保理资产支持专项计划审核业务约定书-会计师事务所.doc
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审核业务约定书 甲方(委托方):x证券股份有限公司 乙方(受托方):x华会计师事务所(特殊普通合伙) 丙方(被审核单位、付款方):上海x商业保理有限公司 本业务约定书确认x证券股份有限公司(以下简称甲方)作为拟设立的《x保理资产支持专项计划》(暂定名,以下简称本专项计划)的管理人,甲方委托x华会计师事务所(以下简称乙方)对上海x商业保理有限公司(以下简称丙方)自201__年_____月_____日至______年______月______日的指定项目公司的应收账款及其现金流预测报告进行专项审核,并将有关事项约定如下: 一、业务约定目的和范围: 因甲方拟设立《x保理资产支持专项计划》,乙方接受甲方委托,对由丙方编制的有关丙方201_____年__月__日至_____年___月______日指定项目公司的应收账款及其现金流预测报告进行专项审核,并出具专项审核报告。 乙方通过执行审核工作,对预测报告的下列方面发表审核意见: (1) 根据乙方对支持基本假设的证据的审核,是否存在任何事项使乙方认为这些假设没有为预测提供合理基础; (2) 该预测是否在这些假设的基础上恰当编制,并按照“ 上海x商业保理有限公司指定项目公司应收账款及其现金流预测报告的编制基础及基本假设”中所述编制基础的规定进行了列报。 二、丙方的责任与义务 (一)丙方的责任: 1.丙方建立健全内部控制制度,保护资产的安全、完整,保证会计资料的真实、合法、完整、保证会计报表信息披露充分,以及对其他审核所需资料的真实性、完整性、合法性、承担全部责任。 2.丙方对所提供的专项审核资料的真实性、合法性、完整性承担全部责任。 (二)丙方的义务: 1.丙方及时为乙方的审核工作提供所要求的全部会计资料和其他有关在审核过程中需要查阅的文件资料; 2.丙方为乙方派出的有关工作人员提供必要的条件及合作,具体事项将由受托方审核工作人员于工作开始前,提供清单; 3.乙方认为需要发函向有关部门询证或需要向有关方面询价时,丙方应提供方便并承担必要的费用; 4.丙方提交声明书,对报表和有关重要事项作出必要的承诺与说明; 5.丙方按本约定书之规定及时足额支付相关费用。 三、乙方的责任与义务 1.乙方的责任是按照《中国注册会计师审计准则》的要求对丙方编制的预测报告进行专项审核,于甲方资产支持专项计划项下的资产支持证券发行前,出具专项审核报告,保证专项审核报告的真实性,合法性。乙方承诺应及时出具专项审核报告,以不影响本专项计划申报进展为原则。 2.由于预测事项是丙方以指定项目公司实际应收账款及收回账款所产生的现金流为基础,结合xx年度至2018年度丙方指定项目公司的开盘计划,销售计划及其相关资料为基础编制的。乙方的审核责任并不能替代、减轻或免除丙方的会计责任。另外,该预测所依据的各种假设具有不确定性,预期事项通常并非如预期那样发生,并且变动可能重大,实际结果可能与预测性财务信息存在差异,提请委托方在决策时应谨慎使用。 3.在丙方及时提供相关审核资料的基础上,乙方按照约定时间完成审核工作,出具专项审核报告。 4.乙方对甲方及丙方提供的资料负有保密责任。未经甲方及丙方同意,乙方不得将该资料提供给除甲方及丙方以外的其他方。 四、业务费全额及支付方式: (一) 本项业务收费为 100,000.00元(人民币)(大写)壹拾万圆整。 (二) 丙方应在本约定书签署后,于专项审核报告正式出具日,支付本次业务审核费用。丙方付款前,乙方需提供等额合法有效发票。 (三) 如果由于无法预见的原因,致使乙方从事本约定书所涉及的审核服务实际时间和审核工作量较本业务约定书签订时预计的有较大增加时,丙方应在了解实情后,酌情调高审核费用,具体由乙丙双方协商确定。 五、约定书的有效期间: 本约定书自201___年___月____日经双方签署后生效,并在约定事项全部完成之日自动终止。 六、约定事项的变更: 由于出现不可预见的情况,影响审核工作如期完成,或需提前出具审核报告及其他专项报告,协议各方可要求变更约定事项,但应及时通知其他方,并由各方协商解决。 七、争议的解决及违约责任: 本合同有效期内, 各方均应严格按本合同履行各自义务; 若任意一方违约, 则应向其他守约方承担因其违约而造成的经济损失。 各方之间因本协议而发生的或与本协议有关的任何争议,包括与本协议的违约、终止或有效性有关的争议,各方应当首先努力通过友好协商解决。无法通过协商解决的,任何一方有权向上海国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁。仲裁应由上海国际经济贸易仲裁委员会遵循其当时有效的仲裁规则在上海进行。该仲裁裁决应当是终局的,本协议各方特此同意不可撤销地服从该仲裁委员会的管辖与裁决结果。仲裁费用和双方费用应由败诉方承担。 八、提前终止条款: 1.如果根据受托方的职业道德及其他相关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求,乙方认为已不适宜继续为甲方、丙方提供本约定书约定的审核服务,乙方可以采取向甲方、丙方提出合理通知的方式提前终止履行本约定书。 2.在本约定书终止的情况下,乙方有权就其于终止之日前对约定的审核服务项目所做的工作收取合理的费用。 3.若乙方未按照本约定书履行乙方义务,包括但不限于未及时出具专项审核报告和其他审核报告、出具的审核报告不符合本资产支持专项计划于监管机构报备的要求等;或因情势变更情形如资产支持专项计划未能成立,甲方或丙方均有权提前终止本约定书。 九、双方对其他有关事项的约定 本约定书一式陆份。协议三方各执一份,其余各份由甲方保存,用于办理相关手续,每份具有同等法律效力。 (本页如下无正文)(本页无正文,为《审核业务约定书》之签章页) 甲方:(盖章) 授权代表:(签章) 二O一六年 月 日 乙方:(盖章) 授权代表:(签章) 二O一六年 月 日 丙方:(盖章) 授权代表:(签章) 二O一六年 月 日 5- 配套讲稿:
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- 关 键 词:
- 资产 支持 专项 计划 审核 业务 约定 会计师事务所
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