国有企业中层干部离任审计暂行办法模版.docx

规章制度汇编（版）——审计法律部 SJ--02中层干部离任审计暂行办法

*工程公司
中层干部离任审计暂行办法
编号：SJ--02
批准：
制订部门：审计法律部
批准年月：
年4月

1 总 则
1.1 为了规范公司本部中层干部离任审计工作，加强对中层干部的管理和监督，协助完成工作交接，根据公司内部审计规定，结合公司本部实际情况，制订本办
5.2 审计法律部在下达审计通知书五日内组织人员实施审计。
5.3 被审计人员收到审计通知后，应在三日内根据审计通知做好以下相关准备工作：
5.3.1 被审计人员在任期内的述职报告。述职报告的内容一般应包括任期内主要工作成果，遵守公司财务、经营等相关规定的情况，工作中存在的不足和建议，主要遗留事项说明及其他需要说明的事项；
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规章制度汇编（版）——审计法律部 SJ--02中层干部离任审计暂行办法

5.3.2 部门内部制定并正在实施的内部管理制度；
5.3.3 任期内签订的合同及执行情况；
5.3.4 部门固定资产实物清单，债权债务清单；
5.3.5 审计组认为需要提供的其他有关审计资料。
5.4 审计人员按照本办法开展审计工作，收集与审计相关的各类资料，及时与有关部门和人员进行沟通，做好调查问卷记录，编写审计工作底稿。
5.5 各相关部门及人员应积极配合审计工作，提供审计有关的资料及证明材料。
5.6 审计人员在整理、分析、汇总工作底稿和相关资料的基础上形成审计报告。
6 审计报告
审计报告要内容完整、事实清楚、客观公正、评价恰当。
6.1 审计报告内容包括：被审计人员任期内主要工作成果、遵守公司规章制度情况、资产管理情况、重要经济事项说明、遗留问题情况及其他需要提示的事项。 6.2 为了使接任者了解接管部门的情况，并与离任者核实情况，审计报告初稿应征求离、接任者的意见，在征求意见的基础上，出具正式审计报告。离、接任者应当在收到审计报告之日起三日内，提出书面意见，在规定时间内没有提出书面意见的，视为同意审计报告。
6.3 审计法律部将审计报告报主管领导审批后，根据领导批示报送有关部门，同时抄送被审计人员。
7 遗留问题的了结及工作交接
7.1 离任审计报告正式报出后，由审计法律部根据审计报告中的“遗留问题清理情况”督促离任者进行了结，待遗留问题清理后，由人力资源部组织离、接任工作交接及其他离任手续。
8 审计归档
8.1 审计人员应整理与审计有关的审计通知、工作底稿、审计报告等材料，建立档案，按公司规定妥善保管。
9 附 则
9.1 本办法由审计法律部制订并负责解释，经董事长批准后自印发之日起执行。

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