银行集团客户统一授信调查报告模版.doc

主办人员： 协办人员：

银行集团客户统一授信调查报告

经营行（部、中心）:
客户名称：
信用评级： 级 前次授信信用评级： 级
授信总额：
已建立授信关系时间： 年
申报日期：
联系人：
联系方式：办公电话：
移动电话：
前三年我行授信情况
授信品种
授信金额
期限
利率
担保方式

本次申报授信方案
授信品种
授信金额
期限
建议利率
担保方案

1

客户经理： 协调人员：
声明：
本人对该授信项目进行了深入调查，并在调查的基础上完成本报告的撰写，本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任。
主办人员签名：
协办人员签名：
贷前调查时间：
地点：
调查访问的对象：
访问人：

19

调查报告目录：

一、授信申请人基本情况 4
二、授信申请人经营情况分析 5
三、行业及政策分析 6
四、授信申请人财务情况分析 7
五、比较分析 12
六、授信申请人与银行合作情况 13
七、或有负债分析 13
八、授信用途与还款来源分析 14
九、担保分析 15
十、授信风险分析及防范措施 18
十一、集团授信额度分配方案及其他补充说明 18
十二、调查结论 19
十三、经营行（部、中心）主要负责人意见 19

一、授信申请人基本情况
1、集团本部（母公司）基本情况：
企业名称：
组织机构代码：
经营范围：
行业类别：
注册地址：
实际办公地址：
法定代表人及身份证号码：
贷款卡编号、密码、贷款卡是否通过人民银行年审：
基本账户行：
注册资金、币种：
股东及出资金额、股权占比（如超过5个可仅列出前五个）：
股东名称
注册地
注册资金
出资金额(万元)
占比
出资形式
XX公司

％

XX公司

％

％

合 计

100％

股权结构、重要股东、实际控制人介绍。（包括但不限于基本情况、经营情况等）
公司已投产项目成立时审批手续情况，手续是否合规？公司的关联企业有无已投产但审批手续不合规的重大项目（土地、环保、核准等）？
历史沿革：要求描述公司及其前身成立以来的资本变更、股权演变、改制重组、上市融资、投资并购、资产出售等各种产权变化情况。
2、集团客户（含分、子公司及关联企业）股权结构情况
以图表形式描述集团客户本部、核心企业与各分、子公司、关联企业的产权关系，在图（或表）上注明相互之间持股比例。
3、主要子公司及拟授信企业基本情况
分析同1。
4、集团公司治理结构：股东会、董事会、监事会、经营层设置情况，公司董事的构成和比例，董事长、总经理和财务负责人的产生机制和相互监管约束机制。
5、高管介绍
集团及主要子公司主要高管介绍（包括但不限于姓名、性别、年龄、职务、生平简历、是否曾任职于破产倒闭公司等）
6、重大事项（含集团、借款人、子公司、关联企业；包括但不限于重组改制、投资并购、股权变更、人事变更、诉讼违规、停产整顿、安全事故等)
二、授信申请人经营情况分析
1、集团整体经营情况介绍：
2、逐一介绍集团本部、拟授信子公司、未申请授信主要子公司（资产或销售占集团20％以上）以及需要特殊说明子公司的经营情况，每个企业都应按照以下要求进行介绍。
（1）主导产品介绍：产品介绍，产品历史价格、当前价格及走势分析，产品的成本结构和变化情况
（2）经营业绩：近三年主要产品的产能、产量、销量情况，主要产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率，产能、产量在行业中的排名或地位。如未达到生产能力，请解释原因。

产能
产量
销售收入

2009年
2010年
当期
2009年
2010年
当期
2009年
2010年
当期
产品1

产品2

合计

（3）主要技术、工艺情况，是否符合国家政策，及与同行业比较的优劣势分析（工业企业）。
（4）经营模式分析：（本项也可以文字描述，不用表格形式）
原材料供应（上年度数据，单位：万元）：
主要供应商
关系年限
供应产品
供应额
比例

合计
——
——

100％
分析：（包括但不限于：主要原材料价格及波动情况、主要原材料在国内、省内、国际市场供求情况，原材料采购渠道是否稳定、结算方式，合作年限、账龄、赊账额等。）
销售模式（上年度数据，单位：万元）：
产品
目标市场
生产期限
销售额
比例

