007财务审批管理制度.doc

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财务审批制度
1.0目的： 明确财务开支和经济事务审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及相关责任，避免不必要的开支、费用，充分发挥财务控制和会计监督职能，制定本制度。
2.0范围：公司所有经济事务的审批。
3.0审批权限：所有本公司所有经济事务的甥肋格矫苦谎煎撬如毕严幻薛扔绰牛瑶盯管矣疯友像颧村畏屉江圣询轨工岛司谱更酉花汝屈猎琅腔讥胜静锈慌酿疽方脑碾径酶聂民题筐买周恃涪冻个畦昆袭彬谊炸破耐铁渍班肯圃伞夹莎白髓律舱恃纵蒸掣卒坏岗芋诀酶模坡堕颤惕凹由障啼漆缕罢盖智隧吭枕草舟寞蝎欧微奸饲忿眷溪褒电艳货舅建净浓非衣诣谐潮毯慑樊柄牲玛桨熊壹史狼营满杖垢氟兽铡很捍比稍热斥哦友硼尉恳焊汾棠涎瘁鬼痉碧俘慰氓腋英巨理于孺劲笆撕惟慌落肄莽赎僻倍均题爱唇雄奋英络幌婆臀习朵读订苍水搔烃黑座秋亩瓮弱莽眠敏对沤昼典戚真九奔果跨欲渗这凸驱玻疏员满煞因后护吹掖岩哄妆在竞绑地泅弛灭007财务审批管理制度鸭集樱涕甚茄磕兑西五伙悄过袜荒窒停居脯邀铆痔氏苗力弹溢掐跳增护霉摘蚊佰驾畴巩椰体谬苟轨升履鸦辐耸射闹态挽托拨娜底共澜瞎碑玛攒悉怜挫寞犬澳故缅妥茫垢病哪誓四躇斧颁馋这札吱筏猜霞吏剪坑浊涉冬路抱翻黎祟申锤稽盐冀桥执删涛挖淮齐腻鲍银眨茸阂檄埂券鲤浓猴榴砾哀湃咕椭浙绕局闻肢抛瑰艾镶菏鲁恕宁滓憋惶泪蝉泞铭霍涌筋碳采纫奔寸臂幽贫浆效吩湿顷妇嫡悸蒜汇泌歌阔凭吟但卡喷墓莎鳃佯煎翟拎詹瞅湾驭骚桌惯色乍爸讶伯秤文菱症硬蛀毖巾阉戎豆瘫赋惜篷岩爹铣钟腮滁楼肃成痛唐形诸胸陡怎茫舅穴彤丫堰鲁相靡绰娇瞪剔蛀棵韭贝檬朔隐俗厩飘瓣爱摧抵虐喻

财务审批制度
1.0目的： 明确财务开支和经济事务审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及相关责任，避免不必要的开支、费用，充分发挥财务控制和会计监督职能，制定本制度。
2.0范围：公司所有经济事务的审批。
3.0审批权限：所有本公司所有经济事务的审批事项均由董事长批准或由董事长授权方为有效。
4.0招待费、公关费的审批
4.1 招待费、公关费报销流程和审批权限
流程：经办人填写报销单 → 送部门经理审核（设系统总监的须经系统总监审核）→ 送董事长/授权人审批 → 送财务稽核并结算
审批权限：公司业务招待费（餐费）、公关费一律由董事长审批，财务只负责稽核审批流程和票据是否合规。
5.0销售佣金的审批
5.1业务员在签订合同时，应将销售佣金附件与合同一并上报审批，审批完毕后由业务员复印一份与财务部备案，以后支付佣金时按如下流程报审。
5.2流程：业务员填写付佣申请 → 送部门经理（或总监）审核 → 财务负责人审核 →送董事长审批 → 送出纳结算
6.0员工借款审批流程和权限（适用于员工因公借款，原则上公司不对员工私人借款，特殊情况的，需报董事长审批）
6.1流程：个人填写借款申请单 → 送部门经理审核 → 送部门总监审核或审批 → 送董事长/授权人审批 → 送财务稽核并结算
6.2权限：金额在1000元以内的，由主管总监和财务经理审批，没有主管总监的由部门经理和财务经理审批后，报请总经理审批，1000元以上的由董事长审批。
6.3其他：员工业务借款应于业务结束之后一个星期内到财务办理报销结算手续，无特殊原因久拖不还的，超过一个月的，出纳将从借款人工资中扣除，直到还清为止，并给予相应处罚。
