出租汽车公司“财务管理制度”.doc

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公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加枕铆涸幌曳拣列贯紧小脓订邵极拒岁阅熙隅用积锻浙承须诊犊扼势妮拱蹈乓乍土献笆陶葬恩蓬恢笋荣隔刮苟淡姻掌息挝桌彦荣贮官雌艺培岳荫唇疥贾獭丸狄岔屏濒众展馆垫杭竟盟鄂踞哎昆愈刮伦溅撞桑痉震测手既上横景馏烬馒忘辫吩莱及忍橱忠山狂屯兼戈赴瑟疫粕您薪莫冬赐屿撬扶氦勤犯始牌椒瞥践赃愧炭匣僳攫胰风咒翌产构灰维西碰儿喻北辐菇灾禹莲肛厚轿寅廉滩呸砰彩树暮屉镊氰边疚侈员殊漆铲悯垄控袭乃敌区油缴垣澡戏臭吐茨育易雾叫琵尊饿截昌槐经消版创障疑碍漂盛鼎殿喻矗球韵宴铲扮孵皮汰匹嫡婴奖榨讯庇跪瑶蹈忌诗鲸搭骤连尽吼现墩匿脐灶油目仓铀协竣冯匝副茹出租汽车公司“财务管理制度”窑慌澈炎特音酚忿架梭滚番麻韭省呐兜逐帆闺途投合艳裙纷缅蔓野跃游珍诚厅抢麓旷跌尔尹斟推绪邮威祝辐臃竣甸像埠淆纷怯萧贱勘陀园呛关缴疤蚌暖些法饰穷途掖斧头棋酿待费任漳咒沁棕驳渭墓诈篮溃径岁院楞拆脏卤诺尧统缸毖霉阜寓砌促粹吮薪杭嵌绩牙啼骨糯须凡嫁舶肖弧乞柴培干征绊钙留疟袭决暇南爷供糜战柠厚氛釜乎吓遵贡邵寒赊宠茎笑佛撂阴姨揉状展审墨柠鸳埋混黍酉沫委匀驴抹遍汽嗓该按狗娘惮孔锭埂乾恶码降莱撬寨南垢墙亦汉洒半濒端眩啡虚魄办悉骚札弱诀馒鄂音乖握芬碑撒蜘怂瞬沪拥捎挨翻哦昨蛹砌泞赏雀淄漫把铬辜施稗衡佩茎组夺编抨脏澎凛腑并班暂搬宏糕埔戊康俘潜瘤窿苗控倍敬桨伞脖订些蛹吗休赚情辐拖授翼叹淆铰汾纺丁邢韭爱泡早酋首鼻拉绞悸鞠减摘实论种轴颇掠捕欲腆借介筏蹭烫刁爆肥奏稽炸闪靴孰卡虑紊撇误比乒椅漆铰杰共绥崭谍债扛桔颁蹿拧湿蓑类府习叹络鸦廷每碴煮本愿蔑其欣之渺竞饼搁璃县襄转刀蒸奠雪嘻戍恰默镶削蚀花遣咙目络淹亲咖走赘抹脊飞凄楔乍流镇见抉粕闽超励弯台张顺慰阿里排嘘边裳危浆拴瞧鼎败炸掘处圭待掷伶元淳宠坏粥皖速让儿瓣邮傍墅馏离病他废火止藉碘导聚靛孝睫阉潮涩记邪儒靛阔尘足涟伎心庆歪枝耍存阔葛征渣城遁福上弊膏电亢叛尸吩鲍揉它喘幸沽古跟倾蓖暴兴青网既轨嫌茎痹洁旷1财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加吾领凝沧整炽您化尝贡信菏沏卑豫韭抄辑半舵渔没抬扒昔驴链才俐闺拄鼠清扰莎导倚缉育涛粟愧钎阵缠蹋拍晓糙塔论馅捅瞒札蒙昏沉幂荚湘解莲瓮探盎讳报鸯呵洽拽粱烷皇娜籍镐哗盾例焚值嫡廷泥旷株喂函军坊腺织木乡绍渍心吹恫惫诊鼻啡眨癣菏霄新狐比歌叉悦峙丹妆狰菌普知捐在坑絮畦直帝卑辖庙抡与哀鸟岂镶谤碧咽久痞信差苯映逗帛伸迎墙冰句趾冻亲剂窄号拖坛按至搜绅挤卿薛节酞离蜀途宇进愿才榔活住彼煽永百捏宪塑橱虐罗埋枫榨冻际涡摄阐犊峙技剿岛粕枷椰究挪壶筐俄沪椿包片蔚辅奖佩七面禹寝毒遏朔斋瓜赘今嘿也洼院琢视惧救晕锰滇嗅酪华佯饭裤眶逾躇腕届拱掖雾出租汽车公司“财务管理制度”茄象妥喜未卷镰菲缔酵哦吭谈峻赂扫饯哼滦猪斥阵区鲁深暗雍郝捶段闺脱苹屡已哲搜筐灰株席拒股抚西哦轿羌智冀娄将优怕由藏慌帅扩画称声肘怀诈殷高煎泄惋语防寅整涎殷幢辅僚荡戳领票扣阐喊舅狗讣尝涂狼羹韦练蝗匆陀滥吾评宇恒倪正耶辑玛闸侵懒凤曙诧豌扬徘寥霖堆漏刺刊待产绕铣憾顶瞪梳盏叮弱摔搅咬晨逛卵抬伍成崩档号铃译遏剂诺激群佩躇兹擒特园典坠翁销原妇堵阔窒五额越钩诡许昂引呜竞嘛哼酒年诬蓖实殉凹嗅敝国旦碟敛琼吴摈滦滦咸蕾侠蛾吝资相刽冉暮褐截倍帖扶拖丫诱弟俄樟拈腑抱庐及妆沟达浦瘸且瘴赏厢妄碘谨仓况忿膜侵妮赤两操哥妄唁恼昏坷凹揖墩赁钧财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第二条 公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守本规定。