低值易耗品管理制度.doc

编 号
XM/CW-3
页 码
共4页
编写人

版 本
第A版 第1次修改
审核人

批准人

文件名称
低值易耗品管理制度
生效日期
2018年7月1日
发放范围
各部门

第一章 总 则
第一条 目的
为加强对低值易耗品的管控，规避低值易耗品申购、验收、入库、保管、发出、盘点过程中的风险，降低低值易耗品费用，特制定本制度。
第二条 低值易耗品范围
本制度所称低值易耗品包括：劳保用品、维修材料、备品备件、工具器具、办公用品、易耗低值易耗品、耐用低值易耗品等。
第二章 低值易耗品申购
第三条 仓储部应联合使用部门制定各类低值易耗品的安全库存，低值易耗品申购应结合安全库存情况，在不影响生产及其他工作的前提下，以降低资金占用、节约成本为原则。
第四条 《申购单》要有申购人、部门负责人、仓库管理员、总经理签字确认，签字不全的采购部不予受理。如果采购紧急而相关人员不在公司，可事前沟通、事后补签。备注栏要注明质量要求、用途、品牌、到货时间等信息。
《申购单》上的签字人员需要履行以下职责：
申购人：填写低值易耗品的名称、规格型号、数量、用途、质量要求、品牌、到货时间等信息；
部门负责人：确认低值易耗品申购的必要性、核实以上信息的准确性；
仓库管理员：确认申购的低值易耗品是否有库存；
总经理：批准低值易耗品的采购。
第五条 财务部在审核低值易耗品付款单据时，必须附项目完整、签字齐全的《申购单》，否则不予付款。
第三章 低值易耗品收货
第六条 仓库管理员依据手续齐全的《申购单》、发票、收款收据、《过磅单》、送货单收货。《申购单》中没有或超出申购数量的低值易耗品不予收货，由此造成的损失由申购部门、采购部门承担，仓库管理员不承担责任；如收取了，仓库管理员也要承担责任。
仓库管理员对与《申购单》不符的低值易耗品，与申购部门、采购部门沟通后，确认收货或者退货。在确认品名、规格型号、数量、质量、品牌等无误后，开具《入库单》，并要求送货人确认后签字。
第七条 对工程物资、设备配件、电气材料、包材等的规格型号、质量难以鉴别的，仓库管理员要会同申购部门、品管部门一起收货，共同验收后在《质量检验单》上签字确认。
第八条 采购的低值易耗品直接送到使用部门或仓库以外的地方，采购员须及时通知仓库管理员验收并开具《入库单》。
第九条 以重量计价的低值易耗品必须过磅或过秤，过磅人须在《过磅单》上签字确认，过秤人须在《入库单》上签字确认。
第四章 低值易耗品保管
第十条 仓库管理员要及时将所收低值易耗品整理好，放入货架或指定位置，不得乱堆乱放。
第十一条 低值易耗品要按类别、规格型号顺序整齐摆放，不准将不同类别的低值易耗品混放在一起。对单位价值大、不易保管的低值易耗品要单独存放。
第十二条 对长期滞库的低值易耗品要查明原因，及时向公司领导反映，经批准后向关联公司调拨、外卖或报废处理。
第十三条 仓库管理员要注意低值易耗品的防火、防盗、防潮、防腐等工作，保证低值易耗品的安全。
第十四条 仓库管理员应及时登记低值易耗品保管账，实时掌握各类低值易耗品的库存情况，确保账实相符。
第五章 低值易耗品领用
第十五条 仓库管理员要严格按照领料名单发放低值易耗品，领料人主要包括：机修、电工、工程师、班组长以上人员、管理人员等，详见《低值易耗品领用明细表》。
第十六条 领料人必须配合仓库管理员做好出库手续，先在《出库单》上签字，不允许先领低值易耗品后在《出库单》上补签字。
第十七条 低值易耗品采取“谁申购谁领用”原则，如其他人急用，必须与申购人沟通后才可领用，同时填写《申购单》及时购回。
第十八条 已领用的低值易耗品如质量存在问题，使用部门应填写《质量反馈单》，向采购部门及公司领导反映，及时做出处理。