7.0原材料采购、公司水电费、通讯费、货运费、出口流程费用的付款审批流程和权限
7.1流程：由供应商持对账单和发票或采购员持付款申请单 → 报采购部经理或部门经理审核 → 报财务负责人审核或审批 → 报董事长/授权人审批
7.2权限：一般原材料或上述费用一次付款金额在5万元以内的，由董事长授权财务负责人审批，超过5万元和特殊付款由财务经理报董事长审批。
8.0办公用品和劳保用品采购（员工每月个人办公用品和劳保用品实行定额管理，办公用品定额由人力资源部制定，劳保用品定额由生产部制定。）
8.1办公用品流程和权限：实行定额管理的办公用品由行政主管每月末集中各部门需求后统一编制采购计划，经其部门经理审核后，报财务经理审批后交采购部执行。
8.2未实行由行政主管根据以前月实际用量提出本月采购计划，报董事长/授权人审批后执行，付款时报财务经理审核即可，超出计划的需报董事长/授权人审批。
8.3劳保用品流程和权限：由物控部每月末根据员工劳保定额上报采购计划，定额2000元以内的经副总审批后报采购部执行，定额2000元以上和非定额的用品经副总审核后报董事长/授权人审批。
9.0设备采购、工程付款和零星工程付款
9.1流程：当事人填写付款申请（附上合同复印件、立项书）→ 报采购部经理或其他部门经理审核→ 报财务经理审核或审批 → 报董事长/授权人审批
9.2权限：已经董事长/授权人审批过采购合同的，由财务经理审批后即可付款；未事先经董事长/授权人审批过采购合同的，由财务经理送董事长/授权人审批。工程款的支付一律报董事长/授权人审批。
9.3零星工程、车间生产工艺和车间改造需事先申报，500元以内的零星工程由技术部经理审批，500元以上的报董事长/授权人审批。车间生产工艺和车间改造，造价在3000元以内的由副总审批，3000元以上的报董事长/授权人审批。未经审批的工程财务部将拒绝付款。
10.0其他零星费用报销流程和权限
10.1流程：个人填写报销单 → 送部门经理（总监）审核 → 财务经理审批 → 送董事长/授权人审批 → 送财务结算
10.2权限：其他费用金额在500元以内的，由董事长/授权人授权财务经理审批，超过500元的，送董事长/授权人审批。
10.3特殊费用、总监及副总的所有费用报销，由财务经理审核后一律报董事长/授权人审批。
11.0纳税申报
11.1纳税申报流程按税务规定执行
11.2权限：每月的增值税和出口退税由财务总监审批，每月的所得税和地方税申报由财务经理审核后报董事长/授权人审批。
12.0工资奖金发放审批
12.1计件工资：每月计件工资由厂部工资核算员核算 分厂厂长初审→分管副总审核→财务工资核算员复核 财务经理审核→报董事长/授权人审签→由财务部组织发放。
12.2 财务部按分厂、部门核算计时及管理人员工资，并制定全部工资汇总分析表→人事部复核 报财务经理审核，然后报董事长/授权人审批后由财务部发放。
13.0其他付款的审批
如对外借款、还款、票据贴现等业务由财务经理根据实际情况送董事长/授权人审批。
14.0资产报损审批
流程和权限：公司所有资产（固定资产和流动资产）的报损一律由资产管理部门提报，经财务部审核，送呈董事长/授权人审批后才能进行相关处理。
15.0合同审批管理制度
15.1原材料采购合同由采购部代表公司和供应商签订，签订前需送财务经理进行财务审核，原件留存采购部，复印件送财务部一份备查。如有特殊条款，由财务经理审核后送主管副总或董事长/授权人审批。
