《财务会计实训》复习资料.doc
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1、 财务会计实训复习资料一、根据所给资料填制原始凭证。 要求:支票、发票等原始凭证的出票日期、金额大写、小写、用途等按规定填写,要求填写正确、清楚,不得涂改,如写错应划线改正1、长江公司系国有小型企业,坐落在宁波市老三区。该公司税号:200823467835101,电话83324138,开户银行:农业银行彩虹分理处,账号:931002575487。资料:长江公司2008年6月3日,开出现金支票,从银行提取现金3000元备用。要求:根据以上资料,填以下的现金支票。中国农业银行现金支票存根04449510 科目 对方科目 , 出票日期 年 月 日收款人:金 额:用 途:单位主管 会计 中国农业银行
2、现金支票 04449510本支 出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称:票 收款人: 出票人账号: 付 人民币 (大写)亿千百十万千百十元角分款期十 用途 天 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 2、资料:长江公司2008年6月11日,刘志报销差旅费1850元,由刘志填写差旅费报销单,退回剩余款150元,由会计人员开具收据。收 据 第二联 交款单位 N0 年 月 日今收到 交来 人民币(大写) ¥ 收款人收款单位 公 章 交款人二、要求考生根据长江工厂2008年1月部分业务的原始凭证,编制记账凭证:本题说明:1、凭证第一张2分,其余每张3分。2、会计科目、借贷方向、金额三要素
3、错一处,凭证分数全扣,其他地方错每处扣1分,扣完为止3、按照经济业务的先后顺序,对记账凭证连续编号,不得跳号和颠倒经济业务顺序。4、填制记账凭证时,制证人签名处用“”替代5、记账凭证内容必须具备日期、编号、摘要、会计科目、金额及数、填制人签章,记账凭证填制完毕,金额栏空行应有斜线注销,合计金额数前应有人民币符号6、原材料、生产成本、往来款项、库存商品、应交税金等常用科目必须写出明细科目。业务1. 购入材料并验收入库1-1增值税专用发票1200002141 No 00374659开票日期:2008年1月 5 日 购货单位名 称:杭州长江工厂纳税人识别号:3301018200425260地址、 电
4、话:8234567开户行及账号:805634127890密码区第二联:发票 联 货物或应税劳务名称甲材料合计规格型号单位千克数量2000单价2金 额4000.00¥4000.00税率17%税 额680.00¥680.00价税合计(大写)肆仟陆佰捌拾元整 (小写)¥4680.00销货单位名 称:南方公司纳税人识别号:3301018200635340地址、 电话:89675001开户行及账号:957321497836备注单位财务专用章销货单位:(章) 收款人:张方 复核: 1-2本支票付款期限十天中国工商银行转账支票存根 x 04448661科目: 对方科目: 出票日期 2008年1月5日收款人:
5、杭州南方公司金额:4680.00用途:购材料单位主管 会计1-3 收料单2008年1月5日供应单位:南方公司材料编号名称规格计量单位数量单价金额应收实收甲材料千克2000200024000仓库负责人:洪艳 保管员:吴 业务2、李宏出差预支差旅费2-1 借款单2008年1月6日借款部门厂长室借款人李宏借款金额人民币(大写)壹千元整 ¥:1000.00借款事由去上海开会审批人赵中借款人签章李宏还款方式出差返回即报账业务3、从银行提取现金3-1中国工商银行现金支票存根x 04448662本支票付款期限十天科目: 对方科目: 出票日期2008年1 月7 日收款人:杭州长江工厂金额:20000.00用途
6、:发工资单位主管 会计业务4、发放工资4-1 工资结算汇总表2008年1月7日部门及人员基础工资津贴奖金应发工资生产车间生产工人120004000100017000管理人员8001001001000厂部管理人员16002002002000合计144004300130020000单位现金付讫章单位负责人:李宏 出纳:方灵 复核: 开票人: 业务5:本月领料汇总5-110日 领料凭证汇总表领料用途和部门甲材料乙材料合计数量金额数量金额A产品150030008008003800B产品148029602960生产车间50010001000管理部门200200200合计34806960100010007
7、960制证:吴重业务6:购入材料并验收入库6-1增值税专用发票1200002141 No 003746287开票日期:2008年1月 10日 购货单位名 称:杭州长江工厂纳税人识别号:3301018200425260地址、 电话:8234567开户行及账号:805634127890密码区第二联:发票 联 货物或应税劳务名称乙材料合计规格单位千克数量6000单价1金 额6000.00¥6000.00税率17%税 额1020.00¥1020.00价税合计(大写)柒仟零贰拾元整 (小写)¥7020.00销货单位名 称:海滨工贸公司纳税人识别号:3301018200635340地址、 电话:89675
8、001开户行及账号:957321497836备注单位财务专用章 销货单位:(章) 收款人:李方 复核: 开票人: 6-2中国工商银行本支票付款期限十天转账支票存根x 04448663科目: 对方科目: 出票日期 2008年1月10日收款人:杭州海滨工贸公司金额:7020.00用途:购乙材料单位主管 会计6-3 收料单2008年1月10日供应单位: 海滨工贸公司材料编号名称规格计量单位数量单价金额应收实收乙材料千克6000600016000仓库负责人:洪艳 保管员:吴小业务7、李宏出差归来报销差旅费7-1差旅费报销单出差人姓名:李宏 报销日期:2008年1月12日时间出发地点到达地点车船费住宿费
9、补贴其他合计104杭州上海7070109上海杭州7066090820合计人民币(大写)捌佰玖拾元整 ¥890.00单位负责人:赵中 出纳:方灵7-2收款收据2008年1月12日交款人李宏款项内容返回报销余款合计人民币(大写)壹佰壹拾元整 ¥110.00收款方式现金收款人方灵业务8、 支付2008年上半年报刊费8-1报刊费收据2008年1月16日今收到杭州长江工厂合计人民币(大写)陆佰肆拾元整 ¥640.00系付2008年上半年报刊费 (备注:车间30%,厂部70%)付款方式现金收款人王娟收款单位: 杭州市邮政局结算专用章业务9、支付广告费9-1广告费收据 2008年1月20日今收到杭州长江工厂
10、合计人民币(大写)柒佰陆拾元整 ¥760.00系付广告设计费 付款方式现金收款人李娟收款单位: 广告公司结算专用章业务10、销售A、B产品委托收款10-1 增值税专用发票1200002141 No 0037467789开票日期:2008年1月22日 购货单位名 称:杭华贸易公司纳税人识别号:3301018200444460地址、 电话:8237767开户行及账号:805634133590密码区第三联:记账 联 货物或应税劳务名称A产品B产品合计规格单位件数量70040单价100120金 额70000.004800.00¥74800.00税率17%税 额11900.008816.00¥12716
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