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**银行出纳制度
(*年修订）
第一章 总　　则
第一条 　为加强*＊银行股份有限公司（以下简称“本行”）出纳业务管理,规范出纳工作，依据有关《中华人民共和国人民币管理条例》《全国银行出纳基本制度》《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》等法律、法规，拟定本制度。
第二条 本制度所称出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证及重要空白凭证、贵金属等重要物饰的收付、兑换、整点、调拨、保管等业务活动及其管理，以及代理收付款、保管箱、自助设备运营、上门收款等其他出纳业务活动及其管理。
第三条　 出纳业务是银行经营活动的基础,在实现银行的所有职能中发挥着不可替代的作用。
第四条 各级行应加强对出纳工作的组织领导,重视和关心出纳工作,加强出纳队伍建设,不断提升出纳人员综合素质。
第五条　 各级行应提升出纳业务的电子化、机具化水平,不断改善出纳业务处理手段。
第六条 各级行应强化服务意识和责任意识,开拓服务领域，完善服务手段,维护银行信誉,为社会提供优质高效率的出纳服务。
第七条 本制度适用于总、分行及各级营业机构的出纳业务。
第二章　 组织架构及职责
第八条　 机构设置：
(一)总行营运部负责建立、健全全行出纳业务的所有规章制度，负责对分行营运部的业务指导、检查和监督。
（二）分行营运部负责贯彻贯彻总行所有出纳规章制度,结合本行和本地情形拟定详细考核指标，并负责出纳人员上岗培训及业务技能考核，负责对辖内营业机构出纳工作的业务指导、检查和监督。
(三)经办出纳业务的营业机构应按《银行等金融机构营业场所、金库安全防护暂行规定》,设置符合安全标准的营业场所，确保出纳人员和现金等重要物饰的安全。
第九条 人员配备：
(一)总、分行营运部必须配备一名以上的专职管理人员。
(二)营业机构必须配备一名出纳管理人员,可由委派会计兼任。
(三）出纳管理人员要由品德好、素质高、懂业务、会管理的人员担任。
(四)出纳人员必须通过业务培训和上岗考核,持有《反假货币知识培训考试合格证》方可上岗。
第三章　　主要任务和基本原则
第十条 出纳工作的主要任务：
(一)贯彻执行国家的金融法规和关于法规制度，进行柜面监督。
(二）严格依照国家金融政策、法规、条例，办理现金的收付、兑换、整点工作，调剂*场券别比例，为客户提供优质服务。
(三）办理现金、有价单证及重要空白凭证、贵金属等重要物饰的保管、调拨业务，保证银行资产安全。科学核定与调剂库存(备用金）,保证支付，减少资金占用，提升经营效益，做好现金投放、回笼工作。
（四）办理所有涉及现金及其他重要物饰的代保管业务、代理业务及其他中间业务。
(五)办理有价单证及重要空白凭证的监制、发行、调拨和销毁工作。
(六)负责票样管理,宣传保护人民币,做好反假币、反破坏人民币工作。
(七)负责出纳业务数据的收集、统计、分析与反馈，为科学决策和强化管理提供数据。
第十一条　 出纳工作的基本原则：
(一)谨慎收付原则。办理出纳业务必须坚持先收入现金（实物)后记账,先记账后付出现金（实物)；坚持大额现金进出要复核，大额现金支取要审批。
(二)双人会同原则。出纳岗位要职责明确,分工负责，相互制约。坚持双人管库、双人调拨、双人交接。尾箱封装、开启,自助设备清机、加钞,上门收款、金库业务等要双人操作。
（三）转移交接原则。严密保管现金、凭证、印章、钥匙、密码等重要物饰，转移调拨或换人经管时,必须办理交接登记手续,做到交接清楚、责任明确。
(四）日清日结原则。办理出纳业务必须坚持“一笔一清，日清日结”，做到账款、账实、账账、账证相符。
(五)定时检查原则。金库、营业机构要遵守查库制度,出纳人员要遵守轧库制度,确保账实相符，保管有序，安全运营。
（六）差错报告原则。发生突发事件或业务差错，要快速反应、及时报告、妥善处理、确保现金等重要物饰安全。
（七）确认负责原则。出纳业务要依据有关规定的凭证、登记簿办理，实行首问负责制,做到操作定型、工具到位、数字准确、手续严密、责任分明、服务优质。
（八）武装押运原则。现金、有价单证及重要空白凭证、贵金属的调拨，自助设备清机、加钞,上门收款等业务必须使用制式车辆,进行武装押运护卫。
（九)全面监控原则。出纳柜台及库房必须实施物理隔离、全方位监控,做到监督手段完善，监控设备齐备。
