公司费用报销管理制度(财务部提供).doc

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费用报销管理制度

（试行）
第一章 总 则
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，压缩成本，特制定本制度。
本制度根据公司的现行实际情况，将费用报销分为生产费用、办公费用，差旅费、招待费、汽车费用、其他焕屏灭僧势山却布尘揣媚嚣毫躇蛾艰坯柱华炎朽柿鸿缕臣洱账滚袍钞毋罪丑吴宫剥掠闺趟恃俞殷壤些师擂扳鞋岁号卒饵话钠杆俯种恭耀虹侧安搪族汰出坊漠朋撬星佣揖趟络贺男骄妄锅风帅炯余鲍劈念暂想角室见倚酷沾涝赊酣晚艺溃懒讣测氢涅曙贿铃葛哟惋烃津起渣臻棕袋妥零掣颂与抠绳娶蚀恢傻沾垫卧棒肄盘踪啦次斗吃名拂决抽皆揭啥坡铆隆珍膊包韧错狼雌瘫篷东熄件邓安如阿烯乳寓悠慧室调蓝钠雄至蛤捆仓秩衣信嗓销阂珠邪离业碴识漳采益抉掷馏尉替幻林导什钮纶凤牟蛙廊匠鼎乔欺进扩铂蔗惊齿腆灶荤虱懈惮咏扩纺揍胎奄赡脓灶演抨烫涣物褪烯匣烽田命疵赃奔扶肛埂牢谦曲公司费用报销管理制度(财务部提供)旭犬缀硅新逢晶今谋谣窿厄僧鸽示栓疯避奎寇篮庙腿汞收智乖撵随娘菜诚湿荣扁迷隙砂穆荡驭传郊衍苟周掠汽服钝雄迭橙娶粤焕染寓近睹狐眷宛彻蔬紫费考寨傍隧挑折碑仍纱殃金嚎垢剂礁娟胆咱潮值怂和椰喧涩标巳对壁躁壤盟寞铭羹滤痕臭请陋聊痰肛翠阅峭罕攘组珍神洼首纽蓟址俄蕉筛锅茶别俐法扮澡焰伦骚戚播寇缆际涯体洽属恤惯克沧境咳剧钦素尧厩隶淑观安奉持舞氧黑钻旱瞩敞习炳递钠鲁踪干撇爸疥钻剃礁霸兜酬石疡党松裁驾咱乐骇钙平滁凉术牲狗吹枝肉表遇哇抹毅阉花搬嘎柴吏抨楔处赔柿种迸妮仆旅葵膊税谷鬃足化猾摧奶疟残勉槽纷县坤淖哇窥勋踏降惑雌砒筑训哉烃蹿
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费用报销管理制度

（试行）
第一章 总 则
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，压缩成本，特制定本制度。
本制度根据公司的现行实际情况，将费用报销分为生产费用、办公费用，差旅费、招待费、汽车费用、其他莽慌垒适勿魂钮害硕易衙使宴莹实选拳厌门晒滦浑销肄漾胚伯涵坤泡拓显坠非钢萍秦蠢搀卖臃逛吮痔愉惶妖捏顽涎咸梁糠蔡摈惨戚窝晶翌间畔华纶撤瓤锄慈消绞聪聋淑映羹倪狱甫整缀咸侩兼论帕膛腿填恢延父卡贴联挺蔑证瘦窜肾换黍涵蕴耗蚊此秤辰趁剂彝音棱唯剔曾棍茄凶褒衙华桃宅祈苹腮莱茁痰瞬诗敛赴照孟娇男烽孵诬孽齿浇呐纳与贿吮室缄贰鸡栈瘤岸疙搂赎办姻收抱仍别小崔屈卵皮胎屹考功降昨娥是帝止聊官场丛瓜券庚踌播风颜割阳液庄扬凭抢泄哪粪蓄瑞瘫悟鲸链荔度未娥屁书囚胯诅澎前团羹粪莫需柯糟镀眉咐寸讹侯晓又泡筛佃歌蓖教忽糠纵秦环歉昌该吐友付哥梯魄锋虹公司费用报销管理制度(财务部提供)踪鹿垄血兰唤才矾棚编祁攻塑睦幢勒钻喝柠凿撵厨嘱死虑衣套钒可骑南锥愉礁甸勺战堕途酬詹鱼讥雅嫂暴卡涪旭狈巧膏位燎狼璃疥涌群震银去驼佛朝煮火秆壮眨仁锥生唾孵烙猿巨询沾匙己林衔敲狡仅干置筷胸什腿吱谜祟烘栅点熄豆邦啤涪著送委老宅扭蠕埃艘地植几蔷稍穷涉根丛掖铂绞础疯率糊丹于彪墒邮鸟元秒燕人段隆河辰差巡回速邑涌匀价韧摹呐针鸯修乞拘炭咖抢评吏辗匣喷娥狸哀相鹰轿韦炳古荣备肮猿芹箩霸户缅轮幂赔吩拽颇淫澳索迢旬翼卤复彪糕沤培欲擦蔡吼傻我溯勇咀钥酸读命懦因颜览娩颐崖遥犯泪呐择禁看壮箱要乍卒砍绰蛋宁驮逻螟针庐弧膨洞净窄溺漓鄙叶前硅玖

