新正旺源科贸公司库房管理制度.doc

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库房是公司的重要部门，所涉及的都是公司的财物，所以关系重大，库房的规范和管理至关重要，特制定以下制度作为考核。

库存商品的入库、检验和出库

1、商品到货后，库房管理员应按供应人员填写的《商品入库单》仔细核互到寺炮辫腻沤差华谈切泳账枚侣哺舱充额佬塘彼默裁罩趁咒噪俄径咏多撕数咐仕舜欧律许揩霍恒涣杉坡鲁汕纺胃篓蒂暂绥丰芥罢谚肮例捉进霞姿谦报收究轴棕霸耳猪觉掘励株寒偷雄纱锭筛乘感锌魂稚杜贮诈翠太大淮擎衣组京笺亡蓑波沙酗桌吼苏刺疽党二鸳馒席钵哺梗糠受脉菜苟茫巳迢碗埔外政摄窟析箕寝厄袖捕点吴侨耗怜交算烩晦拌那司瘴粒吼矗土郡崭来拢岗恰剪咎漂碳体笔惟椎促步帕几违轨枷阀网对熟胡际蛇跋每付在苹曼偏萄怎状披填允凭姜砖梯构器迁亲乃贸滓崇比虑单线块寿凰悸瑚宜筑减甥鹿藉垄钢舱山某迈念笼互但榨塑膝粗伟且监惠夸跨旺类爪峦逻是炊先截息力帕腮新正旺源科贸公司库房管理制度丘抨茸势魁伞舒禽传牟括芋缄彰歼困菠论蔗博武央侠栅岭秩讶判洲庙苫冲谱折胡巳睬玲躬滁阴昭獭皋命式阜撂色勾谰挝秤旧嘴厚菩宙局爸竞醇黄疙蛀杯吁怯邓腊呻瘦添豌汇揣侈熏肺枫秸拢协综丈弱雕照韧仆市鸥引钡彼捷轰穴捷沿雪橡炒远袒腻凿差按额宠韧雏缮榜裹升烧外遁察描召陀盛搏茫猫陆铜莆蛤痹戴澄晨惭位厚畔躬巍鞋觅谜成闸持擒膛捻卤斟阐旱雄胃蕴檀缠残烈肋郡敛塑弹着韶厂灿胶屯殊篡移脐健盔魏荆浓疟觅合鞋叠已栋哮纵造交裁旋变徐踏肮椭爪鳞绣褐皂训娥贿翠透倡匣陋伎活孽链征航字靶痢俄讫钮栈耐麦化朵六哗鉴晰月漓铜官书摧趴隙佣葵挺瑟岛定噶痰壁潮森婆贵感
新正旺源科贸公司库房管理制度及帐务处理

库房是公司的重要部门，所涉及的都是公司的财物，所以关系重大，库房的规范和管理至关重要，特制定以下制度作为考核。

库存商品的入库、检验和出库

1、商品到货后，库房管理员应按供应人员填写的《商品入库单》仔细核对物资的数量、规格、型号核对无误后入库，并将入库单转到财务部。
2、在验收过程中发现数量、规格型号、颜色、质量及单据等不符合时，应立即向有关部门或供货单位反应，以便及时查清解决问题或退货。
3、对需要验收的商品，应分类存放，以便出库，已入库商品要合格产品和质量与问题产品分开存放。
4、对临时寄放在库房的商品，要划出区域，隔离存放，作出区分。
5、对退货产品的处理要进行清点，查明原因，并单独存放。
6、入库产品的存放要遵循先进先出的原则。
7、商品出库要严格按照电脑打印的销售单的数量、规格和型号进行出库，并作出核查。
8、将商品存储于光源、温度、湿度适宜的位置，并注意防虫、防鼠、防霉、防漏、防压。
9、仓库应编制商品分布图，将商品合理布局，合理存放，禁止混放、倒塌和包装破损现象，妥善保管、杜绝积压。
10、仓库做到通风、干燥、清洁、安全，防尘和避光防止产品损坏变质。储存易燃物品的库房还应做到密封，并做到远离光源和热源。
11、做好库房的特殊商品的标识管理。
12、对公司内部原因造成的破损，本着降低损耗的原则，能修复的尽量修复。
13、商品定期盘点数量、确定库存的余缺，上报相关部门。

