财务规范管理细则二.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有- 江西省嘉德实业有限公司财务管理制度 2012-9目 录财务部管理定位财务岗位架构H:财务部门架构.xls一、财务岗位职责A、财务经理岗位职责B、财务主管岗位职责C、主办会计岗位职责D、费用会计岗位职责E、客账会计岗位职责F、出纳岗位职责二、财务规范管理制度A、支票管理制度B、资金管理制度C、银行存款与公司账户的管理制度D、财务凭证与报表管理制度E、应收账款管理制度F、费用核销制度G、费用核销制度H、发票管理制度I、新思维系统与税控系统管理制度J、资金拔付制度K、资金预算制度L、存货管理制度M、押金管理制
2、度N、应付账款管理制度财务考核管理: 财务岗位职能一、财务经理岗位职责1、具体领导本企业的会计工作,协助总经理负责领导企业的财务会计工作,组织企业开展全面经济核算,对各项财务会计工作定期研究、检查和总结,不断地改进和完善。2、参与制定公司的经营方针和策略,参与制定公司的发展规划,参与讨论审批年度综合计划。3、参与制定公司的经济责任制,组织建立和健全公司的经济核算办法及财务会计制度。4、负责组织审查重要的经济合同。5、组织公司开展财务成果预测,参与公司重大项目的可行性研究,以便为公司提供可靠的资料和可行性建议。6、与总经理、部门经理配合,提出合理的财务处理办法,推广现代管理方法,提高公司的现代化
3、管理水平。7、组织会计人员学习,负责对会计人员的考核,参与研究会计人员的任用和调配。二、财务主管岗位职责1、设置会计科目并确定各科目的核算范围。2、设置财务核算办法及核算周期。3、负责编制资产负债表、利润表、现金流量表及其他管理类报表,并交财务经理审核签字后,报总经理,分管财务副总经理及各个部门。4、负责管理会计凭证和财务会计报表。5、负责公司账户上的资金管理,合理安排公司资金的使用。6、负责财务部门所有单据的签程,所有财务单据的审核直接由财务主管递交给财务经理与总经理审批。7、负责编制每月的应收账款、应付账款明细与分析表,并递交总经理、财务经理、销售各部及产品部。应收账款明细与分析.xls8
4、、负责编制每月费用报表,并进行分析,提交见意。9、负责处理公司一般情况下的会计对外事务(国税、地税、工商)。10、负责管理公司财务公章。三、主办会计岗位职责1、负责公司日常的财务凭证的整理与财务处理。2、负责财务帐薄的登记,并与总账核对。3、负责与银行存款进行核对,并编制银行对账调节表,并报总经理、分管经理。银行存款调节表.xls4、负责填写所有的银行打款凭证。5、负责管理公司银行网银及公司存折。6、负责根据出纳“银行存款日记账”每周一向公司分管经理上报“银行存款收付周报表”。银行存款周报表.xls四、费用会计岗位职责 1、负责审核公司所有的报销凭证。(发票填写的完整性、真实性以及发票的开据明
5、细标准)。公司各部门.doc 2、负责审核业务员工资提成并上交财务主管。 3、负责新思维所有票据的财务过账,并审核票据金额、品名、规格等。 4、负责与销售各部应收账款,与供货企业核对应付账款,并编制对账通知单。应收账款对账表.xls五、客账会计岗位职责1、负责公司新思维系统管理员工作(并对新思维所有角色分配并编制成表格报行政部备案)。2、负责公司采购药品的入录。3、负责公司增值税专用发票的开具,普通发票的开具,并做好登记工作,留薄备查。发票领用表.xls4、协助会计主管编制有关财务凭证的制作与核算。六、出纳岗位职责1、设置“银行存款日记账”,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。2、除了供日
6、常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票等,均需及时存入银行。3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。4、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。5、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”,经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款,支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。6、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况,出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。7、公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬等必须通过转账方式支付。8、现金管理A、公司收入现金按照国家现金管理条例的规定,对公司销售产品回收以及其
7、它经营收入收取现金时,必须向付款方开具销售发票或收据,如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写,加盖“现金收讫”和“收款人”印章。B、公司支付现金范围:零星支出(公司结算起点为500元),公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付,确须全额支付现金的经财务部经理审核后支付。C、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得坐支现金。因特殊情况确需支出的,事先报公司经理批准后办理。D、公司库存备用金限额为1000元,出纳员按规定妥善保管,超出部分随时存入开户银行。E、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”,经财务经理、公司总经理批准后提取