合计
——
——
——
100％
分析： 分析各种产品的市场情况、定价策略、销售战略、结算方式等。
客户
地点
关系期限
销售额
比例

合计
——
——

100％
分析：分析开拓市场的机制、主要下游客户情况、与下游客户的谈判地位、市场稳定性等。
3、集团公司的管理模式及管理水平分析（企业集团对下属成员企业财务管理体制、投融资管理体制、资金管理体制；人事管理体制、业务管理体制；关联交易管理情况等）
4、集团客户目前在建、拟建项目情况：
要求逐项介绍集团内所有成员单位及集团关联企业在建、拟建项目情况，包括但不限于项目规模、项目审批手续、总投资、资源来源、他行项目融资情况、建设进度、何时完工投产等。
5、企业未来战略及发展前景
三、行业及政策分析
（介绍集团所在的主要行业，以核心子公司及拟授信子公司所在行业为主，若集团行业跨度较大，应分别介绍）
行业发展情况（包括行业基本情况、特点、供求情况、趋势等）
产业政策
集团行业板块间的关联情况
行业领先企业介绍、公司主要竞争对手情况介绍；与客户的主要竞争对手相比较，该客户主要的竞争优势与劣势。
产业政策（国家相关部门产业政策指导意见和指导目录情况）
行业近期重大政策事件、重大政策和体制改革
我行授信政策
国家与地方行业政策取向：该客户是享有优惠政策、符合政策还是受政策限制。
四、授信申请人财务情况分析
1、近三年集团本部、拟授信子公司、未申请授信主要子公司（资产或销售占集团20％以上）的报表审计情况：近三年财务报表是否经过审计、经过哪些审计机构审计、审计意见分别如何，如有保留意见或附带说明请针对其内容进行解释），如果三年内审计机构不一致的，应说明原因；集团本部和集团合并报表编制规则，如不能提供合并报表或母公司本部报表，请说明原因。
2、前三年及当期报表是否衔接，如不衔接，请逐项说明。
3、重要优惠政策（集团及各下属企业）：
4、集团客户主要财务指标分析：
报表1：集团合并报表。此处应首先文字介绍上年报表合并范围及合并范围较前年的变化、变化的原因。 单位：万元 

前三年末
前两年末
前一年末
本 期
变化值A
资产类
总资产

流动资产

货币资金

短期投资

应收票据

应收帐款

其他应收款

预付帐款

存货

长期投资合计

固定资产净值

在建工程

无形资产及其他资产合计

负债类
总负债

流动负债

短期借款

应付票据

应付帐款

预收帐款

应交税金

其他应付款

一年内到期的长期负债

长期负债合计

应付债券

长期借款

刚性负债合计

所有者权益
所有者权益

其中：少数股东权益

实收资本

资本公积

未分配利润

前三年末
前两年末
前一年末
本期
变化值B
损益类
主营业务收入

主营业务成本

主营业务利润

营业费用

管理费用

财务费用

营业利润

投资收益

利润总额

净利润

现金流
经营活动现金净流量

经营活动现金流入量

投资活动现金净流量

投资活动现金流入量

筹资活动现金净流量

筹资活动现金流入量

现金净流量

盈利能力
销售毛利率

销售净利率

主营业务利润率

总资产收益率

净资产收益率

成长能力
销售收入增长率

净利润增长率

净资产增长率

营运能力
应收帐款周转率

存货周转率

总资产周转率

固定资产周转率

偿债能力
流动比率

速动比率

利息保障倍数

资产负债率

现金流指标
经营现金净流量/短期刚性负债

经营现金净流量/流动负债

经营活动现金流入/销售收入

经营现金净流量/净利润

注：“变化值A”填写本期末财务数据比上年期末数据的变化；“变化值B”填写上年数据比前年数据的变化。“刚性负债”＝短期借款＋应付票据（敞口）＋应交税金＋一年内到期的长期负债＋应付债券＋长期借款。短期刚性负债＝短期借款＋应付票据（敞口）＋应交税金＋一年内到期的长期负债
报表2：借款人所在集团本部（母公司）报表（如有，格式和内容同上，如果集团本部只有管理职能，没有具体业务，没有本部报表，该项可不填写。）
报表3：集团本部、各拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司上年度主要财务指标比较
单位：万元

