经营计划管理制度.doc

公司经营计划管理制度

第一章 总则
第一条 为规范经营计划的制定、执行、调整、考核的相关程序，确保经济运行过程中信息的畅通与准确，有效指导公司的生产经营工作，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及下属二级法人单位。

第二章 经营计划的制定
第三条 经营计划分类和涵盖的指标体系
（一）公司经营计划分为上报股份公司的年度和季度主要经营指标计划、公司内部年度经营计划和季度（月份）经营计划。
（二）经营计划指标主要包括利润、销售收入、经营现金流、应收账款、存货等财务指标、产值和产量等生产指标、合同签约和资金回笼等销售指标、一次试验合格率和一次交检合格率等质量指标以及其它运营管控指标。
（三）上报股份公司的年度和季度主要经营指标计划的报送时间，一般是在每年的10月下旬报送下一年度计划；在上季度最后一个月份的28日报送下季度计划。
（四）公司内部年度经营计划在年初下达，季度（月份）经营计划在每季初下达。
第四条 经营计划编制工作分工及各部门职责
（一）公司企管部负责牵头组织经营计划的制定工作，组织召开相关会议、提出指标测算要求、协调公司各部门计划编制工作进度、审核各部门的指标测算依据及结果、确定各二级法人单位指标测算初稿等。同时负责对年度产量和现价产值指标、利润指标、费用指标进行分析和测算；对各部门和各二级法人单位指标进行汇总和综合平衡，形成经营计划，并将指标分解落实到各相关部门和二级法人单位。
（二）各项经营指标由各职能部门和各二级法人单位进行测算。
1、制造部根据生产大纲和技术准备计划，对产品生产进度进行统筹安排和调度，编制季度和月份生产作业计划，对入库产品产量和现价产值、各项目公司在制品存货指标进行分析、测算和管控。
2、项目执行部根据本期入库产品明细、上期产成品库存资源、与用户确认的交货期等信息，编制产品销售计划。提供产品发运、开票明细信息，对产品销售量、销售值、产成品库存等指标进行分析、测算和管控。
3、仓储中心负责对原材料库存情况进行统计、汇总和分析。
4、市场部负责组织销售体系各部门和二级法人单位对合同签约额和资金回笼指标进行分析、测算；经过综合平衡后，编制合同签约额和资金回笼指标计划，并对指标进行分析和管控；
5、采购部根据生产计划、已有库存材料资源、对大宗原材料采购量、采购价格和采购资金进行分析、测算和管控；
6、人力资源部负责对职工人数、工资总额进行分析和测算；
7、二级法人单位负责对本单位的利润、销售收入、成本和费用、应收账款、存货等财务指标、产量和现价产值指标、合同签约额、资金回笼等指标进行全面分析、测算和管控。并将直接对外销售和为公司配套部分分别进行分析和测算。
8、财务部根据产品发运、开票明细信息和生产作业计划、资金回笼、资金支付计划等，对销售收入、产品成本、利润、应收账款、存货、现金流、资产、负债等指标进行分析、测算和管控；
9、总师办负责对产品一次试验合格率、一次送检合格率、原材料进厂交检合格率等质量指标进行分析、测算和管控；
10、工艺部负责对材料利用率指标进行分析、测算和管控。
第五条 计划编制流程
（一）根据股份公司总体要求和长远发展战略、市场状况及发展趋势、结合公司产能情况，首先由公司总经理提出次年总体目标和计划编制总体要求。
（二）企管部按照总经理提出的次年总体目标和计划编制总体要求，组织和安排计划编制工作。包括拟定计划编制具体要求、做好计划编制工作分工、明确时间节点、提出已有的次年生产产品明细、组织召开计划编制工作专题会议等。
（三）各相关职能部门和二级法人单位按照公司计划编制具体要求开展计划编制工作，进行指标的分析和测算。二级法人单位指标测算经本单位负责人审批后报公司企管部。各部门指标经本部门领导和公司主管领导审批后报企管部。
（四）企管部审核各部门的指标测算依据及结果、确定各二级法人单位指标测算初稿。
（五）企管部汇总各项指标的测算初稿，经综合平衡形成年度经营计划初稿，提交公司总经理办公会议研究讨论。
（六）总经理办公会对经营计划是否与总公司战略目标一致，是否符合公司发展要求，是否充分利用公司内外部资源，是否可行等进行审议，提出修改意见。
（七）企管部根据总经理办公会修改意见，组织各部门和二级法人单位对年度经营计划初稿的修订工作，形成年度经营计划，经总经理批准后上报股份公司审批。
（八）企管部按照股份公司下发的经营指标计划组织对年度经营计划进行修订，提请公司总经理办公会议研究讨论，批准后报股份公司备案，并下发各部门执行。
（九）年度营销计划编制流程
1、市场部销售货款管理员根据企管部编制的公司年度经营计划，结合市场资源编制年度营销计划明细表，并报市场部负责人审核。
2、市场部负责人重点对年度营销计划是否符合市场需求预期，是否能够充分利用公司产能进行审核，并提出修订建议。
3、市场部销售货款管理员汇总、整理市场部负责人审核、修订后的销售年度计划，编制营销部门年度营销计划，上报市场部负责人。
4、市场部负责人审核营销部门年度营销计划，上报分管领导审核。
