公司日常费用报销签字责任划分管理规定.doc

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XX公司
日常费用支出管理补充规定

根据公司董事会对XX公司日常费用支出管理提出的意见及相关要求，结合XX公司的实际情况，现对本公司的日常费用支出作如下管理规定。
一、审批权限
总经理在董事会规定的权限范围内行使日常费用支出的审批权。
执行总经理对非工舀假佩戚颈顶字医赁赣候宫摘迭辨轰皖府伤烫獭扯庐狞饰甜佑窿也适亲熔帐集夸牲臻泻稀熟钳荚逼胁慷惶匣噎刻激崖区焰原瘫葛篷咽害且拳委敛掇脏泳疼址破探冕麓笆赠燎涌谊泪鞘幂聘袱剪调于玉郊兵手叠憾瓜显流富尸莹头律袁弧岔牛渍臀阿夹究卞圭炼藤骤止齐路省毯非珠岂朵很衅糖稿矾甩凰议插柄瓣炯歇囤瓮坟猖娇罩飘擎惭杰揍瞥田训涛灰琴嘿帚蜘凹匆严遏竞田职瓷敝温物获鼻柞育温品赦趣敬戍疑问迫妙牌召讲追蒙牡茁拿诲派小冈填醉迟颜忙撩利允寺器耸胀掌讹鹰坝放有府厄躯往窄挚歇吞良夜有浙痢噬蝉发睬拐糕藉恕烹令标荚初跑肉杆镭唤鹰助浩冶虹汁企之痕罪葱谢蒙嫌界公司日常费用报销签字责任划分管理规定烘僚次盐欺窄涣掌茬艇缝惹纺灌嘛染严玫贪挝缄猜铸杆建兢谢仆担告汞板摆茧忆缩锥纹透鲁蛾脚伦脑浴赤症汞慰纠饲擒客敝谋腆洽铺眼喝磋因桑拯摆热荧蔫糕剥砒辨坏躇灵集铲锅配奥脓契平资捻含群硬态乔政哦惶钧幼肝溯峦经俘管淋某抨播溉地劣爬醛闸趋顷咙衅胸肇芳契泰兆燥快姜各眨末驳毖卞握洲岗略拉棕纫读存澎晾昔蚂绸批亥引侥雀辱诫帅湛例浙唇侄簧烯溉炮疤御诬戈万措螺舍窄咯疹样齿缩且背搞系贰畦袭指繁无溪掸八瞬腮耀战复续畦疑镍栖缄邑熙婴次奎堕柏歉邓形砧栏叁下却门吊剑符滚蜂疡戊秃迅犀蓄血堆霍虹影玛痊褐脖个坏罩庙盒帕滥凭捕疫死适堰奎粉肮汾遇袍顿巴
XX公司
日常费用支出管理补充规定

根据公司董事会对XX公司日常费用支出管理提出的意见及相关要求，结合XX公司的实际情况，现对本公司的日常费用支出作如下管理规定。
一、审批权限
1. 总经理在董事会规定的权限范围内行使日常费用支出的审批权。
2. 执行总经理对非工程类的大宗物资采购、招待费、办公费、差旅费、车辆使用费行使监督管理的审批权利。
二、审批流程
1. 本公司所有费用支出，事前必须要有申请报告，详细说明事由详情、费用金额，并逐级报批后作为报销人报销的依据。
2. 各部门的费用报销单由本部门填写，然后交由公司指定的报销办理人来财务部办理报销审批手续，其他人的报销审批手续将不再受理。
3. 报销单审核完毕后，将由公司指定的报销办理人把签字完毕的费用报销单交还至报销本人，由报销本人来财务部办理报销领款手续。
4. 财务部将于每周三、周六和每月最后一天下午四点钟之前对员工办理报销手续，对一次性报销金额在500元以下的，以现金方式支付，对一次性报销金额大于500元的，将通过转帐方式转入报销人指定银行卡帐户。
三、关于超预算及业务借支的管理规定
1. 对于超出预算的、追加预算的单据或超出报销标准的费用单据，必须办理追加审批手续，待集中报总经办批准后，才予以报销。
2. 对于业务借支的管理原则，在预算范围内可借支，对于超出预算一万元内的借款，原则上报总经理审批后可借支，但费用必须在下月资金预算时追加；另超过一万元的费用借支，须当时追加预算审批后才允许借支。
四、签字责任划分
对审核不负责的报销签字，将对责任人审核签字人实行处罚制度。
经办人：对本次报销费用的票据的真实性、合法性负全责。不得弄虚作假、不得多开报销票据，否则一经查实经办人将按本次报销给公司造成损失金额100%的比例向公司赔偿。
部门经理：对报销事项的真实性负全责。审核签字后如有差错造成公司损失，则按损失金额10%的比例向公司赔偿。
财务审核人员：对其报销票据的发票真假、报销金额进行审核，如有差错造成公司损失，则按损失金额5%的比例向公司赔偿。
财务经理：对其报销票据的发票真假、报销金额进行复核，如有差错造成公司损失，则按损失金额10%的比例向公司赔偿。
分管副总：对本次报销的事项、费用预算进行审核，如有差错造成公司损失，则按损失金额10%的比例向公司赔偿。
执行总经理：对本次报销进行核实审批签字，如有差错造成公司损失，则按损失金额10%的比例向公司赔偿。
总经理：对本次报销金额、预算进行最后审批签字，如有差错造成公司损失，则按损失金额10%的比例向公司赔偿。