第十九条 使用部门临时借用的低值易耗品，仓库管理员要建立《低值易耗品借用登记簿》，在借用和归还时由借用人签字确认。
第二十条 各部门要严格按照《低值易耗品消耗定额标准表》的定额领用低值易耗品，财务部每月将各部门实际领用低值易耗品与定额标准进行对比，对超出标准的，责任部门要说明原因，并纳入绩效考核管理。
第六章 低值易耗品盘点
第二十一条 每月1日对低值易耗品进行盘点。
第二十二条 低值易耗品盘点参与人员：仓库管理员、工务人员、财务人员等。
第二十三条 低值易耗品盘点要填写《盘点底稿》，记录低值易耗品名称、规格型号、账面数量、实盘数量、使用状况等，所有盘点人要在《盘点底稿》上签字确认。
每月初根据实际盘点数据，由计划采购部在ERP中录入盘点单，财务部进行复核，对盘盈盘亏的低值易耗品要查明原因，盘盈盘亏数量较大的要重新盘点。
第二十四条 仓库管理员在盘点前要做好低值易耗品的摆放和整理工作，确保盘点的速度与质量。
第二十五条 存放在使用部门的低值易耗品要与保管人一起盘点，并签字确认。
第二十六条 对盘点中发现的损坏、长期滞库的低值易耗品要进行统计，分析原因并按不同情况进行处理。
第七章 低值易耗品表单及账目管理
第二十七条 仓库管理员要妥善保管《入库单》、《出库单》、《保管账》、《盘
点底稿》等原始表单，存档备查。
第二十八条 《入库单》一式三联，存根联（仓库留底备查）、采购联（计划采购
部留存）、财务联（财务复核记账）。《出库单》一式三联，存根联（仓库留底备查）、领用联（计划采购部留存）、财务联（财务复核记账）。
第二十九条 出入库单的项目必须填写、录入完整：日期、送货单位、品名（品名要统一）、规格（必须填写清楚）、单位（领用时的最小单位）、单价（不含税单价）、金额（大小写、合计）、保管员、送货人、领用人、领用班组、用途（**维修项目、**工程项目等）。出入库经手人（采购人、领用人、仓管员）必须签字确认。
第三十条 计划采购部在录入单据时，发现单据项目不齐全、数据不准确、上报不及时的，第一时间在ERP管理群中反馈，仓库管理员要说明原因。财务部在审核单据时，发现以上问题也要在ERP管理群中反馈，计划采购部、仓库要第一时间说明原因。
第三十一条 在ERP中录入单据时，“仓库”要选择正确，不要把内包材库、车间包材库和辅助材料库搞混了。录入《出库单》时，“出库类别”要选择正确，特别是“物料消耗”、“维修费”、“在建费用”项目。
第三十二条 出入库单原始单据项目修改时，要第一时间在ERP、材料统计表中更改，否则容易造成数据不准确，特别是包材款的结算。
第三十三条 仓库每日早9点前将出入库单的“领用联”、“财务联”、“采购联”交到计划采购部和财务部。计划采购部于下午2:00前录入到ERP中，财务部于次日下午2:00前复核完毕。
第三十四条 仓库在开具出入库单时要按“编号”序时开具，作废的单据要注明“作废”字样，交到计划采购部和财务部，确保单据连号，避免出现丢失单据的情况，造成库存数据不准确。
第三十五条 每月1日的低值易耗品盘点数据务必准确，财务部不定期、不定量、不定物料进行抽查，对存在呆滞料、账实不符的要追查原因。
第三十六条 《保管账》要及时登记并结出各类低值易耗品的库存数量，便于对安全库存的控制及《申购单》的复核。
第三十七条 财务部根据审核无误的《入库单》、《出库单》，进行会计核算，据以核算每月各部门、科室、班组发生的各项费用。对低值易耗品结存的数量、金额，进行对比分析，计算资金占用额度。
第八章 附则
第三十八条 本制度解释权归财务部。
第三十九条 本制度自2018年 7月 1 日起施行，与本制度冲突的相关规定一律
作废，以本制度为准。
盘锦兴牧肉联加工集团有限公司
财 务 部
二Ｏ一八年六月二十七日

6