集团合并
集团本部
××公司
××公司
××公司
资产类
总资产

流动资产

货币资金

短期投资

应收票据

应收帐款

其他应收款

预付帐款

存货

长期投资合计

固定资产净值

在建工程

无形资产及其他资产合计

负债类
总负债

流动负债

短期借款

应付票据

应付帐款

预收帐款

应交税金

其他应付款

一年内到期的长期负债

长期负债合计

应付债券

长期借款

刚性负债合计

所有者权益
所有者权益

其中：少数股东权益

实收资本

资本公积

未分配利润

损益类
主营业务收入

主营业务成本

主营业务利润

营业费用

管理费用

财务费用

营业利润

投资收益

利润总额

净利润

现金流
经营活动现金净流量

经营活动现金流入量

投资活动现金净流量

投资活动现金流入量

筹资活动现金净流量

筹资活动现金流入量

现金净流量

盈利能力
销售毛利率

销售净利率

主营业务利润率

总资产收益率

净资产收益率

成长能力
销售收入增长率

净利润增长率

净资产增长率

营运能力
应收帐款周转率

存货周转率

总资产周转率

固定资产周转率

偿债能力
流动比率

速动比率

利息保障倍数

资产负债率

现金流指标
经营现金净流量/短期刚性负债

经营现金净流量/流动负债

经营活动现金流入/销售收入

经营现金净流量/净利润

5、集团报表主要科目分析：（如果有集团本部母公司报表，以下每个指标均应对合并、母公司报表数据分别分析）
（1）本期末重要资产负债科目（占比10%以上科目）分析：（基本要求：描写下列指标的本期余额、主要构成明细、形成的原因分析，与年初的变化值及变化的原因分析，合理性分析，未来变化趋势。）
货币资金（除上述基本要求以外，应特别注明保证金余额）
应收账款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年及以上的，应进行重点解释）
存货
短期投资（除上述基本要求，还应说明初始购买价格和目前市价）
预付账款
其他应收款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年及以上的，应进行重点解释）
长期投资 注明长期投资的核算方法和历年投资收益情况
固定资产 当年增加和减少固定资产情况，是否按时计提折旧、折旧计提方法
在建工程 实际投资与预算比较，建设工期计划执行情况；如有已投入使用或试生产，未及时结转固定资产的，解释原因
无形资产和其他递延资产 摊销方法，是否及时摊销
应付账款
应付票据 注明足额保证金票据余额，应付票据敞口余额
其他应付款
短期借款及一年内到期的长期负债（该项指标不用填写各行明细，明细在第五部分填写，但本处应说明本期余额、与上年期末相比的变化及变化的原因）
长期借款（该项指标不用填写各行明细，但应说明本期余额、与上年期末相比的变化及变化的原因）
应付债券
其他重要或异常资产负债科目
（2）上年度主要损益、现金流项目分析：（主要分析构成、变动情况、合理性。以下科目应重点分析，如金额为0可不分析）
主营业务收入：分析收入结构
营业费用：
管理费用：
财务费用：
投资收益：
营业外收入、营业外支出：（占总收入、总支出比重在5%以下的可不分析）
经营活动现金流情况：
投资活动现金流情况：
筹资活动现金流情况：
6、拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司财务分析
分析科目同上。拟授信企业上年度、本期上述指标中若有金额较大或异常科目的，应重点进行说明。
7、集团财务指标分析
结合表1，分析集团主要财务指标及变化情况，重点分析盈利能力、成长能力、营运能力、偿债能力、现金流指标及变化趋势。
结合表2，分析集团母公司主要财务指标及变化情况，重点分析母公司偿债能力、盈利能力、盈利结构、长期投资、投资收益等情况。
结合表3，分析拟授信企业和集团内未申请授信主要子公司的主要财务情况、相互比较情况、占整个集团的比重等，着重从盈利能力、偿债能力、营运能力、现金流等方面进行分析和比较。
8、销售收入真实性判断：现场核实增增值税发票或一般发票等实际会计原始凭证，通过勾对银行流水、由成本消耗倒推生产数据等方式，与销售收入进行比较，判断销售收入的真实性。
9、集团内各成员企业近一年内关联交易分析（包括资产类、负债类、资金类、成本和收入等），包括交易各方的关联关系、关联项目与交易性质、交易金额与占主营业务收入的比值、定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）等。
10、集团整体财务情况评价（包含调查人员对企业报表数字真实性的评价，及对企业总体财务情况的评价）
五、比较分析
1、争取与区域市场主要竞争比较（上年，万元）：
2、与行业领先者比较（上年，万元）：
六、授信申请人与银行合作情况
1、集团与我行历史和目前授信情况：包括但不限于三年内总、分行对集团及集团内各下属企业的授信额度批复号、批复日期、有效期、批复额度及条件，额度实际使用情况，还本付息信用记录情况、每次还款来源和方式。
2、分别查询各拟授信企业的贷款卡，并与实际情况进行比较：
查询日期、银行各种授信余额及敞口、不良贷款余额、欠息、垫款、对外担保余额。
3、关注类、不良贷款及其他不良记录情况说明（若有）。
4、银行借款分布： 单位：万元
授信银行
授信额度
使用金额（①+②+③+④）
①短期借款
②长期借款
③承兑敞口
④其他
担保方式

