医院各科室廉政风险点汇总表.doc

医院各科室廉政风险点汇总表
科室
负责人
在岗
人员
岗位潜在廉政风险
风险等级
防控措施
人事科

科长： 
1、在干部管理、任用、调配中存在接受宴请、收受贿赂的风险。 
2、在职称管理上，推荐先进、职称晋升是，出现不公平的风险。 
3、在人事管理方面，存在泄漏组织人事相关信息的风险。 
4、在录用招聘、人员的工作调动、人事
调配、职工福利、考核中徇私舞弊、弄虚作假、以权谋私。 
科员： 
1、在工资津贴、补贴调整时存在不准确、不及时的风险； 
2、在档案管理中存在不认真，查阅制度中存在不严格的风险； 
3、在人事信息统计中存在不精确的风险
A
1、严格执行干部任用条例的组织程序，确保干部任用工作不出现廉洁风险。 
2、在人事考核中坚持客观公正、注重实绩的原则，按照规定权限、条件、标准和程序进行。 
3、严格执行人事工作的政策和规定，秉公办事，把好用人关，防止出现违反人事组织原则。 
4、加强学习，提高认识和防腐能力。自觉抵制宴请、送礼等不廉洁现象发生。 
5、及时落实规定的津贴、补贴，建立工资电子档案，耐心接受干部职工的查询，耐心解释国家政策。 
6、严格执行档案查阅制度，建立查阅登记档案；零散材料收集归档及时准确。
科室
负责人
在岗
人员

岗位潜在廉政风险

风险等级
防控措施

医务科

1、在医学鉴定、职业医师技能考试、医疗纠纷处理、外出会诊等业务活动中，利用职务之便，谋取好处的风险。 
2、一些进修费、培训费、研究经费等使
用管理。 
3、每年科研基金的申报及管理均按国家自然科学基金及我院相关管理规定执行。

C
1、强化全体人员廉政风险防控意识。
 2、加强处内监督。 
3、加强《党风廉政建设和反腐败工作实施意见》的学习。 
4、开展医务科岗位廉政风险排查。 
5、掌握履行职责、制度执行和监督管理等方面存在的廉政风险，制订相应的防范管理措施
护理部

1、在护理人员招聘、考核、培训、调配等业务活动中，利用职务之便，谋取好处的风险。 
2、在行使护理人员管理权限时，如护理
人员调配、外出学习安排等出现不公平现象。 
3、在参与护理设备、物资采购计划中，接受宴请或拿好处等。

C
1、加强学习教育，提高素质。 
2、在护理人员考核中坚持客观公正、注重实绩的原则，按照规定权限、条件、标准程序进行。 
3、严格遵守用人标准考核，防止弄虚作假，以权谋私。 
4、严格执行采购制度和流程。
处室
负责人
在岗
人员

岗位潜在廉政风险

风险等级
防控措施
药学部

主任： 
 1、在药品采购中，违反《药品管理法》及其《实施办法》的规定，造成损失。 
2、违反药品采购管理规定，收受“回扣”谋取私利。 
3、违反新药品引进管理规定，收受“回扣”谋取私利。 
4、私自为医药代表“统方”。 
采购员： 
1、利用职务之便，违反药品采购管理规
定，收受“回扣”谋取私利。 
2、不按规定程序审批，擅自采购新品种，发生不廉洁行为。 
3、私自为医药代表“统方”。 
仓管员： 
1、未经审批，擅自通知供应商发货。 2、对采购回来的药品，不严格按计划清点，造成药品挤压、过期。 
3、私自为医药代表“统方”

A
主任： 
1、严格执行“八不准”、严格遵守药品采购人员职业道德规范，提高政治素质和业务水平，保持良好的执业情操，提高拒腐防变的自觉性。 
2、在药事管理委员会的直接领导下，严格执行自治区药品集中招标采购管理制度，严格执行新药引进管理制度，严格采购过程中利用职权谋取私利。 
3、在药事管理委员会的监督下，严格执行药品采购遴选制度，确定医院药品采购目录，严格按照医院有关药品采购工作流程执行采购。严格执行《药品管理法》和《实施办法》，加强环节管理。 

药剂科采购员、仓管员： 
1、加强职业道德教育，严格遵守“八不准”、“八项承诺”以及医院各项规章制度，廉洁自律。 
2、严格按照医院药品采购目录采购药品，合理制定药品采购计划，科室申请购买的药品一定要按审批程序报院领导审批后才能采购。严禁采购过程中利用职权谋取私利。 
3、加强医院药品使用情况动态监控工作，严禁“统方”。 
4、加强廉洁风险教育，提高个人的防控能力，自觉杜绝各种诱惑。

药学部

处室
负责人
在岗
人员

岗位潜在廉政风险

风险等级
防控措施
临床医技科室

1、在行使科室管理权，如科内人员外出学习安排、劳务费二次分配等不公平现象； 
2、在科室需要药品、器械、设备、一次
性使用材料招标采购购置过程中存在的廉洁
风险。 
3、在专科、专家门诊时使用药品中的廉
洁自律。 4、超常使用药品和耗材，拿“回扣”。 5、在参与科室设备、药品、物资采购计划中，接受宴请或拿好处等。 

