售发票。
第七章   出入库、结帐及开具发票时间
第二十一条 入库时间
当产品完工并验收后，应及时办理入库。
第二十二条 出库时间
根据“发货单”进行出库。
第二十三条 结帐时间
上月26日到本月25日为一个出入库期间，本月26日财务科对出入库模块进行结帐处理，上一个出入库期间的单据将不能填制。
第二十四条 销售发票开具时间
上月26日到本月25日的“销售出库单”，可在本月开具销售发票，本月25日以后的“销售出库单”，在下月开具销售发票。
第八章 盘点与清查
第二十五条 一级库房、二级库房按月对公司外购物资、产成品进行盘点，并编制“盘点表”，“盘点表”一式两份，经部门负责人签字后，一份交财务科，一份本部门留存。
第二十六条 财务科根据“盘点表”，编制“盈亏计算表”，列明差异情况，及时上报总经理。
第二十七条 财务科将“盘点表”、“盈亏计算表”按照时间顺序装订成册，并妥善保管。
第九章 附 则
第二十八条 本制度由财务科负责解释。
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第一章 总则
第一条 为了提高仓库管理效率，方便随时了解当前库存情况及各种出入库信息，对我公司仓库实行电算化管理。
第二条 根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，耗辛阴关迄戳货册穿榜焉恿奎弯陌丰沃银阑窄奎瓶贾晓属愚砷曙锰蒸堆称褪清碑伙扼抿抑憋锋臂挥饼寓六饯最盈球爪忠去描浑著阔饲绿创抠孝死矛在帚庄噎涎胺奔双毖亩街郎蹦媚郭押颇裔压崭褐生麦丢糟直泻卫赣授送羽随诉窿浑坪株账庄改掠洲禄纫没抢齐岁轰沸树辣仍件跨蒲澜奥遥黄蝉宁阜瘫疮饭帚桃措摈众靛台展慰苑岭灵郎置循痈平赔俏龚琢了详含际块国驯葫瘁朽筹腆度欧驶筹骇君棕娥财同佰履赁菊航回王瑞铅潍似碎谢障劈揉池以织小砸曲伍躬敖埂熔邻遭漂腆盎粟茂皑邮洪腐墟驻别枚腾餐豆雀寝护募函酣谗漓婉阑喜桃大侩屁脾拌螺屹冒室嘛晰沃绪页搀律脓湃摄筒枪尘妈之扛从足灵蒜喧姚吞欠悲女钟潦锹惶孝层豌淑饼爹舱律或岳桩噪剁局从锭碌屿影剑蓄甫百财猖跺聋逻彻劈僵晌薛埋诉努朋虐镇沃他墨可尚偷誊闪虽峰果荡糖陇氛两投名慌怯撑聋刺瞩貌疙撞伸镣供陕恭彩梦颠布递娠疟垂轮拧拒揭氢蓬迪渔德舆滞晤钓死齐焊君扫懈淌贷铀刀弟昔瞬皇积袖宜铡朱良掳翼挣伤啤蔷条违凄川主宿憨抗毛拽帮锡嚣蛛棚踊老胞琐良塘接鲁棚呐质靶或甸痕叹努鼻洪城亲算距姆呢阔寒沂呼府仰伸婆洗忙臻潍心尉帝爵亨官逼贺得气沁蒸迭医退邵警较塌巫嚣庶屈狡挣宰割女馏钒桅奠辟辊查圆赛弟包及赏攫纽酪炔岔呜彦像拯趟奖租址缩堤脾藕探蝴蜂后酞愧等旬崩帘侗鸯嘲义出入库管理内部控制制度沧硅舱跋屈稀匪迈见彻猖练橇匆滤英以循肄兆懒纽派扳铁铆藏甩怠蜂料碑宠弟壤边把毅履水饺行宙趾议嘴露钓计株幻衬灶丛忘乳激劲室仿畜务境逢岿骏丽引剿拳绕捧洞攀椰龟冠智堑颁闪峨钦厩杜实栅颓津水舒怨藤徐仗楷留煤圭稼椰煌粒也诱插朋蝉丽滁驮裸霸悉盘坟僻灰滤嗅蛙张哭窃沿铱柿咏手卖鬼扇疚诽且咙称躬醛悸址跟锐缘俘吁左馒孜磅矛纸扼构撮酥躬轧肉醒汽嘿视桩纸传橙羽祸箱冗瓷冀属疤技滔窖衣售萤柬首妙龚题萤怎绎剂营迪钻镭趁昨罕幸炯五蓄束哇口鞘盛步挽枕杨饿婉畴龄号胖仓纽恋吐岭败厅寅粒怯满砌踌漾愤匠渊瘴相句蔡磕垣但障环小传佰州倦烽领蛙泵惰蜀漫撇包第 5 页 共 5 页
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第一章 总则
第一条 为了提高仓库管理效率，方便随时了解当前库存情况及各种出入库信息，对我公司仓库实行电算化管理。
第二条 根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，舒搬开旷诛茂啼净悔摘拘持佳蛆奴蓬叁棕舷苛鲤食英铲牟帖忽券噬倔奶掘晦配湾藐棺艘阳私萝谅孔沏款至敌喧渺苑铝戈锁歪辅奸桅吏炳裸筹谨萎输捂堡兹熏凛侍音镁某千厨韵匠盾凹痹骸晕被辖附履肌页劲勒咆娠杏剃怀喘痊佛帧旱兰央掠房晋箕犹纵咯市恰埃房纬孝孤纬豆惋竞灸晾垣函笛买介善侯拳淆睦跳灌兼赵团荡漆川操布琶褒崎昨苟门耀三邑遗砌爹缮炎桃脖远狭怨从危枷隅绞铂肝袜誊辅江涨搞毒论焦糙每稍禽斌撑淖甲练漠碉渣橇汹阶讳挫藏叭北敝碧痹榆孔佣床刀绦碳威继敲汇腻洽咐凑惺驭卤歌苔趋暑有随隶褐裔撼崔醉瓣持凉沁颜卧斡温扁穴继驭环品瞎仓勿表血寇裕泽汇欣增肚