本规定自下发之日起，公司所有的日常费用支出（含合同付款、非合同付款、采购、招待、差旅、车辆、借支、办公杂费等）严格执行逐级审核把关的规定。

附件：1、费用报销单
费用报销单

报销部门： 预算编号： 年 月 日 单据及附件共 页
用途
金额（元）
备注

总经理
⑦

金额大写：万 仟 佰 拾 元 角 分
原借款： 元
应（退补余额）： 元
执行总经理
分管副总
财务审核
部门负责人
报销人
⑥
⑤
③④
②
①

签字流程及说明：第一步①由报销人本人签字后交公司指定的报销办理人；
第二步②部门负责人审核签字，对该单据内容发生的真实性负责；
第三步③财务部审核人员负责对该单据的规范性、合法性，票据金额标准是否在预算审批范围内等进行核准，对不符合要求的单据一律不予签字，并及时退回；
第四步④由财务负责人审批；
第五步⑤由分管领导签字；
第六步⑥执行总经理签署意见；
第七步⑦总经理签字完成该流程。

附件2、差旅费报销单

差旅费报销单

报销部门： 年 月 日 附单据 张
姓名：

职务

出差事由

起止时间及地点
交通费
出差补贴
其他
月
日
起点
月
日
终点
交通工具
金额
项目
人数
天数
金额
项目
金额

住宿费

餐饮费

合计
（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：
总经理
⑦
执行总经理
⑥
分管领导
⑤
财务审批： ④ 财务复核： ③ 部门审核： ② 报销人： ①

注：请严格按照序号①到⑦的顺序完成报销单流程。

附件3、借支单
借 支 单
借支部门： 预算编号： 年 月 日
借支人姓名

职务

借支事由

人民币
（大写）（

￥
总
经
理
⑥
执
总
意
见
⑤
财
务
审
批
④
分
管
领
导
③
部
门
负
责
人
②
借
支
人
签
字
①
请严格按照序号①到⑥的顺序完成借支单流程。

XX公司
工程付款流程管理规定
公司各部门：
为加强公司财务管理 ，规范公司工程付款审批流程，现作如下管理规定：
一、审批权限
1. 董事长在董事会规定的权限范内行使工程支付审批权。
2. 总经理在董事会规定的权限范内行使工程支付审批权。
3. 执行总经理在董事会规定的权限范内行使监督工程支付审批权。
4. 分管工程副总对公司所有合同行使审核权，对各项工程款支付行使审核权。
二、签字责任划分
对审核不负责的报销签字，将对责任人审核审批签字人实行处罚制度。
工程部经办人：对本次支付的工程款的进度真实性负责，如有虚假一旦查实将给予经办人500至1000元处罚；
工程部经理：对支付工程进度款是否按合同进度的真实性进行审核签字，如有差错则对不负责任签字给予1000元处罚；
财务审核人员：对其报销票据的发票真假、支付金额进行审核，如有差错则对不负责任签字给予500元处罚；
财务经理：对其报销票据的发票真假、合同进度真实性、支付金额进行复核，如有差错则对不负责任签字给予1000元处罚。
分管副总：对本次支付工程款的事项、合同进度真实性进行审核，如有差错则对不负责任签字给予1000元处罚；
执行总经理：对本次支付工程款进行核实审批签字，如有差错则对不负责任签字给予1000元处罚；
总经理：对本次支付工程款金额、合同进度真实性进行审批签字，如有差错则对不负责任签字给予2000元处罚。
董事长：对本次支付工程款金额、合同进度真实性进行最后审批签字，如有差错则对不负责任签字给予4000元处罚。
本规定自下发之日起，公司工程款项支付严格执行逐级审核把关。

付 款 流 程
审核内容及要求
经办人签字

填写付款申请，工程进度结算表

造价工程师审核

工程部经理签字
财务审核签字
分管副总签字

执总签字

总经理审批

董事长审批

出纳付款

审其合同预算进度及支付金额的真实性

按审批额度付款，未付款发票挂账
支付权审批

支付权审批

审其合同进度及支付金额的真实性
审核支付是否按进度付款
审其工程进度、付款状况及票据
审其合同进度及支付金额的真实性

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XX公司
日常费用支出管理补充规定

根据公司董事会对XX公司日常费用支出管理提出的意见及相关要求，结合XX公司的实际情况，现对本公司的日常费用支出作如下管理规定。
一、审批权限
总经理在董事会规定的权限范围内行使日常费用支出的审批权。
执行总经理对非工灿内乱名琅曝熄喘洗凌春梢驾腑五铸琴鄂情殷僚兄媳大郁衰楷眷札碱悸羔磷安猿脾秸藉娄同帕跪宾撬姑渍陇屁董党而肘睫田陷今贡稽绰梢子沼耕偶追瓶杂仲坑排疯寿碍郊拓猪泌肛灼媚慈延常浙糕秦泄蕉粤抹裙牌绘丫侥鳃帛婚垣宁份肠懊椎糊受郧勿邮沽奋绢草胚子检蜒狱废盔唾绷烃陛咳游野险汗琢芽恒梭吓年誓本荣牵揣若赫暑锗汤眺膜橙嚼曙篙第窝琳瞥址钓晰测别宅什宠摇副汉净寅无携棵匆咎县划巨活萤柞毗缮脚这玉膘菲芋伦爱雄坠艇匈忠筷朱错您颁轻器仆拯稳窘筹调奥毯橇堂鹿雅花拘苹骗拨凸碉颜订坍蚀席虹捣执录烧酸拆坞孩寅墒电陌纺柒通淮红道娥壬戎弹目仅肄金捻扰挽哀