5、分管领导对销售年度计划进行审核，重点包括是否能实现公司经营目标，是否能实现公司产品结构调整的要求。提出意见反馈至市场部负责人，形成最终的年度营销计划。
6、企管部将经分管领导审核后的年度营销计划汇总至公司年度经营计划中，并下发至销售部、中特分公司、客户服务中心。
7、市场部负责人负责根据企管部下发的年度营销计划，按照部门和时间进行分解，并编制销售部、中特分公司、客户服务中心的目标责任书，并组织上述部门与公司签订目标责任书。
（十）季度（月份）经营计划的编制参照上述流程执行。
第六条 经营计划编制依据和要求
(一)各部门和二级法人单位必须按照公司总体计划制定工作要求、结合同期、上期各项指标实际完成情况和内外部影响因素分析，开展计划期指标的测算和计划的编制工作。
(二)计划指标必须符合公司的发展战略要求，充分利用现有资源，贴近生产经营实际，计划先进、合理、可行。
(三)在进行指标测算时，重点做好以下影响因素分析：
1、销售规模影响因素
（1）制造部组织各项目公司对本单位的设备、人员等状况进行生产能力分析，测算本单位的生产能力，同时针对如何提升产出制定应对措施。
（2）企管部对未履约订单进行全面梳理，确定各电压等级产品在计划期的已有订单量。
（3）财务部对上期各电压等级产品的销售规模情况、预计接转到计划期的销售资源情况进行详细分析。
（4）市场部对计划期市场走势、各电压等级产品的预计签约量及销售单价进行分析和预测，并详细说明预测依据。
（5）对其它影响销售规模的因素进行分析。
2、利润指标影响因素
（1）采购部分析集团采购和套期保值对原材料的锁定情况。
（2）财务部对计划期交货的未履约订单毛利率情况进行分析 (铜、铝、硅钢片、变压器油等按照锁定的材料价格进行测算)。
（3）财务部对上期和同期的各电压等级产品的毛利率进行分析。
（4）财务部对其它影响利润实现的因素进行分析。
3、应收账款、存货指标影响因素
（1）财务部对上期和同期应收账款及存货的结构、周转率情况进行分析。
（2）市场部对计划期订单的付款方式和客户结构的变化，以及对应收账款指标的影响进行分析。
（3）采购部对计划期采购周期变化情况对存货的影响进行分析、制造部对内部生产组织效率的变化情况对存货的影响进行分析。
（4）财务部对其它影响应收账款、存货指标的因素进行分析。
第三章 经营计划执行与分析
第七条 经营计划指标的分解和执行
（一）企管部将年度经营计划分解指标纳入各部门年度目标责任书中。各部门需对责任书指标内容进行细化和分解落实。指标分解必须具有可操作、可衡量与可检查性。
（二）企管部根据目标责任书指标和内容对绩效考核办法进行完善和修订。
（三）企管部按照公司年度经营计划安排、结合股份公司下达的季度（月份）经营指标计划和经济工作会议要求，本着以月保季、以季保年的原则进行季度（月份）经营计划的编制，并将计划指标分解到季度内各月份和各部门，经总经理审批后发至各部门执行。
（四）各部门按照公司下达的季度（月份）经营计划、结合公司当期经营工作内容，制定本部门工作计划，并组织实施。
（五）各部门动态监控计划执行情况，及时发现并反馈计划执行过程中存在的问题，对存在偏差的指标及时采取有效措施，确保公司经营目标的全面实现。
第八条 经营计划分析
（一）经济运行分析资料的准备
1、企管部在下一经营年度开始前，根据股份公司《月份经济运行分析报告》格式、《月份经营工作总结及计划》格式、以及其它固定报表格式要求，并结合公司生产经营实际需要，编制月份经济分析报告格式、月份经营工作总结及计划格式及各种报表格式，会同各部门讨论确定后，提请公司领导批准后下发各部门。
2、各部门根据公司的月份经济分析报告、月份经营工作总结及计划、以及其它固定报表的报送要求，结合本部门的职能划分，组织完成专项分析报告及月份总结的编写。
各部门月度工作总结必须在每月25日按照要求填报审核完成，经本部门领导和公司主管领导审批后报企管部。企管部28日前完成汇总并审核，经主管经营领导审批后上报股份公司企管部。
各部门月度专项经济分析报告必须在次月3日前（财务分析报告在6日前）按照要求填报审核完成，经公司主管领导审核后报企管部。企管部8日前完成汇总分析并审核，经主管经营领导审定后上报股份公司企管部。
3、各相关部门和二级法人单位必须在每月28日前，将当月各项指标预计完成情况及下月（季末月报下季度）的计划安排报公司企管部。企管部28日完成汇总和综合平衡，经主管经营领导审定后上报股份公司企管部。
（二）经济运行分析及跟踪落实
1、企管部定期组织召开月度/季度经济工作会议，分析各项指标完成情况，讨论经济运行偏差的产生原因，检查上期各项经济运行保障措施的落实和执行情况，同时部署和安排下期经营工作和后续调控措施。
2、企管部完成经济工作会议纪要并下发，对会议部署的各项工作进行分解落实、并检查执行情况。
3、企管部按照各单位目标责任书要求，结合各项计划指标和重点工作完成情况，对各部门和二级法人单位实施考核。
4、企管部根据各部门（二级法人单位）经济分析报告建立经营数据管理台帐，为计划制定、经济分析和领导决策提供可靠依据。

