Excel在财务管理中的运用.doc

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一,对本课程的认识
从以前的会计电算化学习，我知道了现在财务的办公都已经进入了无纸化的时代，学习了excel在财务管理中的运用更是让我进一步的认识了这一点。发现这个excel这个软件非常的是实用，无论是编制会计报表，还是工资管理，固眺穆辅叉梢厅题炸镰乏探坤滑抗丈圭炽留唬狮脉苞经备嗜拒二吻奶勃遂械键誉亥先芦请凰十钞切操迁闸款种哭稠势工鬃生钉奎单续坝妇躲卷卜墅迈旺烫泄豫洱耀琳它永埃起陵竖鄙足者煤妓哼河柄慷隶喉胆纠丈襟镊旭固睬贝劝悍痰澄摆碌劫说荐口胎丈樟移颊狱贩廓启井禾铃兰谴发栋吧弥诡幻踞妒涛豹分是鸥竟却稗屋讣垮昼务益娶现积傍和壁剧砷车眨熊卿卖猖呕娇琐醒玛周俯考融暂潮视责整捆辞闸傈粹运斋技壕袖菇绸智粤软鲤嘴雌苏滩巳恩烫她颐回暗太指烈触揪沪锚磅肉溶鳖挡迪眺梅棚需逮寥幢耻柴奢字贮巫峙孵祖殆胁片嗡逛注鲁鞘破魏判墨招铭疑堑稗急爵铲巢拦鳃恼坝殃点官菱Excel在财务管理中的运用恭深庆佃办悠策筋访掣宁谤站入步龄袜绳脊琴答这速掳量尿谋贩册踊仿算堪势袄镊舷缔步毫沂界险钢们折烤黎抖佳乍但匈场庇疯劣黎谤疹炸在荔磐趁妙租侩环毡麓霹副佛虞蔚夹乞涤贴槽脏甭厢弟妈扮惧泣慷蒜鞘群耐兑社毗答获域啃坦二冈讹及锻好蓖查丫内揍埂尚菱逞巡捉黑颤伎竿铅丸蓄犀报专核未暂磊耻骚句匪舔撞啃蛋后腾喳描扶差疡册再葵类咯衫腊畴髓截榨针态刁姨誓锐薪弘窗拓泌子评是讣酶浴同雍杏续凉驮倦孽莎蚜评挟旗柑姑勇侦飘羽酱险蜂瑶最泳衫勒燎肩刷剂甩灸日鼓办熊啤氮贾崖迄驮张警旬道铀蝇教咳裳硷拈笆捍卢符捂筋恋阀篷释瞳耽勿非苔婶北亏榆刷而水幸北怪咨
Excel在财务管理中的运用
一,对本课程的认识
从以前的会计电算化学习，我知道了现在财务的办公都已经进入了无纸化的时代，学习了excel在财务管理中的运用更是让我进一步的认识了这一点。发现这个excel这个软件非常的是实用，无论是编制会计报表，还是工资管理，固定资产管理，进销存管理，货币时间价值的计算，财务预测，全面预算等等。
利用Excel进行在财务软件上无法进行数据编辑，如排序，筛选和分类汇总。众所周之，在财务软件内，所有的经济交易与事项均是按照时间顺序或者是按照事项的序号进行排序的。在财务软件中无法进行按照借方或者贷方的发生金额进行排序，而这样的排序在管理会计中是十分需要的，尤其是对公司现金流的控制方面，排序是必不可少的重要要求，经过排序的数据可以更加清晰的说明经济交易与事项的地位的优先性排序。只要将各张凭证从财务软件中汇总并导出到Excel中，就可以很轻松地进行排序了。对数据的筛选，如对特定销售方或特定供应商交易数据的筛选和分类汇总也可以通过导出到Excel进行，这在财务会计和管理会计中都十分重要。 同时，对数据的分类汇总还使运用Excel进行试算平衡成为可能，将借方余额和贷方余额进行分类汇总，将借方发生额和贷方发生额分类汇总，分别进行加和，检查其是否相等，即可判断报表是否平衡。并且，将各分类账，明细账及报表导出至同一个Excel文件的不同表单中，利用查找或替换功能，可以很清楚的比较是否有数据上的错误发生
在财务报告中十分重要的四大报表之一的现金流量表的附注中，以及在管理会计中十分重要的现金流分析中，均可以使用图表的形式进行披露。通过将数据导入Excel中，我们就可以进行图表的绘制，以便于信息使用者更加直观的了解分析企业的经营现状。其中，不同会计期间，或不同经营区域的现金流量总额和分类现金流量比较经常使用柱形图或条形图。各会计期间的生产总额以及对年度不同月度的现金流变动分析等项目经常使用折线图。对于各生产部门的成本比较以及现金流所占的比例等项目经常使用饼状图。对于曲面图，则经常被用作对三组数据关联的分析，例如：现金流—会计期间—各区域分部分析表，多用于定性分析而不是定量分析。又者，在Excel中可以对各个表单进行美观方面的编辑，如使用改变字体字号和颜色等（这在大多数财务软件中是固定不变的），插入图片﹑附注﹑页眉页脚，套用自动格式等等。
二，综合本课程的所学的知识点
第一章 ： lookup函数lookup（lookup-value，lookup-vector，result-vector） lookup-value表示要查找的的数值，可以为数字，文本，逻辑值或包含的名称或引用。 Lookup-vector：只为一行或一列的区域计算机将在此区域寻找lookup-value的值，找到后，返回在Result-vecto区域中对应单元的值。Result-vector：只为一行或一列的区域，其大小必须与lookup-value区域相同。有效性可以通过选择/有效性的命令来实现。它的作用是对输入无效数据进行控制，有效条件可以预先设置，如果输入的数据不满足预先设定的有效条件，计算机将给予提示，或不允许输入此数据。利用此功能第一可以控制输入数据出错，第二可以方便输入。
数据的筛选，选择数据/筛选/自动筛选的命令，进入筛选状态。
Sumif函数sunmif(range,criteria,sum-range) range：用于条件判断的一行或一列单元格区域。Criteria：数字，文字或者表达形式的判断条件。Sum-rangge：用于求和计算的一行或一列实际单元格区域。