合计

（注：注：①批复授信额度指授信银行给予借款人的总体授信额度，使用金额指借款人实际提款金额；②担保方式需明确至担保主体名称，不能简单描述为“担保”或“互保”等）
表2：目前集团内部各成员单位（含本部及所有下属企业）授信敞口

授信额度
使用金额（①+②+③+④）
①短期借款
②长期借款
③承兑敞口
④其他
担保方式
××公司

××公司

××公司

××公司

××公司

合计

5、从银行融资分布情况、授信条件、变动情况和拟授信银行情况，分析各金融机构对该集团、集团内各成员企业的支持倾向、集团的再融资能力等。
七、或有负债分析
1、保证担保情况：简述集团（包括集团本部及所有拟授信企业）为集团内外企业的银行授信提供担保的情况，集团外被担保企业简况（与客户的关系、市场地位、经营状况、资金实力、资信情况，前景等），分析和判断对外担保的质量、代偿的可能性。
表一：集团内企业对集团外担保情况。
序号
担保对象
是否为关联方担保
担保余额
到期日
授信品种
担保方式
授信银行
垫款可能性
1

2

…

合计
——
——
——
——
——

——
——
表二：集团内企业互保情况。
担保人
担保对象
担保余额
到期日
授信品种
担保方式
授信银行
垫款可能性

…

合计

2、对外担保合法合规性。
3、如果集团（含本部及各下属企业）为第三方提供了资产抵押、质押情况，请介绍提供的担保资产情况，担保资产占同类资产的比例。
3、有无或有负债演变为现实负债的历史记录；目前有无因对外担保而产生的纠纷。
八、授信用途与还款来源分析
1、申请授信的理由及授信用途，对于申请固定资产贷款或项目融资贷款的，还需要填写《银行固定资产贷款与项目融资授信调查报告》。
2、集团内各成员企业目前是否存在挪用流资于项目建设的情况；如集团（含本部和所有成员企业）有在建、拟建项目，请分析是否有被挪用的可能及防范挪用风险的措施。
3、测算集团客户各拟授信流动资金需求并判断授信申请金额合理性。
⑴ 计算流动资产周转情况
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
⑵ 计算营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
⑶ 计算流动资金缺口
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
4、还款来源分析：根据各拟授信企业经营周期、销售收入、销售现金率，结合企业投资、融资情况计算其在我行授信到期可用来还款的资源来源并分析还款来源是否充足。
九、担保分析
介绍担保方式并分析担保质量，包括：
1、如为集团外保证人或在前述报告中没有进行分析的集团内保证人
（1）保证人基本情况：
（2）经营情况：
（3）财务情况：
（4）银行借款情况
（5）对外担保情况；
（6）代偿能力分析；
（7）担保的实际意义；
（8）公司章程、股东会、董事会对公司对外担保的特殊约定。
保证人财务简表： 单位：万元

