4-NC财务系统固定资产操作手册.doc

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NC财务系统固定资产操作手册

目 录
一、原始卡片管理 3
1、原始卡片录入 3
2、定位原始卡片 4
3、修改原始卡片 6
4、删除原始卡片 6
5、复制原始卡片 7
二、日常卡片管理 8
1、新增资产 8
2、资产减少 10
3、资产变动 11
三、固定资产日常业务 14
1、固定资产调拨 14
2、折旧计提 17
2、月末结账 18

固定资产系统以卡片账的形式反映资产的增加、减少、变动以及折旧，卡片和折旧清单通过财务会计平台生成会计凭证传入总账系统。
一、原始卡片管理
本系统原始卡片指卡片所记录的资产的开始使用日期的月份早于其录入系统的月份。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。
1、原始卡片录入
节点：【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】，双击进入

进入原始卡片录入界面，单击【选择类别】按钮

系统弹出资产类别编码名称参照窗口，选定资产类别单击【确认】

根据选定的资产类别显示相应的卡片样式，如下窗口：

卡片录入时要先录入主账簿的固定资产卡片，然后可以切换账簿页签录入报告账簿的项目信息
.“业务信息(非账簿信息)”录完后才可以切换至其他账簿页签来录入，各账簿卡片的“业务信息”是联动的，必须相同，“财务信息(账簿信息)”需要手工在各账簿逐一录入，可以不同。
录入完成，单击“保存”，进入浏览状态，继续单击【增加】按钮，可以新增相同类别的下一张卡片：

2、定位原始卡片
在“原始卡片录入”界面，单击【定位卡片】按钮。显示如下窗口：

点击按钮，弹出卡片定位参照窗口：

选定卡片，单击【确定】返回到卡片界面：

3、修改原始卡片
通过卡片定位功能，选择需要的原始卡片。单击【修改】按钮，可以对该原始卡片的项目执行修改操作。修改完成，单击【保存】。

注：原值、使用部门、管理部门、折旧承担部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别等项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。
4、删除原始卡片
通过卡片定位功能，选择需要的原始卡片。

单击【删除】按钮，显示如下窗口：

单击【是】按钮，确认删除该卡片。
注：卡片作过一次月末结账后不能删除，只能通过资产减少来减少卡片。
5、复制原始卡片
通过卡片定位功能，选择需要的原始卡片。

单击【复制】按钮，弹出复制参照窗口：

输入复制数量，单击【确定】，完成复制操作。其中，单张复制后为编辑状态，可以修改，单击『保存』按钮可以保存复制的卡片；多张复制后，如果要修改复制的卡片，请先点击『修改』按钮，修改后再保存。
注：当要录入的卡片与已录入账套内的卡片非常相似的情况下，可以通过卡片复制功能复制一张完全一样的卡片（卡片编号和资产编号除外）。在购入一批相同或相近的资产的情况下，通过卡片复制可节约工作量。
二、日常卡片管理
1、新增资产
固定资产增加业务流程针对购入固定资产。增加资产的方式可以是购入、盘盈、捐赠、投资、评估转入等各种方式。
节点：
【财务会计】-【固定资产】-【新增资产】-【资产增加】

双击该节点，显示“资产增加”窗口：

单击菜单项“选择类别”按钮，显示如下窗口：

选择将要新增的资产所属类别，并单击按钮“确定”。显示如下窗口：

将新增资产的相关信息填入主卡片中，其中资产名称、增加方式、使用部门、管理部门、使用状况、使用年限、开始使用日期、原币原值为必输项。确认输入无误后，点击菜单项“保存”将新增资产卡片保存。
2、资产减少
固定资产减少业务针对处置固定资产的业务流程处理。企业减少资产的方式可以是出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废等各种方式。
节点：【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】-【资产减少】

双击该节点，显示如下窗口：

点击菜单项“增加”，显示如下窗口：

选择查询条件后，单击按钮“确定”，显示如下窗口：

如列表中有不需要清理的资产，选中该卡片，单击菜单项“行操作-删行”将其中列表中删除；
选中需要处理的资产，输入相关的处理信息（包括申请理由、减少方式、清理收入、清理费用、减少原因，其中清理收入、清理费用只做查询用，不参与计算）；
点击菜单项“保存”，对所做的操作进行保存。
3、资产变动
节点：【财务会计】-【固定资产】-【卡片管理】-【资产变动】

双击该节点，显示如下窗口：

单击[选择模板]，在下图中选择变动类型：

点击 确定后进入变更界面，如下图：

单击[增加]后在下界面中选择条件：

确定后进入以下：

在上界面中录入申请理由、变动后使用部门、变动原因、变动后使用部门等信息，然后保存。
变动单保存后需要进行审核，如下图单击执行菜单下的审核按钮完成审核操作。

三、固定资产日常业务
1、固定资产调拨
固定资产的调拨是指在固定资产在单位之间的转移，与部门之间的转移所不同的地方在于，固定资产部门的变化在系统中通过资产变动处理，而固定资产的调调拨则涉及到两个单位，调出单位作资产减少，调入单位作资产增加。
节点：【财务会计】-【固定资产】-【资产调拨】-【资产调出】/【资产调入】

1)、资产调出业务：
双击资产调出进入如下界面：

单击“增加”，在如下界面中录入相关的信息：

如果调拨的资产有多个，你可以通过单击“增行”来增加需要调出的资产。以上信息录入并“保存”后，还需要进行“审核”和“确认”的操作。资产调出后系统还提供了取消调出、弃审和删除操作。
注：以上界面中调出原因、调入单位、卡片编码(调出资产的编码)、减少原因、调拨价格属于必填项。
2)、资产调入业务：
在调入单位帐中双击资产调入结点，进入以下界面：

在进入到上述界面时就可以看到已经由系统自动传递过来的资产调入单，选中此张单据，单击修改，进入以下界面：

在上述界面中录入增加方式、管理部门和使用部门、折旧方法、使用状况等信息，然后保存。
注意：在录入使用部门时，界面如下图，在下述界面中通过参照选择部门，并在比例处录入所在比例。

资产单保存后还需要进行审核、资产调入等的操作。
注意：固定资产的调拨因为涉及到两个单位，因此在作此项业务时需要双方单位沟通好，否则如果调入单位不予确认的话将对调出单位的业务造成影响。
2、折旧计提
每月末，会计人员都要通过如下操作完成折旧的计提。

节点：【财务会计】-【固定资产】-【折旧与摊销】

双击该节点，显示“折旧计提”窗口：

单击“读取数据”“后计提折旧”结点会变成黑色，然后再单击计提折旧就可以在折旧清单页签看到折旧计提后的数据。因目前的学校不需要计提折旧 因此折旧清单也不存在。
2、月末结账
月末，需要对固定资产系统进行结账处理。
节点：【财务会计】-【固定资产】-【结账】

双击【结账】节点，显示如下窗口：

选择需要结账的会计期间，点击菜单项“结账”进行结账处理。
注：上一个会计期间没有结账，下一个会计期间无法计提折旧；只能对当期进行结账和反结账处理。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
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