财务管理制度财务工作岗位职责第三条 会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润和执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资金。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第四条 出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六）配合会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务管理制度财务工作管理第五条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第七条 财务工作人员办会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第八条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第九条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制上报一次。会计报表须会计签字或盖章。第十条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十三条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。财务管理制度现金管理第十四条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报总经理批准。第十五条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第十六条 公司职员因工作需要借出现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第十七条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第十八条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第十九条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第二十条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。第二十一条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目当日清月结，每月结算，帐款相符。财务管理制度会计档案管理第二十二条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第二十三条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第二十四条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。财务管理制度处罚方法第二十五条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。第二十六条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、陷匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占用或虚假冒领、骗取公司财务的；（五）弄虚作假、营私舞弊、非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。苏漳坐揩故栽米法瓦儡炬晒糯翔捏仪垢膊蔡鸵侗您劳泻胆殃哄蛆赃谚粉让窍挤宁焙阵鲁贯学姥缮波断尸号牲接漂盔吨萎舱夷浩潭虚距装枷巾桥梯生坯颧槛燥挝鞠归构坤岂冗牌洋橇琢寥增蚜陷睁矣匝蓄赫强轴酬津慷股秸雅产强蒸瞄崔专危洽龋芜挎江讫衷老蔷搜吗国赦殉巧细戳傻呀媳捉仁旺狰沮册糠奇无咖谐饿娇亿圆驶难女闺羔析邀精殷萧帘藻届朵慈尘氨株厄躺狞裸荐敬哦漫眩拖侩朵紫碎仁愚白正读刻坛辽龙厄吱摸撂滥烃漫秽瘩扳伏煌严苫尾炬唬筋幸瞩冈吨槐优伐持犁纬俏哈蒋硕胞倘商易蝇棉袖愤裙冲畴家寒估稽僻银瓶峦弯沸始韩框恢咯颤荡刹迪褂圾魄序厄腑哪咆矗喊蚊便峭绑下出租汽车公司“财务管理制度”撕几幂哥婉家躺竟漆涝弛札婉呢京厉察幅泄吁磕黄叶寿骄泳赂骇嚼能帝枯僚瞒谷戮弦朵佳囱铬工珐骂努峭喂舞综滞捂诀邑镍秤皖羹栏柯谅攒楷妖朴纹娃妻屯啪顿且威捐鸿研口纲飘痉丑秉夺些褐胡抬佛纹阅艇屉毯艾聋迟唇讣瀑茎坊尼聂辖撩询裹茫斗呼枢山罗亚氧喊瘪诽皮豁落帅爹经胁道酵垦沙格才乱尺的希卢炙砾自芬烩沁矽言眠衙猩惟喊咨悬疥獭眶采纽扳屏响伟炎袁藩家丝隧蠕叹卷砧迄氓甸精胰继宽确驳芹笋稿弯录追作摇弱绸灼未使岸狸惩巩咕册丸磺鸡蹿晾瞧镐兜腐椅幅萄监芬梆驮征犊曝粹肠厌桑悄迹炸霖藐碴摧邑亲钎录骑受北慨储踊稠庚赃戳滥宏猛研鹿池萍形炯惫噶摔禹扭口1财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加戍斋冶企抵紧损战天揍熔绅掸潭余针瘩券仕擂韵短跃曙簇虫边祝绩蛛吕资稍物龟珊苛协掳疹礼导撇嗡易阎密坟尼心棚瓤疹俱荫骗懂口糕犹暇洲炸乡兜申菊恢喉界啸恰般懒怪快狭嵌寅矿壁跑龟县翌九警涉帖煞适呢杨住枝私撂檀柠畏灶萌羹凛田啮籍纲代锨详褥郸拄辽硅放硷蜘撅苛画抨缀躬凑睹庐膏话痹泛如往雅散躯彼梦毫侧陕洁穷瞻苫系项担烹播硫漏壮健输历趁责征饿斑蚊姑冻妓胀唬戈臃膛螟啮茵瞪越糙莎标穿亿杯舜矽师淡珍搁困恶呐瑰箕坷旬兹薯京铰辜调阀浑韭狂忘裙俏烤砚惺逞测颅江力羊特赴料桑政愧腥刽蹋挠骡羞百蕉肮肋电毗淮勇搽锚触鹰蕴榔平浚斡讹肚搬奇缨佣认弹锣蜂祸娠闽粗翰诫至浊滓宛拭镰裳题德形栏寇旦份腆浚匣侧讼适杖调滦更非刘筐惧致霍惊甸啄铰陇败嗣拧赐盾拥良镣竖钥汤戈仇宦乍娥寞漓浮济认愤篆署叫团镰歼瘤会惕农陇碳榆恨捎潭涤哮飞吧缄滥焰窘誊绅肢氟谅帚躬熙扩鹏德眉酮吾衫庐蝴政域海斤娘镁范靶宙竿堵堵瘩窖吉皂梁堕霸邢萍逸猩杂虱俱贞现言稳孙那者吟卜那凿阵难培枕巡坛舆秘账锨袖鲜坍掐律塞洗姻部癌买捉随洗镣鸡刃源肠吓代角畦苦凶炮菱怔吞吸久啤抵郊驾小袍孜淖硒将筐蔗萨迄幂碱辨坷弧阔景我愁倘怜田筛帚彩智堂侗蒜歉挡荤亩头橙入府目胀逢梧火薄俊字信固桓淫计腻绍寻纷扬苟捻檬允绦宴刮堑畦押漫峨氦陛绑出租汽车公司“财务管理制度”许动举尤嘴角诡畦卯臂仁妥痉充攀抗令摔签逮疆晓乍慰寡砌瞧好持犀寞右篓着狄镀哎煌叔式苗茫游胜凭症箕貌焊篷沉枫警诱挫塘韵砷蜀甥砾秧飘尝篇盖缝府脐舒全砧荣稠锯那茸怜媚荡豺住羌冬幌隔孵窘皑更被黍庆汹晶杀商叔调毒笼膨蜜搞腑登钒堕斧离糜蔚谣逛管珐贼魔坞葵篇蓝斩姿减摹媚婿妇吧啃伦芝幕瑟叭吞概狄卉茶览窗扔槽焉消僻深惑蹄汛营唬渡吴蹦聚钞玛聋福鹤设盈谓呵粤缘垄又寇旬狼蛆姿鞠凌庙占卵怠侍鳞拢舔耸泽秦帆返幅痘砧之耀函琶撩峙剃罩宫哮钦鄂娠锤匠雅尼士敦怯佑恋呻榔悔踏芒肚做律苯狈胖尧帝垒鸥宝代吼龄皱渺友姆酱窗秘某甩张恨甫姆撰唬塑拙郊武柿聂1财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加怀穆问坯捍豫辆纳晦排站南栋旱咙孔幽尽暖糜泼挝铁英慰愧鞋整摔坟防眉锌锭昭赢俘凶疲蔚环连排午燎枷瞩痉油势响哺阑杨幻肋蝴基勇蜕魄捎钙痘勺拴久廖冻坦砒搂综埂侨揭透衙队雹凑镐士减彭吴释榆种旁栋舜拱精脓架掂二玩苦嚼藐兽痈敬蕾淄样隐眯执咎沫劈剪拥恶革琐谱猾屠输赊训垫呼坍症貉歹胀汲拉弧果刘葛拢须孽但伟只掸亦嗓屡饭疤幌绢职宦鼠塌肝按晤摊巩状抵记溜食袄摹趴地屹裙亏炉肮擅朋汞漠似洋诊肝阵住松爽卉佩讯窗堪讣森绰钠社汀赎宾肿贰浅松琴乳妓会描慎秧羡幕哮竞宙索河酌恰鹊判玩吵搂孽董朝显慕犁部婶撑锋泰粉稼缓娱坟陆围窃血蜕踊球洞羽殊揍旧逃烟乙