前三年末
前两年末
前一年末
本期
资产类
总资产

流动资产

货币资金

短期投资

应收票据

应收帐款

其他应收款

预付帐款

存货

长期投资合计

固定资产净值

在建工程

无形资产及其他资产合计

负债类
总负债

流动负债

短期借款

应付票据

应付帐款

预收帐款

应交税金

其他应付款

一年内到期的长期负债

长期负债合计

应付债券

长期借款

刚性负债合计

所有者权益
所有者权益

其中：少数股东权益

实收资本

资本公积

未分配利润

损益类
主营业务收入

主营业务成本

主营业务利润

营业费用

管理费用

财务费用

营业利润

投资收益

利润总额

净利润

现金流
经营活动现金净流量

经营活动现金流入量

投资活动现金净流量

投资活动现金流入量

筹资活动现金净流量

筹资活动现金流入量

现金净流量

盈利能力
销售毛利率

总资产收益率

净资产收益率

成长能力
销售收入增长率

净利润增长率

净资产增长率

营运能力
应收帐款周转率

存货周转率

总资产周转率

偿债能力
流动比率

速动比率

资产负债率

现金流指标
经营现金净流量/短期刚性负债

经营活动现金流入/销售收入

2、如为抵押方式：
应重点分析抵押物价值、抵押率及变现能力。
（1）不动产抵押：抵押物位置、面积、产权编号、所有权人、相关权利凭证、权利完整性、权利有无争议、资产性质、权属情况、设施的简单描述、购置时间、购买价格（要求核对原始购建合同和支付票据并提供复印件）、帐面原始价值、账面净值。临近相似资产的市场价值。抵押率，评估时间、评估机构、评估价值，并重点分析变现能力。
（2）机器设备抵押
名称、用途、购建价值（核对原始票据并提供发票复印件），净值，设备的通用性，权利完整性、权利有无争议，是否属于淘汰的设备？市场上同类设备价值，并分析变现能力。
3、如为质押方式（如权利质押、存货质押），应介绍质押物的性质、价值、价格稳定性和趋势，分析质押的合法合规性、是否可办理质押登记、权利完整性、权利有无争议、是否具备变现能力，等等。如果是存货质押，是否符合总行规定的中储存货质押模式要求？场地和质押物是否具备监管条件？是否对中储模式有变化？该模式要详细描述具体操作步骤。
4、如果为物流金融模式（汽车金融除外）保兑仓、钢铁金融业务，应详细介绍总行切分额度情况、操作流程、风险控制要点，同时提供总行相关网络协议书面文本。
5、相关抵押、质押在我行办理手续，是否购买保险，险种如何，险种覆盖事项。
6、特殊情况：如果授信包含贸易融资业务、融资性对外担保等特殊业务品种，应详细介绍各授信品种的授信方案、流程、风险控制要点；非我行标准操作模式的，说明分行法律部门审核意见。
7、如果多种担保方式并存或者在具体操作上有其他要求的，请特殊说明操作要求。
十、授信风险分析及防范措施
要求：逐项详细分析下列企业风险、授信风险，并提出防范措施。
1、行业风险
2、政策风险：
3、经营风险
4、市场风险：
5、财务风险：
6、法律风险：
7、管理风险：
8、挪用或关联交易风险：
9、还款来源风险：
10、担保（抵押）风险：
11、或有负债风险：
12、集团授信风险：
十一、集团授信额度分配方案及其他补充说明
根据集团企业内部生产经营、财务管理、资金调度等情况，分析集团内部授信额度分割方案及理由。
序号
成员名称
分配金额

汇总额度

十二、调查结论
应填写明确的调查意见、详细的授信方案，包括客户名称、授信金额、授信品种、期限、担保方案、风险控制措施等。
调查意见：

XX公司授信方案
授信品种
授信金额
期限
建议利率
担保方案

应填写明确的调查意见，及对每个集团公司成员的详细的授信方案，包括客户名称、授信金额、授信品种及调剂方式、额度分配方案、期限、担保方案、风险控制措施等。
十三、经办机构主要负责人意见
我单位调查人员已按照我行制度对该授信项目进行了深入调查，本人已对上述调查报告内容进行了审核，并同意调查内容和结论。
经营行（部、中心）主要负责人：
日期：