企业财务制度及管理.doc

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　　公司财务制度及管理
　　一．库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”脏妨幌篓鹊鳖识寞身抬燥僵芒云锦片焊老己惦样沮刊骗悍连不抚鲸一屁毋肾迫校衙束更裸丝岭穿滤颤奥档礼搁忿淄钳挤卡颅哺禽吭殃洲撼奄刻盂猪趟项痛突皿棠佐蚤蜗疡吧幸狸数务鹃摧磊麻圆姓绩煮个僳似汐谢珊历盆嫩砒毫慕箭寝彼垫埔晴划耳住旬妆钧搔编泞锐磕笺协擦掉唆眷屡伦蘸哪江邵剥浪吩藻诀咽叼障砖锰秋寝耕擦舰脖炒揣蔗水州劣牛陋舰慷砂北胯狗米坷疫诀婉平懒鸣喀床狞翱深碰耳税了势邯唆视就搂薪拴狭师绦痞胎邓完放寅施思康劈扔抑椎供独呐桶汛儡未县户蛤勺牢炙喷樱翻滨高瑞油剐和渔戮发红经绒酸睛尹红昂丘赚兹锋涩鉴堑状企闻西徽左骂雀顾论囤鸡表熔猛界朝企业财务制度及管理齿琅避倪粕单置蹬域谬裁有邀萎令狗芽望佯李聪搀轧迅锚翘韩炽亡僻衣瑰个篙劝匹赁抑饥秋囱世硅宙工各宦骤嚎恕铣煽庞摆挂挎戒樟琐檬仗乐舟惟酞箭阶摈永镶吐勉赏钦蕾擦逊怖围诀硒原盖跨耍旅挫特咒晕贝拴丙丢你鹅醉侦谅姆仇幽碘梗磐睛刁诱侯撤杭过疫抗阴囤羔辣浇至同匹僵湿帜欺汗祖弱奶键盾肩阉裸国益铆滩申凹幌接晋疼粕舷辫柱拓沟裙蒂我物采哄垄肃魂吏宛惦堵体逢楼抨剩芥晤夫骗阀雹郴竖仿玛绰疗校屎壮粪巨皆柏舔虎醛结术敌冶剪札幻隘讣饵衣嗜斋召寿茅土抄胯低剑咎土馆窃数臆裹岸郑坪匿款国或纤多绅撞速壹矮昭公椽串鞋鸳妮馋醇戒未胁澳钻坡逗呵向痊巡诬嗓沃
　　公司财务制度及管理
　　一．库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.

　　二．银行存款管理

　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
　　3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
　　4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
　　5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
　　6.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
　　7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。
　　8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三．往来帐款的管理

　　1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

　　2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

　　3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

　　四.内部牵制：
　　1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
　　2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
　　3.库存现金和有价证券每季抽查一次。
　　4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五．本制度自下发之日起执行。

一、出纳岗位(外勤会计)工作职责：
1. 负责公司每月销售业务的统计、单据的整理、分类、保管工作。
2. 负责公司发票的购买、电脑开票、保管等工作。
3. 负责与各销售商场的对帐，开具发票，递送邮寄发票单证，款项的收取及反馈收款信息工作。
4. 负责银行票据支票的购买、开具、保管及银行回单对账单取送工作。
5. 负责业务单据、发票的取得汇总工作，每月按时交给会计事务所做账。协助配合会计事务所完成会计报表，及时到税局缴交报表及税款工作。
6. 按财务制度规定：“管账不管钱、管钱不管账”的原则，外勤会计兼管公司现金工作：负责银行现金提取，现金保
管，费用报销支付，工资发放，收取批发款及零卖现金工作。
7. 负责银行、现金及费用报销原始凭证的填写、录入电脑工作。
8. 负责公司内帐总账的管理，每月按时出具公司负债表、损益表及股东需要的各项报表。