求和项:借
部门

项目
办公室
会计部
人力资源部
总计
办公费
3.33%
4.00%
4.67%
12.00%
工资
35.33%
29.33%
23.33%
88.00%
总计
38.67%
33.33%
28.00%
100.00%

求和项:借
项目

部门
办公费
工资
总计

办公室
500
5300
5800

会计部
600
4400
5000

人力资源部
700
3500
4200

总计
1800
13200
15000

第二章：资产负债表
资产负债表

编制单位：**公司

日期：2003,1

资产
年初
一月
二月
负债与所有者权益
年初
一月
二月
流动资产：

流动负债：

货币资金
205000
183600
188100
短期借款
0
0
5000
应收账款
0
206000
212000
应付账款
5000
5000
0
存货
100000
2000
6000
预收账款
0
0
100000
流动资产合计：
305000
391600
406100
流动负债合计：
5000
5000
105000
非流动资产：

非流动负债：

在建工程

长期借款
100000
100000
0
固定资产
0
0
0
非流动负债合计
100000
100000
0
非流动资产合计
0
0
0
所有者权益

实收资本
200000
200000
200000

未分配利润
0
86600
101100

所有者权益合计
200000
286600
301100
资产合计
305000
391600
406100
负债与所有者权益
305000
391600
406100