第四章 收付、兑换与整点
第十二条　 收入现金。收入现金应先审查客户凭证,当面点清,一笔一清;坚持先收款,后记账。存入５万元(含)以上现金需换人卡把复核。
第十三条 付出现金。付出现金应依据有关经审核合规的付款凭证办理。办理时，坚持先记账，后付款，当面点交清楚。对公大额现金支付须经有权人审批签章后方能办理。支付5万元（含）以上现金需换人卡把复核。
第十四条 预约付款。取款金额达到20万元(含)以上的大额取款客户应办理预约业务,预约客户应于取款前一工作日向银行预约取款金额。
第十五条 自助设备存取款。自助设备要使用符合流通标准的现金,并及时清机、加钞,以满足服务需要。
第十六条 兑换。开办出纳业务的营业机构均应办理大小票币、残损币兑换业务。兑换票币应按先收后付的原则办理。大额现金兑换业务应预约办理。兑换残缺污损人民币应按《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》办理。对已停止流通使用的票币，在兑付期内，依照中国人民银行有关规定进行收兑。
第十七条 整点。整点现金应按中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》、《五好钱捆标准》等规定执行。
第十八条 日结。现金等重要物饰须及时轧账，入库(柜)保管或办理交接。日终,柜员尾箱必须做到双人封包。
第十九条 外币现金的收付、兑换、整点除执行本章关于条款外,还须严格执行国家外汇管理政策及外币现金业务的规定。

第五章　　金库管理
第二十条　 银行金库是集中保管现金等重要物饰的专用库房。各级行要加强金库管理，严防发生火灾、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃等责任事故。
第二十一条 金库须符合《银行业务库安全防范的要求》（GＡ８58-*）和《银行营业场所安全防范要求》(G438－＊)等规定。新建、改建金库的设计及图纸须经总行行政保卫部和营运部审查批准。建成后,经公安等部门验收合格取得《安全合格证》后方能启用。保管箱库应参照金库标准建设。
第二十二条 金库库管员每两人一组，定时轮换。营运部应对库管员进行审查，符合条件的,批准其上岗并予以备案。
第二十三条 　金库实行双人管库制度,库管员必须坚持同进、同出、同操作、同负责。非管库人员未经批准和登记不得进入库内。
第二十四条 金库钥匙(密码）应配备两套,常用和备用各一套。当班库管员每人掌管一组常用钥匙（密码）,金库常用钥匙营业终止入专门保险柜妥善保管。备用钥匙（密码）由分行营运部分管总经理和现金团队负责人（专职管理人员)封存后入保险柜保管。备用钥匙（密码)一般不得启封使用,如需使用须报分行营运部批准并备案。金库备用钥匙每年拆封检查一次。
第二十五条　 金库钥匙（密码）应平行交接，严禁交叉掌管。库管员离岗应更换密码。变更库管员应报分行营运部批准,临时替岗的库管员可由现金团队批准。
第二十六条 金库业务管理:
（一)凡入库保管的现金等重要物饰均须有序记载,分类逐项建立保管明细账簿,代保管的物饰须建立代保管物饰登记簿，每天与系统账务核对，确保账款、账实、账账、账证相符。严禁白条抵库,挪用库款。
(二）现金等重要物饰出入库均须经有权人审批的凭证办理。出入库交接应在指定区域监控下操作。两名库管员必须同进、同出、同操作，出入库的现金等重要物饰须双人复核。
（三)入库保管的现金要按券别码放整齐,各种重要物饰均应按种类有序摆放,保持库内整洁。库内不准放其它无关物饰。
(四)营业终了，库管员要双人进行轧库，并与有关系统账务核对相符。
第二十七条 各级行必须贯彻查库制度。查库人员要履行查库手续并登记查库登记簿。发现重大问题,应立即逐级上报。
第六章　　调拨业务
第二十八条 　现金等重要物饰运送业务必须使用制式车辆，由两名押运员(不包括司机和提解员)负责武装押运，提解员不得动用、保管枪支弹药，押运员不得接触现金等重要物饰。
第二十九条 　办理调拨业务时,必须配备两名提解员。若采用封箱交接的，提解员应对箱包的数量及完整性负责；若采用实物交接的，提解员应当场验看实物、点清明细、核准总数。
第三十条 原封新票币(实物)开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须双人在指定区域的监控下操作。
第三十一条　　营业机构提取和解缴现金等重要物饰须经有权人申请、审核。
第七章 　其他出纳业务