8、。F、公司员工因工作需要借用现金,需填写“借款单”,经部门负责人、公司财务经理、公司总经理签字批准后提取。G、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金,公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。H、出纳员建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,每日结算,账款相符。9、支票管理A、公司支票由出纳员专人保管。B、公司“财务专用章”和“银行印鉴私章”分别由财务主管与出纳员各自保管,支票盖章时“财务专用章”由财务主管亲自加盖,并复核付款原始凭证。C、出纳员妥善保管好公司支票,因丢失造成公司损失本人承担全部责任。财务规范管理细则以公司管理大纲为基础,制定以下财务规范管理细
9、则:一、 支票管理1、 出纳要建立支票管理登记簿,对支票要逐笔登记,必须注明支票领用人姓名、领用时间、事由、支票金额及金额,同时支票领用人要签名确认,否则扣款20元。2、 公司员工领用支票,必须填写支票申请单,经财务人员审核,总经理签字;在领导不在岗时,可以在两天内补签字,否则扣款20元(去异地出差除外)。支票领用单 支票领用时间 支票编号开户银行支票领用用途领用金额(大写) 支票种类 领用人 部门审核 财务审核 总经理3、 凡本单位签出的支票,必须填写对方单位名称、日期、大小写金额、用途,不许签发远期、空头及无限额支票,任何支票必须按要求填写齐全,否则有关人员必须全额赔偿并付有关法律责任。4
10、、 支票签发后,应妥善保管,及时交付对方,若发生丢失和冒领,由此产生的经济损失由当事人负责全额赔偿。5、 严格支票管理,不得签发空头支票,空白支票必须严格领用注销手续。二、 资金的管理制度1、 资金的收入: A、 销售现金收入,必须全额开具票据,并于当天存入公司账户,银行存款单金额必须与票据金额一致,如有差额必须注明情况,违者每次扣款30元。B、 非销售现金收入,各部门的非销售现金收入必须按存入财务指定的账号,由财务根据具体情况进行财务处理。2、 资金的支付:支付个人款项,超过使用现金限额(一般不超过5000元)应当以支票支付,确需现金支付的,经财务审核,请示总经理后来方可支付现金3、 现金的
11、提取:A、 公司备用金的提取:出纳从银行提取现金,需事先填写现金领用单一,并写明用途和金额(公司备用金不能超过5000元),由财务主管审批后方可提取,严禁私自提取,违者每次扣款20元。现金领用单(一)年 月 日领用人;领用用途;金额(大写)部门意见经办人领用人B、 其他部门备用金提取:其他部门因工作原因需要提取备用金的,必须填写现金领用单二,方可交出纳领取现金,否则不予办理,出纳必须在现金领用单二加盖现金付讫章。现金领用单二申请人申请部门申请日期领用金额申请原因核销时间领用人/日期部门经理/日期财务经理/日期总经理/日期4、 员工因工作需要借用现金,需填写借款单,经财务审核,由总经理批准后方可
12、借支,否则财务不予办理。现金借条借款人: 借款时间:还款时间:借款用途:借款金额(大写) 借款人 部门审核 财务审核 总经理5、 销售主管、销售经理不能向公司借支现金,由公司统一配备中国银行信用卡,销售主管必须每月向公司填写信用卡使用情况表,于每月28日向财务递交该表格。信用卡使用表使用人:使用时间; 年 月 日使用金额(大写): 还款时间:6、资金管理按60天的运作原则进行管理,超过60天的均要按0.05%日息收取相应的费用(含个人借支、应收账款等其他所有的周转资金)。7、资金采取公一账和公二账管理,业务采购、税负、工资等公账往来用公一账处理;业务提成、过票转账用公二账进行处理,大额(100
13、万以上)转账提取现金收取3%的手续费用。8、公司资金任何人不得有任何挪用行为,有借用情况必须按程序进行审批通过后办理,一旦发师未经审批挪用行为除追回挪用资金外并进行相应的处罚,处罚额度由董事会讨论决定。三、银行存款与公司账户的管理制度1、加强银行存款管理体制,根据资金不同的性质、用途,分别在银行开设不同的账户,严格遵守国家银行各项结算制度和现金管理暂行条例,接受银行监督。2、银行账户只限本单位使用,不准搞出租、套用或转让。一经发现处过账金额20%的 罚款。3、每天及时与银行对账,领取银行回单,查询银行余额,并做好银行业务交易与银行余额的保密工作。4、每周一由出纳编制银行存款周报表,报总经理。财
14、务经理。银行存款收付周报表账号: 年 月 日 日 上周结余本周收入业务收入本周支出业务支出本周余额其它收入其它支出借支还款小计小计5、由主办会计每月末填制银行余额调节表,防止错账,乱账。如有未到款项,要及时查明原因并交主管人员确认。银行存款余额调节表 年 月 日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额企业银行存款日记账余额加银行已收,企业未收款加企业已收,银行未收款减银行已付,企业未付款减企业已付,银行未付款调节后存款余额:调节后存款余额:6、银行印鉴管理制度A、银行印鉴的管理银行印鉴一共两枚,财务公章由财务主管管理,印鉴私章由出纳管理。B、银行印鉴的加盖 银行印鉴必须由财务主管与出纳本人加盖,
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