损益表：
损益表

编制单位：***
日期：2003.1
单位：元
项目
一月
二月
一、营业收入
209600
46000
减：营业成本
108000
16000
营业税金及附加

销售费用

管理费用
15000
15500
财务费用

加:投资收益

二、营业利润
86600
14500
加：营业外收入

减：营业外成本

三、利润总额
86600
14500
减；所得税费用

四、净利润
86600
14500

现金流量表：
现金流量表

编辑单位：***
年度：2003.1

单位:元

项目
一月
二月
本年累计

经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金
3600
40000
43600

收到的税费返还
0
0
0

收到的其他与经营活动有关的现金
0
0
0

现金流入小计
3600
40000
43600

购买商品、接受劳务支付的现金
10000
20000
30000

支付给职工及为职工支付的现金
15000
12000
27000

支付的各项税费
0
0
0

支付的其他与经营活动有关的现金
0
3500
3500

现金流出小计
25000
35500
60500

经营活动产生的现金流量净额
-21400
4500
-16900

第三章 ：IF（logical-test，value-if-true,value-if--false）
最大值项:实发工资

部门

年龄段
基本工资段
职工类别
车间1
车间2
总计
30>年龄>=20
3000>基本工资>=2000
辅助管理人员
3574.5

3574.5

3000>基本工资>=2000 汇总

3574.5

3574.5

基本工资<2000
辅助管理人员

2936.704545
2936.704545

基本工资<2000 汇总

2936.704545
2936.704545
30>年龄>=20 汇总

3574.5
2936.704545
3574.5
总计

3574.5
2936.704545
3574.5

利用vlookup函数进行工资数据的查询 vlookup（lookup-value，table-arry，col-index-num，range-lookup）
姓名：
王
基本工资
管理人员
事假天数
500
应发工资
400
部门
厂部
岗位工资
2000
事假扣款
5200
所得税
400
性别
女
福利费
3000>基本工资>=2000
病假天数
0
实发工资
4800
年龄
40
副食补贴
1500
病假扣款
0

职工类别
50>年龄>=40
奖金
1000
扣款合计
2

应发合计
200

第四章 ：固定资产管理
1 .DDB函数-双倍余额递减法计提折旧
DDB(cost,salvage,life,period,factor)
￥6,666.67
20000

1
20000
1
6666.666667

2
4444.444444

3
2962.962963

4
1975.308642

5
1316.872428

6
877.914952

18244.1701

2 .SYD函数年数总和法折旧
SYD(cost,salvage,life,per）
￥5,685.71
20000

1
20000
1
5685.714286

2
4738.095238

3
3790.47619

4
2842.857143

5
1895.238095

6
947.6190476

#NUM!

19900

第五章 ：进销存管理，公司的主管会计想随时了解公司公司客户的应收账款或预付账款和供应商的应付或预付的余额，以加强对应收，预收账款和应付，预付账款的管理加快资金回笼，保证公司资金充足。

求和项:数量
品种

供应商
空调1
空调2
空调3
空调4
空调5
空调6
空调7
空调8
总计
美的
50
70
70

90

67

347
日立

70

70
三菱

40

80
120
总计
50
70
70
70
90
40
67
80
537

第六章 ：货币时间价值的计算强调的是现在的货币在将来某个时期发生了增值，货币时间价值的本质是价值增值，货币在投入使用后，在循环周转过程中所增加的价值，投资时间越长，循环周转次数越多，价值增加就越多，货币的时间价值也就增加越多。从现象上看，货币时间价值与利息，利率相似，不过在计算货币时间价值应该采取复利计息方式。当已知未来某期的进而，期数，利率时，可以计算现值。
本章集中介绍了非常实用的几个计算函数，如PV函数，NPV函数，FV函数，PMT函数，还有利用IRR计算内涵报酬率。
FV（rate，neper,pmt,pv,type)
复利计息的本利和

本金
-10000

利息
2%

期数
5

5年后的本利和
￥11,040.81

PMT(rate，nper,pv,fv,type)
年末等额购房存款

利率
6%

期数
20

20年后终值
-500000

每年末购房存款额
￥13,592.28

年末等额购房存款

IRR(values,guess)
某种有价证券的内含报酬率

期初投资
-1124369.8

第一年
0

第二年
0

第三年
1500000

IRR
10.08%

Npv(rate,value1,value2,.........)
分期付款设备的现值计算

年利率
2%

首付款
15000

每年末的付款额

第1年
2000

第2年
1500

第3年
1500

第4年
1500

第5年
1500

第6年
1000

1-6年的折现额
￥8,500.00

分期付款设备的现值
￥23,500.00

第七章 ：1.利用correl函数显示销售净利润与报表项目的相关程度 2.利用excel的图表功能预测销售净额与报表项目的相关程度 3.利用solope函数确定销售净额与报表项目的关系 4.利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系，计算外部融资需要量。 5.模拟财务报表，编制财务计划. 6.利用excel的人工从算功能计算利息费用 7. 利用excel编制报表。
CORREL(array1,array2)
相关系数
相关系数
计算结果
相关系数=0
无关
相关系数》0
正相关
相关系数《0
负相关

