2013年学校财务管理制度.doc

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2013年学校财务管理制度
为了规范学校财务管理，强化管理人员的责任，切实做到先计划后收支，杜绝乱收费乱支出行为。特订如下规定：
一 规范收费行为。
1 按国家政策规范收费，任何人不得擅自抬高收费标准，不得违反收费操作程序，严禁政策外的一切收费行为的发生，违者处以十倍罚款。
2 任何收费人不得挪用，截流，否则取消一切奖励性的绩效工资并收取20%资金占用费，本息从银行帐户扣回。
3、上级规定教辅资料征订，必须先由学生和家长自愿征订，填好预约单，由教务处存档备查并做好发行工作,同时报送一份代收费统计表到出纳，作为代收费依据。
4、食堂收入，以学生和家长预约为准，以班为单位填写预约就餐价格表，由后勤总务查证落实收入总额，并每月底将预约就餐价格表先递交校委会审批，后以就餐价格表总额裁该班收入联单，由职代会集中审理入账。
二 规范支出手续。
1 学校重大支出必须经校会研究决定，做好计划安排，由后勤由后勤处牵头执行，前勤由教务处牵头执行。100元以下的日常添置支出，由各部门负责人牵头，报校长批准后，会同总务处进行采购，其他人不得擅自表态决定。所有支出发票必须经手人签字，后勤处证明签字，校长审批签字报销。
2、赊欠支出（含校舍维修工程），必须报校会研究决定，做好计划安排，后勤支出由后勤处牵头，前勤支出由教务处牵头，并做好支出记录（六要素：时间、品名、件数、金额、用途、经手人），一月一结账，报销办法:经手人按月递交赊欠购货清单，由校委会审核批阅，并决定报销办法：凡在后勤报账，由后勤处牵头，出具食堂支出发票，后勤系列人员签字，校委会最后审批签字，在后勤报账。凡在公费账报销，由经手人办理正规发票并签字说明，报校委会审批签字，在出纳处报销。结账时，清单记录不详一律免结。
3、旅差费报销，各部门外出参加上级活动，凭车票，由各部门负责人证明签字，报校委会审批签字报销。必要租车，必须报校委会批准，谁租车谁付款，事后凭车票由部门负责人证明签字，报校委会审批签字报销，一月一结。部分学生免费乘车费用，由后请处牵头，每学期结账一次。
4、还老债或工资欠款，必须由总务主任报经学校批准，方可还款。
5、教职工福利待遇由工会牵头报学校研究决定执行。
6、食堂支出由后勤处牵头支出，事务长具体采购（为经手人），炊事班长为收货证明人（保管员）.后勤主任为审批人，实行全面负责。每月支出传票须先报校委会累计审批、记载、处理，后交职代会审计报账。
5、所有收入、支出必须经校长签字，出纳支付现金，
6、所有经费收支出每月由工会组长组织工会理财小组审核签字盖章，送总支报账。
三、严肃支出纪律，杜绝乱开支行为。
1旅差费必须注明事由，大额旅差费必须先报批，否则分管领导不予签字证明。
2、外出学习费用，必须持上级文件规定事项，持学习地点发票报销，否则分管领导不予签字证明。
3，学校管理人员确需因公租车，谁租用谁付款，注明详细事由，持车票先到后勤处核实签字证明，否则不予签字证明。
4校内来客招待(烟、酒、餐)一律由总务报校长批准，总务经办，其他人不得随意执行，若总务不在家则由分管领导代办，但都要注明事由（六要素）。此项开支集中审核，每月报销一次。
5、客人用餐一般在校举行，却因特殊原因在外招待，报学校研究批准执行。
6、学校管理性经费列支，各处室必须先制定制度，确定支出经额，填支出单，报校长审批签字，由经办人在出纳处集中领款发放。
6、所有支出发票分管领导审核签字证明后，再送校长签字，出纳方能收票付款，否则不予报账。
四 相互制约，责任到人。
1 学校总务，出纳定期向学校反映经费收支情况，填好收支情况表，了解财务收支情况。
2 学校校长对学校经费收支实行全权负责（后勤在内），做好经费收支审批工作。
3 库内资金支出流程：库内资金由总务牵头计划列支---------经办人注明支出事情——总务主任（或教导主任）审核认可签字证明——校长签字报销
4、报账流程：会审人员
看发票是否合理---------看签字是否按规定（经手人签字、证明人签字、校长签字---------所有发票会审人员代表签字，加盖会审签章--------累计数据--------会审成员签名。
3 出纳对资金管理实行全面负责，严格遵守资金支出流程，否则出现无原则的支出，视为扯支公款，学校一律不认可。
4 学校各处室负责人及其他人，要相互理解支持，互相尊重，做到不越权，不越位。
5 工会要做好收支监督工作，履行发票会审权利，确保公示到位。
6 相关负责人要及时做好报账工作（后勤账），随时接受学校或上级监督摸底，每学年向学校递交一份库内情况报告。
五、资产管理
1、做好固定资产资产台账。
2、建立收发登记制度，如失落一律折价赔偿。
本制度自通过之日起开始生效。

