农村商业银行银行承兑汇票贴现业务管理办法-模版.doc
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1、x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务管理办法第一章 总 则 第一条 为加强x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务(以下称贴现业务)管理,有效控制贴现业务风险,根据中华人民共和国票据法以及中国人民银行颁布的支付结算办法、票据管理实施办法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法等有关法律法规规定,结合本行实际,特制定本办法。 第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由在承兑行开立存款账户的存款人出票,向开户行申请并经审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 第三条 本办法所称银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前,为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给本行的票
2、据行为,是本行向持票人融通资金的一种方式。 第四条 银行承兑汇票贴现按付息方式包括卖方付息、买方付息、买卖双方协议付息、他方付息等方式。本办法所称卖方是指交易关系和债权债务关系中的商品卖出或劳务提供方,亦即银行承兑汇票的持票人;买方是交易关系和债权债务关系中的商品买入方或劳务接受方,亦即银行承兑汇票持票人在票据上的直接前手;他方是买方和卖方之外的第三方。 第五条 办理贴现的银行承兑汇票应具有真实的交易关系和债权债务关系,贴现资金投向应符合国家的产业政策和信贷政策,且本行应将贴现纳入客户年度授信范围。 第六条 本行受理银行承兑汇票贴现业务必须在电子商业汇票系统的纸质商业汇票登记业务模块登记。 第
3、七条 本行受理电子商业汇票贴现业务应按相关规定执行。第二章 贴现岗位设立 第八条 本行下属营销部、各支行(以下简称票据机构)均可办理票据贴现业务,票据机构应设置客户经理岗、审核岗、审批岗、会计核算岗、票据保管岗、委托收款岗等,各岗位要明确职责、相互制约、相互监督,达到集中操作、集中管理和有效防范风险的目的。第九条 票据机构岗位设置遵循以下原则: (一)客户经理岗与票据审核岗相分离,双人验票、相互审查、交叉复核; (二)实行分级授权审批制度; (三)业务办理实行前台受理、中台审批、后台核算的三台分离制度,相互制约、相互制衡; (四)印、押、证、票要分开保管。 第十条 客户经理岗主要负责票据贴现业
4、务交易关系和债权债务关系、信贷政策、准入条件、跟单资料(交易合同、增值税发票等)的真实性和完整性以及银行承兑汇票的初审和查询等工作;票据审核岗负责对票据真实性、合法性、背书连续性、有效性进行审核,并对客户经理岗所提供的资料进行复审。 第十一条 审批岗根据客户经理岗提交的x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务审批表(附件2-1)以及办理贴现业务的相关资料进行审核审批。重点审查相关材料的完整性、合规性、有效性;贴现申请人资格和条件是否符合要求;客户经理岗、票据审核岗是否签署了明确的业务处理意见;贴现利率是否符合规定等。 第十二条 会计核算岗根据x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务审批表的审批内容,进行出
5、账前审核,重点审核查询查复结果和验印记录,核对贴现申请人账户信息及贴现利息计算,填制贴现凭证,并按有关规定进行账务处理。 第十三条 票据保管岗根据相关操作流程与会计核算岗对已贴现的银行承兑汇票按照有价单证管理办法进行交接、登记、入库保管,并将对相关贴现资料移交档案保管员进行整理归档。 第十四条 委托收款岗办理委托收款业务事宜,负责票据资金回笼以及按照规定对拒付票据进行处理等。第三章 贴现业务申请 第十五条 申请办理贴现业务的持票人,必须具备下列条件: (一)依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织;经营正常,财务、结算和资信状况良好。 (二)持票人与直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系
6、; (三)在贴现行开立结算账户; (四)贴现申请人提供的票据必须真实、合法、有效,票面要素填写完整、印章清晰有效、背书完整连续,不得注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”等字样,票面及背书的签章合法有效,票据不属于公安、检察、法院部门禁止流通和公示催告的范围。第四章 贴现的期限、金额、利率 第十六条 贴现期限从办理贴现之日起至票据到期日止,最长不超过六个月。采取算头不算尾的方法计算贴现天数,承兑行在异地的,应另加3天的划款期,到期日如遇法定节假日的,顺延至第一个工作日。 第十七条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。 (一)贴现利息=票面金额贴现天数贴现年利率360 (二)实付贴现金额=票面
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