第三十二条 其他出纳业务包括代理收付款业务、保管箱业务、自助设备运营业务、上门收款业务等。
第三十三条 分行营运部集中办理自助设备清机、上门收款等其他出纳业务的,应设置专职管理人员一名,业务员至少两名，坚持双人办理,使用制式车辆。
第三十四条 　代理收付款业务须凭合规的凭证办理。
第三十五条　　办理出租保管箱业务必须设置专用库房,配备坚固、可靠、保密性强的保管箱,建立健全代保管制度，做到手续完备，责任明确,切实保障客户和银行各方的合法权益。
第三十六条 自助设备应坚持定时清机,双人操作，武装押运，及时处理吞没卡和长短款，保证账款相符。
第三十七条 上门收款业务必须签订上门收款协议,双人操作，武装押运,交接清楚,及时入账,定时对账。
第八章 票样管理与反假货币
第三十八条 票样是鉴别现金、有价单证及重要空白凭证真伪的重要资料文件资料。各级行应指定专人严格管理,建立领取、分发、保管及上缴手续。
第三十九条　　人民币及国债票样由中国人民银行分发。在领取人民币及国债票样时应办理签收并登记保管登记簿,票样必须入库保管。
第四十条 有价单证及重要空白凭证的票样,由总行负责监制和发放。
第四十一条 凡发现流入*场的票样，应予以收回,并追查票样来源。凡本行流出的票样,应对责任人严肃处理；非本行流出的,应上报追查。
第四十二条　 各级行应重视反假币工作,加强宣传，做好培训，不断提升职工或员工及公众的识假能力。
第四十三条 办理假币收缴业务的人员须取得《反假货币知识培训考试合格证》，假币收缴和鉴定工作严格执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的规定。
第四十四条 假币按人民银行规定及时上缴，严禁已收缴假币流入*场。
第九章　　出纳差错
第四十五条 出纳差错是指在办理现金的收付、兑换、整点、调拨、保管等业务过程中发生的,造成银行或客户资金损失的长短款。
第四十六条 发生差错必须立即向上级报告，并逐笔在长短款登记簿上登记,同时组织查找,力求挽回损失。
第四十七条 出纳差错按权限审批后作挂账处理,不得以长补短,达到重大事项报告标准的,还应及时向总行报告。
第四十八条　　发生出纳差错后,应认真分析差错原因，并及时进行改进。
第十章 　出纳机具
第四十九条　 凡出纳业务和管理所需的机具、设备均为出纳机具。
第五十条　 出纳机具应符合《人民币鉴别仪通用技术条件》（ＧB1６999—*)等国家标准和行业标准,依照“先进、可靠、实用、经济”的条件由总行统一选型。
第五十一条　 建立出纳机具管理制度,按业务需求配置机具。出纳机具要做到定时维护保养、及时升级。
　第五十二条　 出纳业务系统由总行统一开发和管理。
第十一章　 交 　接
第五十三条 各业务环节凡涉及现金及金库（保险柜）钥匙、印章、机具等重要物饰换人经管或转移时,必须办理交接手续、登记交接登记簿，签章确认,明确责任。
第五十四条 金库(保险柜）钥匙、密码换人经管时必须遵循平行交接原则，严禁交叉交接。掌管密码的人员变更时,应及时变更密码。
第五十五条 出纳业务印章应依据有关中国人民银行及《*＊银行会计专用印章管理办法》等本行制度要求，按制发权限建立制发、领用、交接、回收、销毁制度，专章专用,专人负责。
第十二章 监督与检查
第五十六条 　监督与检查工作要以所有法规、制度为依据,监督检查所有规章制度的贯彻贯彻情形,做到有章必循,违章必纠。
第五十七条 出纳业务应建立总行随机检查、分行定时检查、营业机构日常自查的三级监督检查体系。各级检查人员对辖内营业机构的出纳人员负有业务指导与监督责任。
第五十八条 　营运部应建立出纳业务监督检查制度,坚持不定时对辖内营业机构进行出纳业务检查。
第五十九条 检查人员应履行职责,对存在问题提出整改建议或意见，明确整改限期。
第十三章 奖励与惩罚
第六十条 凡具备下列条件之一的集体或个人,上级行均应给予精神或物质奖励:
(一)管理规范、严谨、经营效益明显的;
(二)工作中表现突出，为银行赢得荣誉的;
(三)堵截大额差错、经济案件，维护银行和客户资金安全的;
（四）在与犯罪分子斗争中做出突出贡献的。
第六十一条 凡有下列情形之一的人员应给予惩罚：
（一)工作不负责任、有章不循、违规操作、造成重大差错、事故、案件,使银行资金及信誉受到严重损失的,应给予经济、行政处罚。情节严重构成犯罪的,要移交司法部门追究其法律责任。
（二）对管理混乱、监督不力,违章违纪严重,造成事故、案件的,应追究管理人员责任。
第十四章 附 则
第六十二条 本制度由总行负责说明。