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xx银行法人账户透支贷款管理办法

第一章 总则

第一条 为规范xx银行（以下简称“本行”）法人账户透支贷款业务，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国合同法》《贷款通则》及《流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规及本行相关规定，制定本办法。
第二条 法人账户透支业务是指本行根据企事业法人类客户的申请，按照规定程序和要求为客户核定法人账户透支额度及有效期限，允许其在有效期限内，当其结算账户存款不足以支付时， 在核定的透支额度内向本行透支取得资金满足正常结算需要的一种临时性信贷业务和结算便利，该业务允许多次支取、逐笔归还、循环使用。
第三条 法人账户透支业务遵循“先授信并确定透支额度， 后办理业务”的原则，透支额度必须纳入本行对借款人的统一授信额度管理。
第四条 法人账户透支业务在保证安全性、流动性的前提下要特别注意效益性，经办行应对本行为客户提供该项业务能为本行带来的综合效益进行全面评估，避免出现由于办理此项业务导致本行综合效益下降的情况。

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第二章 部门职责

第五条 营销部门职责
（一）总行公司业务部作为法人账户透支业务的产品管理部门，负责制定业务管理办法，同时负责法人账户透支业务的审查；
（二）总行中小企业部负责法人账户透支业务的审查，负责在本部门权限内的法人账户透支业务的审批。
第六条 总行授信审批部负责对部门权限内的法人账户透支业务授信额度、期限、担保方式、用信条件等进行审查并下发授信批复。
第七条 总行运营管理部负责制定业务会计核算方式和账务处理方法。
第八条 总行法律合规部负责审核法人账户透支合同、协议等法律文件，对办理业务过程中的法律事宜给予咨询、指导。
第九条 总行风险管理部负责对产品风险情况进行后评价和资产质量监控。
第十条 各分支机构职责
（一）负责总行转授权范围内的法人账户透支业务的审查、审批，负责超出分支机构权限范围须上报总行的法人账户透支业务的受理和初审。
（二）根据法人账户透支业务管理规定，在本行核定的透支额度和有效期限内，为客户办理具体的资金透支、资金汇划、资金偿还等业务。

（三）及时有效监控透支资金的用途和流向，防止透支资金流入证券、期货市场，定期反馈总行业务部门。

第三章 贷款对象、用途及条件

第十一条 贷款对象。经国家产业主管部门批准设立，在工商行政管理机关注册登记，取得企业法人营业执照的境内法人。
第十二条 贷款用途。透支资金的用途主要为客户短期、临时性资金的贷款需求，需符合有关法律法规、监管规定和国家政策，不得以任何形式流入证券市场、期货市场，并应防止透支资金被划转至信托公司或用于股本权益性投资及作为签发银行承兑汇票的保证金等。透支资金结算用途应在法人账户透支合同中明确约定。
第十三条 客户准入条件
（一）依法合规经营，信用状况良好，无任何不良的金融信用纪录；
（二）经营规模较大，经营业绩良好，市场影响力强、具备良好市场发展前景；
（三）透支资金用途符合国家产业政策和有关法规；
（四）具有健全的经营管理机构、合格的领导班子及严格的经营管理制度；
（五）正常经营期限 3 年以上，信用评级为 AA 级及以上，统一授信额度达 1000 万（含）以上的本行重点客户；

（六）企业不涉及任何正在进行的诉讼事项；
（七）落实本行可接受的、有利于本行利益最大化的担保方式；
（八）落实本行规定的其他贷款条件。

第四章 币种、额度、期限、利率

第十四条 法人账户透支业务的币种为人民币。
第十五条 法人账户透支业务按照账户种类主要包括基本账户透支业务、一般账户透支业务和专用账户透支业务。专用账户透支业务仅限于客户经批准实行收支两条线管理的专用账户。基本账户或其他经人民银行批准允许提取现金的账户允许客户在符合国家现金管理有关规定的前提下提取现金，但不得以透支形式提取现金，或直接将款项划入个人存款账户。
第十六条 法人账户透支额度指本行为客户核定的统一授信总额度中专门用于法人账户透支业务品种的额度，法人账户透支额度应按本行授信业务的相关规定进行审批，法人账户透支额度不得与其他授信品种串用，透支额度一年核定一次。
核定法人账户透支额度，应综合考量客户最近 12 个月在本行的日均存款余额及结算业务量合理确定，单个客户在本行的法人账户透支额度最高不超过其统一授信额度的 20。原则上最高不超过借款人在贷款人开立账户近十二个月日均存款余额的 3 倍，贷款最高额度的确定要以贷款用途、借款人月均销售收入、货款归

行等情况为依据。采用抵押、低风险质押担保方式的贷款最高额度可放宽至抵质押担保金额。
第十七条 法人账户透支额度的有效期限指客户可以使用法人账户透支额度的期限，最长不超过 1 年（含）。从法人账户透支合同生效之日起计算，透支额度在有效期限内可循环使用。
法人账户单笔透支期限是指客户每笔透支业务的具体持续期。单笔透支遵循短贷短用、先用先还、随借随还的原则。在法人账户透支额度及有效期限内，透支余额不得超过核定的透支额度；单笔透支到期日不得超出法人账户透支合同到期日；单笔透支持续期限不得超过 90 天（自然日，下同）。
第十八条 法人账户透支业务采用利随本清的计息方式，业务的利率、逾期利率按照人民银行相关规定执行，透支额度有效期限到期时需一次性偿还全部透支本金和应付未付利息。对于当日透支当日营业终了即归还的款项不计息。
透支利率需按以下原则确定：
（一）法人账户透支业务在合同有效期内，如遇中国人民银行调整贷款基准利率，按本行相关利率管理办法执行；
（二）透支利率原则上应高于该客户在本行的同期限流动资金贷款利率；
（三）法人账户透支贷款业务的单笔透支本息应按期偿还， 若出现逾期现象的，客户需先清偿法人账户透支贷款本息后，方可续办单笔透支业务。