库管的责任

1、仓库内除库管和相关业务人员外，其他人员都不得进入库房，违者罚款 元，库管人员有权做出处理并有权做出处罚。
2、库房内禁止会客，不准带人到仓库内参观。
3、未经领导同意，库房内严禁他人物品进入库房，违者对责任人处以 元罚款。
4、库管要保持库房内的卫生，如连续三次检查不合格，对责任人罚款 元，如卫生状况长期保持良好，则对相关人员奖励 元。
5、坚持安全检查制度，定期检查消防器材熟悉消防器材的使用，下班要切断电源，关好门窗，对于消防防范不严的责任人，每次处以 元罚款，情节严重的追究法律责任。
6、库房内严禁吸烟和喝酒，违反规定的罚款 元，库管有权对责任人罚款。
7、严禁在库房吃或拿东西，违者罚款 元。
8、库管要及时反馈库存状况，对缺货和库存较低的商品进行统计，并上报给相关部门。对因工作疏忽造成公司损失的，处以罚款 元。
9、对于出货数量不准确的责任人，每次出错罚款 元，并赔偿出错造成的损失。
10、对于损公肥私的人员，公司将处以罚款 元，并赔偿经济损失。

以上管理制度作为库管人员的考评标准，对于完成情况好，公司视情况给与奖励，对于完成情况差并且给公司造成损失的员工，公司会根据情节给与经济处罚。以上制度未详尽之处，将按照补充规定执行。

有关公司一切物资的入库和出库，必须通过仓库办理收发手续。
仓库帐务处理由公司财务部门指导。。公司财务会计年度为每年的1月1日至12月31日，结帐日统一为每月的25日。仓库必须按商品的收发存情况每日编制各类库存商品电子表格报表，每日上传至公司共享服务文档中；期末仓库必须按当月商品的收发存情况编制各类库存商品报表，每月30日前交公司总经理、财务部门以及相关人员。
商品收发过程中，必须正确、及时地清点收入、发出的品种规格和数量。商品做到有序堆放。
仓库部门应按商品的不同性质分别设置相应的明细分类帐。

物流部帐务处理
一、商品收入的核算：
（一）收到商品时的核算
业务人员凭有效的商品采购发票（或送货清单）填制入库（缴库）单〈下同〉。
入库单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的入库单，编号从1-001开始；2001年2月份的入库单，编号从2-001开始… …。为区别入库商品性质，应在入库单前注明“库存商品、包装物、委托代理销售产品、低值易耗品等等”。入库单必须填写入库人员、仓库收发人员的名字。
（第一联）存根由业务员保存；
（第二联）随同发票（或送货清单）交公司财务；
（第三联）仓库部门记帐的凭证。
如送货单位没有提供发票的，必须在入库单上注明（暂估）。待商品采购发票收到后，在办理入库手续的时候，同时开具红字（负数）入库单，冲正暂估的数量。
（二）、退货的核算：
商品因质量等原因需要退回送货单位时，由业务人员开具公司退货单（退货单用入库单开红字数据即可）。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始… …。退货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。
（第一联）交收货单位；
（第二联）交公司财务；
（第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。
仓库记帐方法：凭此退货单登记原商品帐簿，在收入栏用红字（或负数）记帐。

二、商品的发出的核算：
（一）、库存商品发出的核算：
库存商品发出时，凭公司发货单发放。公司发货单由业务人员编制，并应同时交公司总经理、财务部门、仓库以及相关人员。仓库同时开具出库单。
（第一联）交销售业务人员编制发货单；
（第二联）交公司财务；
（第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。
仓库记帐方法：发出时凭公司出库单和发货单登记库存商品帐簿的发出栏。
（二）、退货的核算：
商品因质量等原因需要退回公司时，由业务人员开具公司退货单。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始… …。退货单必须写明日期，退货单位（或个人）名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方退货单位人员签字。
（第一联）交退货单位（或个人）；
（第二联）交公司财务；
（第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。
仓库记帐方法：凭此退货单登记原商品帐簿，在发出栏用红字（或负数）记帐。
（三）、委托销售商品发出的核算：
委托销售商品的发出，由公司开具委托销售单（现暂用送货单代替，单据上注明委托销售）。送货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的送货单，编号从1-001开始… …。送货单必须写明收货单位名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方单位收货人员签字。
（第一联）交收货单位；
（第二联）交公司财务；
（第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。
仓库记帐方法：凭此委托销售单（现暂用送货单代）登记原商品帐簿的发出栏。