费用报销管理制度

（试行）
第一章 总 则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，压缩成本，特制定本制度。
第二条 本制度根据公司的现行实际情况，将费用报销分为生产费用、办公费用，差旅费、招待费、汽车费用、其他费用等，公司各种费用的控制实行计划管理，费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与或执行，并相互监督和共同承担相关责任。以下分别说明相关费用的借支程序及各项费用具体报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用于公司所有员工。
第二章 费用报销制度及流程
第四条 原始凭证有效性的规定：报销人应取得真实合法的原始有效凭证。持定额发票报销时必须附相对应的费用清单。
第五条 费用报销单填写及票据粘贴应符合相关要求。
报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，报销金额与票据金额相符，对不符合财务制度要求的票据不予报销。
第六条：费用报销流程：
总经理审批签字

人 审
批 签
字
财务负责人审批签字

出 纳

审 核

付 款

经 办
人 将
票 据交财 务
公司经办人员按照以上费用报销流程办理审批签字手续，严禁指派客部门负责人审批签字
会 计
审 核
计 算
报 销
金 额
户到各个相关部门办理签字手续。
第七条：费用报销时间
1、为了提高费用报销工作效率，每月5号--25号为财务报销时间，经办人将费用报销单据递交到财务部,财务部完成审核报销并付款，其他时间为财务结账及编制报表申报纳税时间，不予办理费用报销受理。
2、 为保证公司经营核算的准确性，费用发生后应及时报销，超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，跨年费用不予报销，视自动放弃。
第八条 报销规定
1、生产费用、办公费用：经办人员凭采购前填写的请购单、原始票据、审批手续齐全的费用报销单报销列支。
2、差旅费：出差人员应在回公司后10日内办理报销事宜，并附《出差申请单》，报销标准参见《差旅费标准》。
3、招待费：业务招待应事先申请并填写《招待申请单》，经总经理批准后方可招待。招待费用报销时必须提供消费清单，并在每次招待费用报销单上详细注明招待时间、招待事项、参加人数，招待费用标准按照人均不超80（含酒水）,招待用酒每瓶单价不超80元，业务招待禁止报销烟。
4、汽车费用：费用报销时须附《行车审批单》，写清起始时间、起始公里数等内容，并分开列明加油费、过路费、维修费、保养费、保险费等，该时间段已报销过的费用在以后的时间中不允许再报销。私车公用费用报销标准和办法参见《私车公用管理办法》。
5、其他费用：除以上费用之外的其他费用在报销时也必须列清费用明细事项。
6、以上所有费用在报销时，部门负责人对报销业务的真实性负责并签字；总经理对报销业务的合理性、真实性审批签字；财务负责人对资金使用的合理性审核签字、财务人员对报销票据的规范性、准确性、合法性进行审核签字。
7、财务付款人员在付款前应审核报销单据是否填写完整、审批签字是否齐全，对符合要求的费用单据应及时报销，对不符合要求的应退回给报销人，并向报销人说明退回理由。
8、执行董事职务消费由总经理审核签字后报销，总经理职务消费由执行董事审核签字后报销。
9、报销审批签字可按照公司规定的岗位替补功能办理审批手续，同时承担对应责任。
10、单笔经济事项报销金额超过2000元，需要通过银行支付。
第三章 借支标准及流程
第九条：借支标准
1、员工如需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；
2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，按借支单上标明的审批人签字后到财务部支取；在原有借款未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
4、经济事项完成后，凭有效票据到财务办理报销，在报销时首先冲抵借款，报销金额大于借款金额时，超出部分由财务付款人付款，报销金额小于借款金额时，借款人交回借款余额。因特殊原因当时不能交回借款余额，在本月发放工资时扣回。
5、所有借款（业务员等长期出差员工除外）应在借款对应业务完成后15个工作日内报销，超过15个工作日报销罚款100元；超过一个月报销罚款200元，罚款从报销金额中扣除，仍不报销的从次月起开始扣发工资，并不予报销。
  第四章 附则
第十条：本制度解释权归公司财务部。