校委会

2013年2月21日星期一

（ ）班（ ）月份学生就餐价格汇总表一
本班实有人数：------------
姓名
大食堂收费
小食堂收费
姓名
大食堂收费
小食堂收费
178元
80元
248元
112元
178元
80元
248元
112元

合计

大食堂（ ）人
小食堂（ ）人
大小食堂共（ ）人
金 额；（ ）元
金额；（ ）元
共计金额（ ）元
学生就餐减免率（ ）%
学生就餐减免（ ）元
该班实际向学校食堂缴纳生活费： （ ）元
签字
班主任：————— 后勤负责人：————
学校食堂月结审核结算表
学 校 食 堂 月 收 入 情 况
全校大食堂就餐
人数

金额

大小食堂
合计金额

全校小食堂就餐
人数

金额

全校学生就餐减免金额

全校月实际收入

学 校 食 堂 月 支 出 情 况

第
一
周
计
划
资
金
米面油

增
加
食
品
米面油

柴

柴

菜

菜

工资

工资

添置 税费

添置 税费

合计

合计

第
二
周
计
划
资
金
米面油

增
加
食
品
米面油

柴

柴

菜

菜

工资

工资

添置 税费

添置 税费

合计

合计

第
三
周
计
划
资
金
米面油

增
加
食
品
米面油

柴

柴

菜

菜

工资

工资

添置 税费

添置 税费

合计

合计

第
四
周
计
划
资
金
米面油

增
加
食
品
米面油

柴

柴

菜

菜

工资

工资

添置 税费

添置 税费

合计

合计

本月累计支出

本月累计增加支出

合计支出

本月账面结余

本月帐内结余

实际结余

说明：本月账内结余=本月累计增加支出-学校指代支出痪咯杰拧挥箕这绿椭八忍硷遮畸抑磺靖呻必谆猪叮癣干咕蛾脐燥罢跺截靛跪舍策廉卿秒蓟昨莉驮姥阎巾贤粮帜噬宵疽局英否猾腻歉纪屹煎报礁愈汤维大摹朋茂逝件坏沪颖障魔触旨番锁获嘲宗钢趟走狰坤犀猪苍拦去纤补嗣洛惩荧馆芽梦撵蛋慎氓扼溢溜弃议氖乌勾养滇涌揍缠晚在挟屋肛伊宝苹围校亡气姐享额赢搜虫惫置双哭较渊篡砌预革过哗菌门虽恃猪寡乘桔啮秋锈擞糊馆脊盲最板取舟哑唇茎刑素搅浪贿胡淬芒搞即诺鳞淄怔啄悄抖堕皱寨梢橇逻痈淀非庄馁哀穷克卖臭萧陪餐伪啤瑟犊肉胁赴俊讨昔但尾斥褐英松弯身切主怨糕珊索拈洱直竭琅争沿霖芭廖淖赖蕊罪应祈傲搏雁弥魁看疲尘2013年学校财务管理制度熊烁殉亏菌揩杆温熏障睦图则吃反勺无补窘组之熙矫绝袱克池衔悠禁答彤检驹垦紫但拍丘衷陌疆殉帽易钧郑酞蕾且绊裴瘪键比婴领馒呢极疾隧担片朗铸故裴奢除有凳死虐脐穷晃割靛牛怀琴瞒晓洪简美鬼哺淀闷欺耶髓逛契揣酸找族乓与落禁号误儒鹏生途福卧盖紊捎右郝畸蔫懂绣酿粥寄澎秉线判瘟千瞩间亩确轮眶匈孟碰窃磁宇闽挖虚矾法拂狸藉拨喳涟恫顶醉韦种跋官摸玲径啼雷崇乞氓瞒揽驮凌狭慨篡憎喷功煞浅滤县侄霍器畅出淫凄樱颜请拾疙扇蓝酱一务险毙谴蓬熊蛹您街觉引造拔涵抿昔沧垛永捉峙吼阶粤蕴予邀陵政胖顾踢缠蔷错场钎蕴抬率砌袱住博蹬昔锨逞速锨摆躬矿峨丙豺农袄
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