房地产公司财务基本管理制度模版.docx

zz地产财务基本管理制度

编制 地产总部财务管理中心 日期 20xx 年 11 月审核 日期
批准 日期
修订记录
日期
修订状态
修改内容
修改人
审核人
批准人

1.0 总则
1.1 为加强zz地产的财务管理工作，统一和规范zz地产的财务行为，加强zz地产的核算、预算、税务、资金、资本运作等管理和监督，规范各项财务操作流程，完善财务人员管理，现制定zz地产财务基本管理制度。
1.2 zz地产依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法规，结合zz地产的实际情况，制定本制度、各项明细管理制度及各专业条线职能管理制度。
1.3 除特别说明外，本制度所称“zz地产”的范围包括地产总部及地产板块内所属各级子公司。
1.4 本制度是zz地产财务管理工作的基本制度，zz地产的财务管理部门和各级子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项财务操作细则。
2.0 岗位设置及部门职能
2.1 根据zz地产组织架构特点及财务管理的专业属性，地产总部设一级部门财务管理中心，统筹管理下属三个二级部门资金部、财务部及税政部，三个二级部门分别负责zz地产的资金、核算、预算、内控及税务管理工作，部门岗位设置包括：总经理、副总经理、业务线总监、业务线经理、会计、出纳等岗位。
2.2 地产总部财务管理中心财务部的职能：
（1） 体系建设：建立地产财务管理体系、预算管理体系、财务报告体系、财务风险管理体系等，健全各项财务制度；
（2） 预算管理：组织编制zz地产年度预算、半年度调整预算及现金流滚动计划， 监督预算执行情况，定期分析预算偏差并及时提示经营风险，参与预算考核；
（3） 核算管理：审核各子公司财务报表、编制地产板块合并报表，监督合作项目财务状况。跟踪大成本测算更新，定期反馈跟投项目收益，负责地产板块财务分析工作；
（4） 财务内控：定期检查财务制度执行情况；
（5） 资本运作：落实执行地产板块资本运作，包括 IPO、发债、资产证券化等，同时负责上市后的信息披露及投资者关系维护。
2.3 地产总部财务管理中心资金部的职能：

（1） 对外融资：负责地产板块的对外融资，参与地产投资、收并购等重大交易的融资工作；
（2） 资金计划：审核并批准各子公司资金计划，编制地产板块的合并资金报表；
（3） 资本运作配合：配合进行资本运作相关的金融机构和投资者对接，资金调拨等工作。
2.4 地产总部财务管理中心税政部的职能：
（1） 体系建设：建立地产税务管理体系，包括税务管理各项制度、流程、规范和报告；
（2） 税务筹划：负责地产投融资、重大交易、重要税款申报的筹划及方案设计；
（3） 税务管理：负责对各子公司重要涉税事项的过程监控和管理；
（4） 税务风险管控：建立和维护税务风险管控体系，建立重要税务信息内部沟通路径，监控税务风险并采取应对措施；
（5） 外部关系维护：统筹维护地产板块外部公共资源。
2.5 各级子公司财务管理部实施垂直管理，实施人员包括zz地产财务系统编制的全部人员，实施业务包括zz地产的全部财务业务。
各级子公司的岗位设置根据各公司编制而定，设有分管财务的财务总监岗位的， 财务总监为公司财务管理部负责人；没有设该岗位的财务管理部经理为部门负 责人。
2.6 各级子公司财务管理部基本职能：
2.6.1 财务管理：
（1） 预算管理：编制年度预算、半年度调整预算及现金流滚动计划，监督预算执行情况，定期分析预算偏差并提示经营风险；
（2） 核算管理：审核和监督各项目公司会计核算的规范性和及时性；统筹和编制区域合并报表；监督合作项目财务状况。及时更新在运营项目的大成本测算， 定期反馈跟投项目收益，进行财务分析；
（3） 投资管理：参与公司对外投资测算，编制新项目大成本测算；进行收并购等事项的财务尽职调查；审核合作协议，并发表专业意见；
（4） 财务内控：根据公司制度规定及外部监管要求，预防财务风险，进行例行检查；
（5） 资本运作：配合和协助地产总部各项资本运作的资料提供。

2.6.2 资金管理：
（1） 融资管理：负责子公司、项目公司对外融资，维护与外部金融机构的关系；
（2） 回款管理：对内督促和跟踪销售环节的按揭资料按地产总部要求的时间内齐全；对外与各金融机构沟通好，确保按揭款及时放款；
（3） 现金流管理：根据资金计划，动态跟踪和管理子公司现金流。2.6.3 税务管理：
（1） 税务筹划：负责子公司投融资、重大交易、重要税款申报的筹划及方案设计；
（2） 税务管理：根据税收政策和地产总部工作要求，监控重大税务风险并采取应对措施；
（3） 税务关系：统筹维护外部公共资源，建立多层次多渠道的税务关系。
3.0 制度基本框架
制度等级
制度名称
一级
基本管理制度
二级
财务管理制度（包含会计核算制度、预算管理制度、财务稽核制度）
资金管理制度融资管理制度税务管理制度
专项管理制度
三级
业务管理细则及操作细则

根据zz地产财务管理原则及职责界定，财务管理制度主要由以下管理及专业职能模块制度规章组成，具体包括：

4.0 附则
4.1 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和zz地产章程的规定执行；如与国家日后的法律、法规或经合法程序修改后的zz地产章程相抵触时，按国家有关法律、法规和zz地产章程的规定执行，并及时修订本制度。
4.1 本制度由地产总部财务管理中心负责解释和修订。
4.2 本制度自公布之日起执行，原zz地产财务相关制度即时作废。

地产总部财务管理中心20xx 年 11 月 10 日