银行存款余额调节表编制习题.doc

银行存款余额调节表
1、资料：长城公司2013年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：
①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表
编制单位：长城公司 2013年4月30日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减：银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻

2、资料：长城公司2013年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：
①6月28日，长城公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
②6月29日，长城公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。
③6月30日，长城公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
④6月30日，银行计算应付给长城公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
⑤6月30日，长城公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知
⑥6月30日，长城公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
要求：请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：长城公司 2013年6月30日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减：银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻

3、资料：长城公司2013年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
①20日，收到销货款转账支票8800元。
②21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。
③23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。
④26日，收到销货款转账支票13240元。
⑤28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。
⑥30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。
⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下：
①20日，结算长城公司的银行存款利息1523元。
②22日，收到长城公司销售款转账支票8800元。
③23日，收到长城公司开出的支票#05130，金额为20000元。
④25日，银行为长城公司代付水电费3250元。
⑤26日，收到长城公司开出的支票#05131，金额为1000元。
⑥29日，为长城公司代收外地购货方回来的货款5600元。
⑦31日，银行对账单的存款余额数为244433元。
要求：根据上述资料，请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表
编制单位：长城公司 2013年6月30日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减：银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻

4、资料：长城公司2013年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：
①20日，开出转账支票#0850计20000元，用以支付购料款。
②21日，收到A公司开来的销货款转账支票5600元。
③23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。
④26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。
⑤29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。
⑥30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。
银行对账单所列长城公司7月20日至月末的经济业务如下：
①22日，收到销售款转账支票5600元。
②23日，收到长城公司开出的支票#0850，金额为20000元。
③25日，收到长城公司开出的支票#0851，金额为1000元。
④26日，银行为长城公司代付本月电话费3250元。
⑤29日，为长城公司代收外地购货方回来的货款3865元。
⑥30日，结算银行借款利息1850元。
⑦30日，银行对账单的存款余额数为134315元。
要求：根据上述资料，请代长城公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：长城公司 2013年7月30日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减：银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻
5、资料：长城公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：
长城公司银行存款日记账的账面记录：
日期
摘 要
金额
29日
开出转账支票#0241，用以付购料款
6800
30日
收到购货方转账支票#0860，存入银行
6500
30日
职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付
5000
31日
开出转账支票#0242，已支付审计费用
10000
31日
收到销货方转账支票#0098
3300

银行存款日记账账面余额
198500
银行对账单记录：
日期
摘 要
金额
30日
转账支票#0241
8600
31日
存入转账支票#0860
6500
31日
1年期银行贷款到账
200000
31日
扣除当月银行手续费
300

银行对账单余额
408100
要求：长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位：长城公司 2013年12月31日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减：银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻

6、资料：长城公司银行存款日记账的记录
日期
摘 要
金额
10月29日
因销售商品收到76#转账支票一张
7600
10月29日
开出45#现金支票一张
3500
10月30日
收到甲公司交来的112#转账支票一张
3800
10月30日
开出105#转账支票以支付货款
1170
10月31日
开出106#转账支票支付明年报刊订阅费
1000

月末余额
66500

银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期
摘 要
金额
10月29日
支付45#现金支票
3500
10月30日
收到76#转账支票
7600
10月30日
收到托收的货款
25000
10月30日
支付105#转账支票
11700
10月31日
结转银行结算手续费
320

月末余额
77850
要求：长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位：长城公司 2013年10月31日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减：银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻

7、5、资料：长城公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：
长城公司银行存款日记账的账面记录：
日期
摘 要
金额
29日
存入购货方转账支票#104
14000
30日
开出转账支票#052，用以付购料款
9360
30日
开出转账支票#053，支付运输费
1200
31日
存入购货方转账支票#170
5850
31日
开出现金支票#022，支付明年上半年房租
9600

银行存款日记账账面余额
108700

银行对账单的记录：
日期
摘 要
金额
30日
存入转账支票#104
14040
30日
开出转账支票#052
9360
31日
开出转账支票#053
2100
31日
代付借款利息
680
31日
收回托收的货款
20000

银行对账单余额
130910
要求：长城公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表
编制单位：长城公司 2013年12月31日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
⑴
银行对账单余额
⑸
加：银行已收企业未收的款项
⑵
加：企业已收银行未收的款项
⑹
减：银行已付企业未付的款项
⑶
减：企业已付银行未付的款项
⑺
调节后余额
⑷
调节后余额
⑻
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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