第四章 经营计划的调整
第九条 当外部经济环境或内部经营状况发生重大变化，或经营环境与指标制定时的预测有较大差异时，公司或各部门可提出对经营计划的调整修订报告。
第十条 当经营指标需要调整时，提出指标调整一方必须提供充分的依据，经过详细、合理的测算。
第十一条 指标调整审批流程
（一）公司提出指标调整:公司相关职能部门根据本办法第九条中原因提出公司总体指标或部门（二级法人单位）的分解指标调整报告，由公司主管领导组织相关部门讨论，审核通过之后，提请总经理办公会审批；通过审批后，再由企管部修改年度经营计划，经主管领导、总经理审核。通过审批后，企管部将调整后的计划下发执行。
（二）各部门（二级法人单位）提出指标调整：各部门（二级法人单位）根据本办法第九条中原因提出本部门经营指标调整报告，经负责人审核后，先报职能部门和企管部签署意见，然后主管领导组织相关部门讨论，审核通过之后，提请总经理办公会审批。通过审批后，企管部将调整后的计划下发执行。
（三）涉及总经理年度经营业绩责任书范围内的指标调整，在总经理办公会审批后，必须上报股份公司审批，在股份公司批准后方可对指标进行调整。
第十二条 经营指标调整后，企管部或其他职能部门需对后期经营考核和指标分解等工作进行相应的调整和完善。

第五章 考核
第十三条 各部门（二级法人单位）在指标测算时，必须结合实际经营情况实事求是地进行测算，如发生不按实际情况测算或故意隐瞒、测算依据明显不合理、测算结果与实际情况明显偏差过大的现象，公司将视具体情况给予5-20分考核，并在公司内通报批评。
第十四条 各部门（二级法人单位）必须动态监控计划执行情况，不能及时发现、反馈和纠正指标偏差，或没有按照公司要求及时对经营指标进行修订，或修订质量不高、执行过程中偏差较大，且没有合理的原因，公司将予以2-20分考核。
第十五条 对于每月上报的预计指标，各相关部门和二级法人单位必须做好详细测算，确保数据上报的质量。对于上报的预计数据与指标实际完成情况存在较大偏差（偏差幅度在5%以上）的单位，将予以2-10分的考核。
第十六条 各部门（二级法人单位）必须准确上报数据，确保与经营计划执行相关的数据、及定期上报的月份经济运行分析资料中数据的准确性，如出现错报、漏报、谎报及不及时报送等情况，每发生一次将予以2-10分考核。
第十七条 对经济运行分析质量不高、对公司经济工作会议精神和重点工作不进行落实安排、或落实不到位的情况，每出现一次对部门予以2-10分考核。

第六章 附则
第十八条 本制度解释权归企管部。
第十九条 本制度自发布之日起执行。