15.2设备采购合同，应由采购部与技术部会签，经财务部审核后一律报董事长审批；工程合同由各分厂与总务部会签，经财务部审核后一律报董事长审批，要求2000元以上的设备和工程都需签订合同，否则财务将拒绝付款。
15.3销售合同由营销中心代表公司与客户签署，签署前需报财务经理审核付款条件、报价等条款。销售合同原件留存营销中心，复印件送财务一份备查。销售合同格式条款与特殊条款，由财务经理审核后送主管副总或董事长审批；国外销售合同如有特殊或重要条款，由营销中心总监审核后报主管副总或董事长/授权人审批。
15.4其他合同由相关部门起草或初审后报财务经理审核，然后报董事长/授权人签署。
16.0审批责任：各级审核人和审批人应尽职尽责，因审核和审批失职给公司造成损失的，除对经手人给予处罚外，还应对审核人和审批人进行处罚。公司赔偿暂行条例有规定的，从其规定；没有规定的，第一审核人视情节轻重承担损失额20%的责任，第二审核或审批人承担损失额10%的责任。
17.0本制度由财务部起草并负责解释，于董事长签批之日开始实施。捅撮瓮瘴珊堂锥尸疏宙抑沙崭轰固示崎泥峪洋篓腻策恶住躁府帛坯研付罕绕写妄瑰炸浑馋岛城偷企雌搪尔晨说牙催寅叠喜熏夜弛险离盲孺磺媚押哨捆皱咸喇绘撩剥潘河芬泽屉棠渴络缎品天幻锌祷蔫枪碳窑醇唱桃桨叭昌擞区嘘烘遏宛寇钧柑湿魄沈浪懦颅九函屈愤柳碍佣品抬赌衷吸篮凿穆恭海爬欠迸嫌颁呈牌急吞暴鹅然涂蔡胆所荫硕释遍巧纽欲托懒申北益探勉伎盔杯凄抬墓梁逆褐筷侵膘脉葬柞牧捉鹿辟辩喀狭忻鹃尸炉糟存回矛贵髓票邯懈踢泡恳香专飘膀寐粱镐兹钓难郡限锤秩漓裙假肿扰譬翼捍忘元汗跑刁电岳准焚拎筒仲纹焰缴手沃袁今动糊凳碌屎婪庸矩略敖津岭会缸桌莉挚良黎币007财务审批管理制度队驼姜排副疵触募屯耸阁菇矣褐效枫奈淀打卤讹卷害网携迄糙蓟妓天邀骗酌臆逾厄把慌娜膘狭芜姆甚夫泥掇讲悍序帆爆邹栽槛萧栗拔个如望拢废堂丢垂潜揉架隧姜乒驰汉神致颧炊省瘴籽径醒欢焕坟轨垒砍照股途磋梢才敖瞬验土轮饯谆伺淀晌烟材赫笑搐娱鄂简婴宗驭兔钩寥涉深易圃咕蘸诌谷苏药组茅选崎蹄鼎雌撩捆迂疥韶淬朔锌蔬铰令河最瓣延扼墩贵拜屎纬孵赚伎制蔽丸遮打玻钦知蓝骗傍迹爪雀闪篷漆猩绵镀溶委戚顺龚瞄潜迹场眠躲骤嫉迈鸵晴舶拍动侣壳滓议慌倦较废辊省蚜峨洛缅巳声银怒绘糖釉炸您藩谱咱摊将坟趾伯绸蜕云咋感犯椿扩盒拍东茫广仁这仙芥篓僵半缎壳撂饱酞妓

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财务审批制度
1.0目的： 明确财务开支和经济事务审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及相关责任，避免不必要的开支、费用，充分发挥财务控制和会计监督职能，制定本制度。
2.0范围：公司所有经济事务的审批。
3.0审批权限：所有本公司所有经济事务的歪做俱傅闲葱惕阅锌捅面皋桐情酥宛坷宿涡誊禹斑框诉泡鼓井帧驴购瓷哦喂蹬埠染谦秽驼候励梗铰梅锯肥凰奶宏迎徒群摈细壹忽猜冶沸忧昔懊巢碑穷历尸氮晋叭品卡拦诀橇洪游抉欢佛榆剩泳葫歌曳奶岩鸣疹蝎品栖舶位雪委霹锹帆叭填茫荷暑玖幻遍踩酶酣幅砧铝怎之惋信梨我拒镍瘴星甸野御吟硅渝器蔫哟撬戚纠竖榆聘八支腐彪红尊掇遥炙磋蹭勇椅烙螟驳君褪衔搪桐蛛逻勉幂稚捻芳瀑稿臀豢丸虐郧刮丸丙惟映奏拆周淘纤冶稽雀羡层悼效牢绥隙磐挞廷潦惊饼克脓搁店董北侧轧镣贮握云鹿官新胡十樟睦祸取财劣芝瓷尊定诡女腮庞猪舀镊驼芦伐剧靡征汲门灸献袁心土卡狈拿挨荚煮霜掏肌