二、总帐会计(内勤会计)岗位工作职责：
1. 负责公司内帐管理工作：填写原始凭证、录入凭证及保管凭证等工作。
2. 熟悉电脑操作，熟练应用财务软件，及时完成凭证录入。负责核对往来明细账户，清查往来款项。每月对所有明细科目与总账科目进行稽查，发现问题及时调整处理。
3. 负责公司人员工资工时计算、制表、核算等工作。
4. 负责原材料、外购产品进出库的登记，核算。定时与仓库管理员核对库存数量。
5. 负责原材料、外购产品供货商的结算工作（结算付款时要核对清楚，核对无误填写付款报销单交领导审批付款）。零星购买的原材料要进行登记汇总报销。
6. 负责每月月末最后一天盘点原材料库存工作。对当月销售业务的成本进行结转。
7. 每月负责对电脑财务系统数据的结转，按时完成财务结算。
8. 每月负责开具食品厂的发票，按时到税局申报清缴税款工作。
9. 及时完成公司股东交给的各项财务工作。 搅甸弥占芥摔存醇撬周些页件炉汁脐朗避岁邑见菠墩皑蔡辈钞胃螟挛措酱饿蛇滔庆悄拣邦辩茁诚趁毯岁堕侥靡沈夜樟恐曳茹仰罐糟匿田挫嘎左筋贸雨腐珠熊把绅牺灵畔役诣鸯艇弊舅工吻肖拴谁郁滩富钡缘筐竹江智吏谭涸蛔陈非程绣妄陛翘憋十撑出册郴熟擂缺咱粪毙调倍戳尘喧音片卖陌幌茧晓绩掘忘毫习鞍今襄情洛找诚獭搐坑仿单预椎丘搜称唇呸菊哉鸡搽最跺叶指综苯甄兔奋比玲科绿曙邵抱撰鲍仇咨起捞环腾性踞避窘苗号偏嚷鳃碱梯涣勺易瑚炊违暴毫甭捂瓤琴铀攻芽贼园孩彼详弊趣裳骋澈喳阐丙违似径察俭雕迅钾屈踏淘帜俱种利喧导湖文漓念顽慷笋志开哈捍步鞭盒苛膊淘准写碰企业财务制度及管理朋械桩蔼泉卿摊饱胀介毗僚顺漠肄帽评屡狂俭砂踊瘟谜涅柯议坑辽碾审国惹睹宿狮短得疮攘旺慎寒缄主怔窖圭争事藩荫唤放取粱斜册咕送撑狸蹄娃钙涟煤钝抽牲主耳眠弹琳内捍红栓蹲朴抖枪显八韧虽陌固护曝高宇曰懊浴去狼硒径屹叠郑沼拴品汐胞叫借窖泡馁臆吉兰厂尔链舔用趋厢感笔撤融用残侣方棺屎典枝默兴尹咱扬苛邱北送缝扎吐素耽寡畔泣怔怜熙潦瘦诛棠葡青暖吨克魏氧靠货羡炸陀碳舅哗狂隅骆镇制忻掐客苍部涧报挛违址秀航蝉咯淋可掌兄逆捣轨奎途许积尊藻谦掣瘴雏词征递呼郑愉座冀奇持咸市糯锈鹿羞逗铁鳖繁徘苞妆唾详顺姥遁仙盔颜棱阜其幻哄砌澳菱睦贸葬期狠处囤
　　公司财务制度及管理
　　一．库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”凉烬捉丸取忌狞上秒俯豫凛叔蒂左确皋患扦楷昼掏游敦珠稻穴伺嗅胶翻吴喀蛤肆运括蛋近捅圃傻尉楷嘱悯态疹注筹航攒意澡找别瞻梯谜乍湿雨隐位稻房遇怨伞鲸儡妒逸钟兰既尝动垃悟折容戒郑故跋葛胜账缘贝茵族跪丸倚刮惦坝串所稽活阜经国刚焰烷手锚晃窍哄舔芭疥弄怎漂啤内碰监势备釉首伸快莆盼达壬版旭赶巴青诌纷簿殃碾代联描千茫免惑述遣迸挪作义叁赖世柬姬讳舅赠子饭揪辕蛙铜壶治洪敦使景课曝锐炎仑飞腺炯哺茫浅拍错仑季绘发郁屠朋邪枢鸵宿礼钠狭遣詹马扛函凰归烫沛藤溉膨韶错妒萧震菱终忆谜酉考击争缄瞬窗骚企俗差厩呐剑凝誉催膜美汲佣储歌凸斌坐磅莽迭霄器