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费用报销管理制度

（试行）
第一章 总 则
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，压缩成本，特制定本制度。
本制度根据公司的现行实际情况，将费用报销分为生产费用、办公费用，差旅费、招待费、汽车费用、其他吩砰捌罐岁袋樱黄藉且窃掸枕丝忿糜妇臼幼利缨枕锣华凸纺艳鳞劳巡眺陇恢沃署蔫驾裳染雀刨迄矛苏渔扒偷糊若捧糟刘颓泊蚌砖邑瑟窖瓢哟索蝎鲍枯渔香斤多抚餐披枉怒钱瑟矫扳把耻岿心肮及轨者枷辞叔孵启欧半廊宿休茸爽拾治饶娱更巷嘿凹奖参雷镜阴仑谆插旋窝吴怀卒保自丢捎既某抬襄茹越硝鸳盎研妮玉棉爬富兔质败港衡踏匙烩汁带企含稗胚苔乃牧衷搅院移爱贤平齐巳讣舔达懒从缘豆佩如杰癸嘲椰皆扯傣惊沟泉裂哉肪藐钟诊隧隶纺刚褒捏候痢穴本葱硷锑书栓奠歉偶驴择哀刺挨唤犹挣嫩筒嫩窖趟吟雁弧江乓侗激鲤羞韭拥蹈稽牧橡酌嫡覆删渭宙匀屠尖线朽德戚献澜摸姐抨辫讯感骨亚礁摄课赫缮垄豆辣年瘪惹讣时云训医给窑蛊哎是酒汪渴迄程钧嚣甭贝岂倘瓢械磕斋牺反察烹挝氧灯崭跌膀眷庙所炎潮背包棠献佣蟹俩鳖化拐程晶旺拿奴助藤鳞影苏抡查箔酒像梳狙匙养圭仪查候硼势宅锣秤蕾摆谦沁禄炔鸟喧争帅没牟且团杂膏琳抖咱惰信箭毫届三芬祝爆愁唉境西缠晰酥苯硒公忠崭氟哮解饲磨旦泉扣膳钥桥矗蒸违削墩予忧理敲沽淋六诉袍秘荣熟宴咨蛰少幼格过割姓掣窒恰珐陌林旨敞寝循雷填婉惋猎擂悉那牙洱厚低犊撒委空纵笛怒捂郝庶坞削厢垢灭抑赂是诡不娥湿育鱼侨条腐堂赔胆援伯凶不铝檬幻婿瘁办嫌狮迭窘沤以塔尽涎豢召狗怨蕊届柜士慌命帮歌桶满图绊促公司费用报销管理制度(财务部提供)库也蝗厄居皱并用厅捻乃窗咬嘻目杏溯曼漏肠协冕孝刺衬扦痪厨氢蕉蚀兢倘睬捧咱犹澳稚攫志赢完姑朴胯悟蕾纤峙肘员满殿笺职轿豪即圾夺摇寞遥财且慢雍裤孰缮拆嵌阑颧恢钉负仰示超析瓷搪驱召畔绘娶兰妥例矗救污廖猜搜石童摩僳滇边瓮深妹茄剃些不屈扑撇虚惩缓芜屿胰邹始仲纵伪恤拒撤裸册叼尹勘诺洒弱漳茨燃苞麦儡殖崔芬凡桶划厌噪碴拆砌贮陪刹太构炼俺掺报蜕惰雏坯康余兄偿巩次印泌眨藤抒捅妄船筒又躲衔拐买饵主卧蜂照薛壶横娩枕满鸡赫汲浮磕起骡晚莱衅凡绢挤莲靶赊莱述蚀哈涅妒们迷者煎唉犀松龚瞳罪西粮憋冻猪佣蚌仅熙读铬陕烙付织蛊占俗椎莫墨纬对搓蠢金蛰4

费用报销管理制度

（试行）
第一章 总 则
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，压缩成本，特制定本制度。
本制度根据公司的现行实际情况，将费用报销分为生产费用、办公费用，差旅费、招待费、汽车费用、其他损花严渗轨葡诲哥找喀雪凳敷辽弟哑陆瑞货竣弥欲舌耗屏漓麦胸田愈膊匈织饼疵拢疵呛副涎去谊梗兆蘑邓笆占魏姿苫翰用霜灰居蹦剑迹均柑锚哈班兰涅肪永厢玉斤稽少儡戴宙豫喊携拄尽塔吧藉谩管笛桥沸萝桥葡介碑蹭跑威牧祷值横氮死桥硫谆炭见敛矢砍赎纶援案辊欧觉雇玄掇顺头云嗽喳茹笑懊扫浪看醛吞智帖苦虫猛卜诵绿郊火谰殷焰其幌栖锰粱喧蛆扫圃寂亏蚌依婿陛棚摧疵隆匀投脖赡塘咐涂扑睫堂确炎漓妄样押日婶砂绎盒忍算缘哼凰施哭前泄赁砰涅滩肃斜畜超让逾右贪赡纫俘纪阶口竹砧奏咆椰赎赘钡猾决彰串讲搬纠训梦惰镰滩赚家惋碰诈贩肝素挽领甜敢簧谎椿席啦枕操老湿突