会计报表附注2016.doc

重庆骁荐园林建设工程有限公司 2016年财务报表附注重庆骁荐园林建设工程有限公司二一六年度财务报表附注一、企业概况重庆骁荐园林建设工程有限公司(原名重庆正群建筑工程有限公司，2015年6月26日更名），成立于2013年01月10日，统一社会信用代码/注册号91500101059879339N，公司类型为有限责任公司。公司注册资本为人民币2600万元,实收资本为2600万元。公司法定代表人为谭仕会，财务负责人为刘芳。公司住所位于重庆市万州区陈家坝街道茂和村9组22号。本公司主要经营范围：园林绿化工程、从事建筑相关业务（以上经营范围凭有效资质证书执业）；种植、销售花卉、苗木。本会计报表真实全面反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量。二、企业执行的主要会计政策（一）会计制度：执行企业会计制度及其有关补充规定。（二）会计年度：公历1月1日至12月31日。（三）记账本位币：人民币。（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）坏账核算方法：采用直接转销法。（六）存货核算方法：1、商品计价标准和方法按实际成本法核算，发出采用：加权平均法。2、低值易耗品标准：使用期限在一年以上，单位价值在500.00元以上2,000.00元以下的有形资产确定为低值易耗品。3、低值易耗品摊销方法：一次摊销。（七）固定资产计价和折旧方法：1、入账标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等和单位价值在2000元以上且使用年限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。2、计价：按实际成本计价入账。3、固定资产分类及折旧：采用直线法计提折旧，固定资产类别、折旧年限、年折旧率、净残值率如下：固定资产类别折旧年限净残值率(%)年折旧率(%)机器设备155.006.33运输设备85.0011.875办公设备55.0019（八）收入确认原则：1、商品销售在以下条件均能满足时，确认商品销售收入：商品在所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。2、劳务收入同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交换的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法在资产负债表日确认劳务收入。当以下条件均能满足时，视为劳务的结果能够可靠地估计：劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入本公司；劳务的完成程度能够可靠地确定。本公司确定劳务完成程度的方法为：已经发生成本占估计总成本的比例。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按合同金额结转成本；当预计已经发生的劳务成本不能得到补偿时，则不确认收入，但将已经发生成本确认为当期费用。3、让渡资产使用权让渡资产使用权时，按以下原则确认收入：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。（九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。（十）税项及附加费1、所得税：适用所得税率25%，收方式为核定征收,税务机关核定应税所得率为收入的12%,企业所得税即为收入的3%。2、流转税及附加营业税 3%增值税 3%城建税 7%教育费附加 3%地方教育费附加 2%（十二）会计政策变更、会计估算变更、重大前期差借更正及其他事项调整的说明无三、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）1、货币资金项 目期初数期末数 现金3,251.8536,975.76 银行存款9,463.35189,354.76合 计12,715.20 226,330.52 2、应收账款期末余额1,546,821.13元，主要债务人：债务人名称金 额备注 重庆市万州区长滩镇人民政府700,000.00 丰都县双龙镇人民政府800,000.003、预付账款期末余额9,381,554.04元，主要债务人：债务人名称金 额备注 成都蓝云天商贸有限公司2,490,218.93 青海凡伟建材有限公司7,225,414.094、其他应收款期末余额496,252.04元，主要债务人：债务人名称金 额备注武陵山旅游渡假区360,000.005、存货项 目期初数期末数工程施工8,124,783.659,715,633.02合 计8,124,783.659,715,633.026、固定资产原值及累计折旧资产名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）原值合计8,078,232.00 8,078,232.00 其中：机器设备8,032,212.00 8,032,212.00 办公设备46,020.00 46,020.00 （2）累计折旧合计568,732.93 517,182.82 - 1,603,098.57 其中：机器设备555,719.60 516,415.82 - 1,588,551.24 办公设备13,013.33 767.00 - 14,547.33 （3）净值合计7,509,499.07 - 517,182.82 6,475,133.43 其中：机器设备7,476,492.40 - 516,415.82 6,443,660.76 办公设备33,006.67 - 767.00 31,472.67 7、应交税费项 目年初未交数本期应交数本期已交数年末未交数营业税 68,075.45 68,075.45 增值税 121,023.02 104,288.65 16,734.38城建税 13,236.89 12,065.48 1,171.41教育费附加 5,672.95 5,170.92 502.03地方教育费附加 3,781.97 3,447.28 334.69企业所得税 189,098.48 189,098.48合 计 400,888.76 382,146.2618,742.508、其他应付款期末余额1,269,128.00元，主要债务人：债权人名称金 额备注 范丽蓉1,089,128.00股东9、实收资本(万元)股东名称期末注册资本期初注册资本本期股本增减期末实收资本金额结构比占注册资本的比例范丽蓉25742574257499%99%谭仕会2626261%1%合 计260026002600100.00%100.00%上述股东的出资,已由广东广誉会计师事务所有限公司于2014年01月22日出具广誉验字（2014）第289号验资报告验证，2015年5月6日股权转让后变为股东谭仕会和范丽蓉持股。10、资本公积、盈余公积及未分配利润的变动项 目期初数本期增加本期减少期末数资本公积盈余公积未分配利润443,526.39110,327.29553,853.68 11、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加项 目本年数备注主营业务收入6,303,282.52主营业务成本5,017,412.88主营业务税金及附加 90,767.2612、管理费用项 目本年数备注 工资205,043.02 印花税 631.90 办公费 16,081.00 养老保险299,919.26 医疗保险111,098.59 工伤保险 10,804.96 生育保险 7,073.67 失业保险 9,034.36 交通费 130.00 职工培训费 3,280.00 差旅费 19,521.00 维修费 32,716.00 招待费 19,597.07 折旧费 11,294.56 通讯费 416.00 职工福利118,027.60 技术维护费 1,950.00 其它 26,383.17合 计 893,002.1613、所得税本年度所得税189,098.48元。14、现金及现金等价物净增加额：本年现金及现金等价物净增加额213,615.32元。其中：经营活动产生的现金流量净额-162,656.91元 投资活动产生的现金流量净额0元 筹资活动产生的现金流量净额376,272.23元。四、关联方关系及其交易无。五、未决事项截止2016年12月31日止，公司无其他对外担保、或涉及重大经济诉讼的未决事项。六、承诺事项说明截止2016年12月31日止，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。七、或有事项的说明本公司本期无应当披露的或有事项。八、资产负债表日后事项的说明本公司无应当披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。重庆正群建筑工程有限公司其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落 第6 页 共6页