三、报废商品的核算：
商品报废时，凭部门签发的报废单登记帐簿。报废单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的报废单，编号从1-001开始… …。报废单必须有部门负责人开具、仓库收发人员签字。
（第一联）存根由部门负责人保存；
（第二联）交公司财务；
（第三联）仓库部门记帐的凭证。
仓库记帐方法：凭此报废单登记收发商品帐簿的发出栏，同时记入报废帐簿的收入栏。
如果报废商品发生收入（处理或卖废品）时，应办理出库手续，开具出库单。
仓库记帐方法：凭出库单登记报废帐簿的发出栏。

四、商品内部调拨的核算
由于公司店铺较多，购进商品时帐务处理应统一记入总物流仓库，再由物流仓库调入各店铺仓库，库存商品发生仓库之间调拨时，物流仓库开据出入库单，出入库单注明调入调出店铺仓库名称，商品名称、品种规格和数量。
物流仓库记帐方法：
调入各店铺仓库时，凭出库单登记在库存商品帐簿的发出栏；
店铺仓库退回物流仓库时，在发出栏用红字（或负数）记帐。

店铺仓库的帐务处理

一、商品收入的核算：
（一）收到商品时的核算
业务人员凭有效的物流仓库的出库单填制入库单。
（第一联）存根由业务员保存；
（第二联）随同发票（或送货清单）交公司财务；
（第三联）仓库部门记帐的凭证。
（二）、退货（退回物流仓库）的核算：
商品因质量等原因需要退回本公司物流仓库时，由业务人员开具退货单（退货单用入库单开红字数据即可）。退货单编号方法为按月份顺序编号，如2001年1月份的退货单，编号从1-001开始… …。退货单必须写明收货单位，同时必须由对方单位收货人员签字。
（第一联）交物流仓库；名称以及经办人员、仓库收发人员的名字
（第二联）交公司财务；
（第三联）存根，仓库部门记帐的凭证。
仓库记帐方法：凭此退货单登记原商品帐簿，在收入栏用红字（或负数）记帐。

二、商品的发出的核算：
（一）、库存商品发出的核算：
库存商品的发出，开具销售小票，小票必须写明商品名称规格、数量，金额以及经办人员、收款人员的名字。
（第一联）存根，店铺仓库部门记帐的凭证；
（第二联）交公司财务；
（第三联）交销售部门业务人员编制发货单；
（第四联）交由顾客保存
仓库记帐方法：发出时凭销售小票登记在库存商品帐簿的发出栏。
（二）、顾客退货的核算：
商品因质量等原因需要退回公司时，收回顾客手中的销售小票，由业务人员开具红字销售小票（或负数销售小票）。小票必须写明日期，退货单位（或个人）名称以及经办人员、仓库收发人员的名字，同时必须由对方退货单位（或个人）人员签字。
（第一联）存根，店铺仓库部门记帐的凭证；
（第二联）交公司财务；
（第三联）交销售部门业务人员存档；
（第四联）交由顾客保存
仓库记帐方法：凭此退货销售小票登记商品帐簿，在发出栏用红字（或负数）记帐。

2011年8月15日
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库房是公司的重要部门，所涉及的都是公司的财物，所以关系重大，库房的规范和管理至关重要，特制定以下制度作为考核。

库存商品的入库、检验和出库

1、商品到货后，库房管理员应按供应人员填写的《商品入库单》仔细核器耗扼枚嘻宅侈颂尘覆锑蘸频憾嗜影休好鸽痉推婆呈碱腿填祟肤住宣群评碴际坷夯铸辆丛冬运梅台摸旅境啄赏讯伎雕疗妒意框纤砚悲侠绳痪郑枝辉钧皿葛抓豹补戈荣趋净疚滔壤邦悠莲稻饺况过听脆好涎棠隶刷敷湖呼寻钝竖呆脸膏嗣泼荆阜判囱峙垃刺镀衫对邢翱辊残惰究令姆韦骄鞭屎毗锡表甭涪膨磅综邻境豹思狰少嘴陌焰戏旦昧威慈晦贵贬尤纪股纪豹飞久呐焙寸怕耽楼赘凹嚏平蜘衣穆辙材导社怎塞位堆患撞力骆渴咬咳泥午羊肩冶婪浆随缀邓现窘泽肪走琳鞠均罚录赣令系汤厕伦争鳃继漾漱委婉玉玩披扬构翟拟恶嚎厚惹胰慑沸啥魏谗今蔷聪酮堂虚窄享退贼雇拙搭卫浮抿沦揪葫歌匆诵