第五章 业务流程

第十九条 业务申请。借款人办理法人账户透支业务，应向本行提交下列文件和资料（办理其他授信业务时已提供的可不重复提供）：
（一）借款申请书，列明企业概况，申请开办法人账户透支业务的透支额度、币种、期限、用途，透支资金还款来源，担保等；
（二）营业执照、组织机构代码证；
（三）公司章程和/或合资（合作）经营合同；
（四）法人代表证明书和/或法人授权委托书；
（五）主要负责人（含财务负责人）的简历；
（六）关于申请法人账户透支额度或包括法人账户透支额度在内的授信额度的董事会决议和授权书、董事会签字样本；
（七）经审计的近三年和最近月份的财务报表；
（八）存款账户设立情况，包括开户行、账号、余额、结算业务及结算量等；
（九）主要负债和或有负债状况和说明；
（十）借款人以往的银行信用评级材料及有关证明材料；
（十一）担保资料，包括保证人的保证承诺函、背景资料和近三年的财务报表，抵（质）押物清单、价值评估文件和权属证明，保险文件或同意保险过户的承诺函；
（十二）本行要求的其他资料。

第二十条 业务审批。
（一）各分支机构发现客户业务需求，受理业务申请，收集相关信贷资料并进行贷前调查，超出分支机构审批权限的按总行规定的信贷流程办理。
法人账户透支业务贷前调查同“短期流动资金贷款”调查程序，重点审查其营销渠道、销售情况及资金的用途、流向和周转情况。
（二）各分支机构在收到总行授信批复或自主审批同意授信后，与借款人签订《法人账户透支业务合同》，要求借款人开立透支贷款专户，按照审批的授信额度和期限在此账户中记录相应的透支额度。
第二十一条 业务办理。借款人在实际使用透支贷款时，其经办人员持企业法定代表人签字并加盖预留印鉴的《提款申请书》经信贷人员审查审批后，填写《法人账户透支贷款支付通知单》交柜台经办人员办理支取手续，将透支资金由透支贷款账户转入借款人存款结算账户，申请人必须以全额受托支付的方式使用透支资金。
第二十二条 法人账户透支贷款的使用过程中，对借款人业务资料的审查以借款人预留印鉴为主。《法人账户透支贷款支付通知单》由借款人填写，其内容应包括：借款人法定代表人对借款人业务经办人员的授权；透支贷款额度、期限、用途；借款人法定代表人签字；借款人印鉴、经办人员签字等。

第六章 贷款本息的偿还

第二十三条 法人账户透支贷款采用利随本清的收息方式， 透支额度有效期限的到期日可不在活期存款结息日，透支额度有效期限到期时需一次性偿还全部透支本金和应付未付利息。
第二十四条 透支资金的偿还。借款人未按合同约定按时偿还透支本息时，可从与本行约定的关联账户中扣收。设定有担保的透支业务，应及时通知保证人代为偿还，或用抵（质）押物清偿。若借款人或保证人拒不履行义务，应及时采取法律手段。

第七章 贷款管理

第二十五条 各分支机构要严格审查借款人条件，从严掌握贷款担保情况。在贷前调查中，要重视借款人信用状况、营运情况、盈利情况的落实和分析，包括营运资金额度、现金流量、应收账款周转、存货周转、收入归行情况等。
第二十六条 在借款人申请使用透支额度时，严格审查贷款用途的真实性、合法合规性、确保贷款及时收回。
第二十七条 提高法人账户透支业务贷后检查频次，密切关注企业资金流向及现金流量变化情况，做好透支资金的监控。
（一）透支资金的监控工作主要包括：
1. 事前监控。建立透支用款签字审核制度，审核借款人的资金使用。

2. 事后监控。客户经理在借款人透支用款后，采取定期或不定期的方式抽查用款凭证，了解借款人实际用款情况。
（二）透支资金监控工作要求：
1. 透支账户应采取比借款人其他结算账户更为严格的监控措施，并应同时监控借款人相关资金汇划账户。严格审核形成透支的原始票据和相关传票，密切注意透支资金的用途和流向。
2. 监控单笔持续透支的期限：单笔持续透支期限应在合同中约定并监控客户执行，一旦发现客户持续透支超过 90 天，应立即要求客户偿还透支本息并停止法人账户透支业务的办理。
第二十八条 客户如发生下列情形之一的，经办行应立即取消该客户透支额度并终止透支协议，同时要求客户立即偿还透支余额及利息和有关费用，采取从客户有关账户内扣款、处理抵质押物或追索保证人责任等有效措施控制风险，并将具体情况及时上报总行。
（一）累计 2 次法人账户透支贷款实际透支期限超过 3 个月
（不含）；
（二）生产经营和资金结构恶化，发生财务危机；
（三）客户在本行用于透支的结算户被法院查封；
（四）未按账户透支协议履行义务；
（五）客户发生诉讼事项的；
（六）其他违约行为。
第二十九条 办理法人账户透支贷款的分支机构必须配备专职客户经理建立法人账户透支业务台账。

第八章 附则

第三十条 其他管理要求执行《xx银行贷后管理办法》的相关规定。
第三十一条 本办法由总行公司业务部负责解释。
第三十二条 本办法自印发之日起实施。原《xx市商业银行法人透支贷款管理实施细则》（银商行（司）〔2002〕254 号）文件同时废止。