财务原始凭证粘贴及填写规范.doc
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1、财务原始凭证粘贴及填写规范在日常报销工作中,我们经常发现有一些票据粘贴的不规范,例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐,这些都给会计报销的后续工作(合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便。鉴于上述情况,我们将财务票据粘贴要求规范如下,望大家认真学习,配合执行。对于不合要求的票据,不予报销。 一、费用报销流程:1、 申请人填写费用报销单2、 部门主管核实情况3、 财务符合单据规范合理、金额正确。4、 总经理审批5、 出纳付款,同时申请人签收。二、报销单据现公司共用三种报销单据:费用报销单,差旅费报销单,付款通知书差旅费报销单:用于跨市以外的出差填写;如出差若干天,只填
2、写一份差旅费报销单,如果一张单据写不全,可以增加单据,比如:单据需要写三张,那在第一张的左下角写上1/3,第二张左下角写上2/3,第三张左下角写上3/3。费用报销单:用于对公司内部员工费用报销的单据。付款通知书:用于购买原材料、物资、费用类的支出,用于支付给外部单位。如果因特殊情况没有取得发票的,需用其他发票替代的:第一步:填写一张费用报销单,按替代发票上的内容逐行填写;第二步:按实际发生的内容填写支付证明单作为“附件”,也需要经手人,部门主管签字。三、票据整理、粘贴要求 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费、汽车加油费、
3、过桥过路费、停车费、请客餐饮、客户礼品等,按照类别分别粘贴。(如有需要)差旅费应单独填写差旅费报销单; 2、将票据按下图样式整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧依次均匀排开横向粘贴(如下图:此种粘贴方法称为“鱼鳞式”),且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到档案保存要求;粘贴完毕应保证能看清发票代码、发票号码、日期、金额、印章等关键信息。请用胶水粘贴牢固勿用订书机装订发票。如图:靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票,不得集中
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