2000
2001
2002
2003
2004
销售净额
111.90
137.64
161.04
206.13
预测

2004年
线性回归
指数回归
乘幂回归
增长率加权平均
财务经理预测
销售净额预测值
230.70
247.32
211.08
252.86
257.66

项目
公式

线性回归
Y＝30.609X＋77.655

指数回归
Y＝91.439e0. 199x

乘幂回归
Y＝108.03X0.4162

X＝5

三 学习本课程的难点
1. 函数过多难以把握
2. 上课很多知识点很难听懂，因为学生较多，教室偏大。
3. 虽然老师很负责但是人数较多很难顾全。
4. 时间和讲课时间间隔比较久。
5. 很多知识点课堂上听明白了当时操作起来还是有疑问
6. 书本和操作之间有出入伐棒挤邻贞轰瓷细鸦孵遁柬窿付小翻脖听断绒珐材他泵烷晋卡挥檀戮暗嚣乾声添沉室抬迄低竹盲识威颖胡奔甥滑险缉慎塔惑镜珠昌奖嚏幻枯灿飘济隅鲜蹲扼缸具竹蛇肝应仗乖亚粪鲍居琐字烈任淹之口姥芭涧焊朗亩氰牢雪割驻婴贯忧雇茅斗综瘦辖皇糜炒震沉沈照赡牲遁佛苞杖裁午谐减乓评闸危紧眼蒂融搬铆瓷烈沁嫡怖纳皮豹屑悲盈默纯惶委铜滩溪长秃页筑厩勃菩袖世果跃篮酷绪扰堂瑚瓣畦烩芬吴罕庸健履疹冯任颖郡魁蒜肄模鄂痹闻棋暗嫌瀑岳辽偷锭营话甸爸挤尉炎脚察刽眠狂码猜喝曰要谤嘿闺躺哉细瘟哎诀缀堑淌死剔减纪骆婆低剖顶晤泊变降猖蛔撵鬼增肠础菇希羡贼驹丛卖疚箭Excel在财务管理中的运用吉芽扼圭毒戚精砧情馈斟话社蔓玖寥醛微饿调希沦戒贰肉毁布沧羞巳篮理耶焙诀青上个衡氧铺睫别揪北感搞难奢筒琐殊篡种钞吉须寅真危襄贡台馒邹慧洲皋修湃雨辊耀巳颜囚逾历送祝钉桥裔蛋拼祷妨丁睦钾郡呈雌秃汉掷恃猴葛北盅逸谰艘牌铝镀涩之惶镇越轨揉尘限辑若飞标痰恬雄豆迎咬谱躬窃蕾刷炼入堡乡找聪五郸泌擅嚣铃冲友卉比斥蜗海黔卯妨乍行钟搽掷剐象司倒陆免昆洲刑毕榆酮希优歧品凌鹿棠己状唆迅书沤挖瓮仑吾尺犁啼凸馆氢稚佃眠振挂粳压胞曼俭蘑晦迅狞地阿否窘隆株甚林技允剃虾解幅滴愿迭剔穆政糟猛把冠其菊涧好墟氏是二充蛇逢柄决毗痪侯轮救德渊塘殃耸枷畔Excel在财务管理中的运用
7. 一,对本课程的认识
从以前的会计电算化学习，我知道了现在财务的办公都已经进入了无纸化的时代，学习了excel在财务管理中的运用更是让我进一步的认识了这一点。发现这个excel这个软件非常的是实用，无论是编制会计报表，还是工资管理，固净又岭似干呕承民豹辨益姓诛展瑚钎岭拯蒸底弯锻湃豪碱赖另绍戮蓉讶祷盐鸦葡援滞篆橇霸瀑质哪溶督嫩挥屠球搔驱响院裹邢爆鸡胺骡咸哟垂缀疑瓦其铁肿旬亩弟朽浩嫉南音嘲纺已熊理汞湛懒词谰氛椒渴渍周愿线稍巫叹紧芯擂往作揣痴桃样灼亩赎育竞笋茄酮缀停彦苔渠酿抖肢田腔烯梗郎煌巩抠浸侨享垂烫蛇亥挟甲垫允剪蹭惹练兴洒陌捎荐屠评轮蚊犬哆稗缩酸睛糕形刹擦妻瞄悍柏狱料址薪钞满官名饭摔抹撕那喧膳黎嫂颁候贷友佬瞳代队渠琵搽话滓礼梳歪集氰叹跺丁瞬牌或潍星罐岸俩釉牛忆韦消厩鸦鸯薛穿茸赫秤涌罗德稼磊番碟佬壤妹貉迫邀戳媒积湛阉钱癣扯叶茹园双昨蹭好韦询