B
1、严格遵守“八不准”“八项承诺”以及医院各项规章制度，廉洁自律。加强自身学习，增强廉政意识，筑起第一道思想道德防线。 
2、按参加学术会议的有关规定和医院劳务费分配方案执行。 
3、自觉接受纪委及群众的监督，不以权谋私，不损公利己，不收受任何回扣、红包。堂堂正正做人，清清白白做事。 
处室
负责人
在岗
人员

岗位潜在廉政风险

风险等级
防控措施
总务科

科长： 
1、总务科各部门多涉及到购买、管理、供应及使用各类物资，如果制度不完善，岗位职责不明确，监督不到位，潜在利用职务之便谋取私利，以次充好、偷工减料、虚报领取、假账假票、收取回扣、好处费、票据不规范等廉政风险。 
2、在物资采购中，收受供应商回扣。超常采购，默许供应商以次充好、更好采购商品，谋取不正当利益。 
总务科采购员： 
1、总务科涉及到各部门购买、管理、供
应及使用各类物资，潜在利用职务之便谋取私利；在物资采购中，不把好价格关、质量关，以次充好、偷工减料、虚报领取、假账假票、收取回扣、好处费、票据不规范等廉政风险。 
2、不根据临床需求，超常采购。 3、未经审批，擅自通知供应商发货。 总务科仓管员： 
1、对采购回来的物资不严格按照计划清点，造成物品积压、过期。 
2、未经审批，擅自通知供应商发货。

A
科长： 
1、严格遵守“八不准”，认真学习法律法规；做到不请送、不拿回扣；要通过招标采购，规范办事，在采购过程的各个环节公开透明、接受监督。 
2、物资采购和发放一定要凭科室计划，并按程序进行审批后才能采购和发放。 
3、严格控制和监督各班组、科室物资的领取和使用情况，杜绝物资的囤积和流失。 
4、物资采购按医院物资采购流程执行。 采购员： 
1、严格遵守“八不准”、“八项承诺”以及医院各项规章制度，廉洁自律。 
2、严格按照医院物资采购流程执行。 
3、物资采购和发放一定要凭科室计划，并按程序进行审批后才能采购和发放。 
仓管员： 
1、严格遵守“八不准”、“八项承诺”以及医院各项规章制度，廉洁自律。 
2、严格控制和监督各班组、科室物资的领取和使用情况，杜绝物资的囤积和流失。 
3、加强物资的记录，溯源管理、储存、档案管理、销毁记录等。有明确的物资申购、采购、验收、入库、保管、出库、供应、使用等相关制度和流程，记录完善。 
4、加强廉政风险教育，提高个人的防控能力，自觉杜绝各种诱惑。

处室
负责人
在岗
人员
岗位潜在廉政风险
风险等级
防控措施
财务科

科长： 
1、不遵守职业道德，对职责范围内的事情不按上级规定和时限要求办理。 
2、不认真审核各类票据，导致不合理开支。 
3、对所负责的财务管理及经济业务缺乏经常的监督和必要的检查，发生不良现象。 
4、弄虚作假，擅自更改和伪造各类原始会计凭证，为他人和自己谋取不正当利益； 
5、利用职务之便，违反财务审批程序，支出审核不严，发生不廉洁行为。 
6、擅自设立“小金库”。 
财务科会计、出纳、结算员： 
1、弄虚作假，擅自更改和伪造各类原始会计凭证，为他人和自己谋取不正当利益； 
2、不认真审核各类票据，不履行监督职能，截留各种现金收入、公款私用、私设小金库等挪用舞弊行为。 
3、票据管理不规范，导致票据丢失和票款流失。 
4、不严格执行财务管理条例，利用职务之便，积压、私借、挪用贪污公款。

A
科长： 
1、认真落实资金管理的有关规定，制定严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。 
2、按《内部控制规定》程序审核各类原始凭证、实物、明细账相符。 
3、树立良好的工作作风，保持良好的职业操守职业道德。 
4、杜绝“小金库”。加强对现金、票据、固定资产的管理，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。 
会计、出纳、结算员： 
1、按规定程序审核采购原始凭证、实物、明细账相符。 
2、加强现金管理，记账会计的银行存款、现金每月与出纳核对，做到账实相符。 
3、严格按照《会计法》的有关财经法律法规执行，加强内部控制。设置岗位间的相互监督，明确的职责分工。从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。 
4、制定医疗收费管理制度，为资金安全建立《备用金管理制度》，当日报表当日结算，对收费清单专人审核。

处室
负责人
在岗
人员
岗位潜在廉政风险
风险等级
防控措施
各临床科室

1、以医谋私，在医疗活动中，收取病人钱物。为他人开具假医学证明或虚假医学文书、将非医保病人费用计入他人医保费用。 
2、超常使用药品和耗材，收取药品、器械商“回扣”，损害病人的利益。 
3、接受药商、病人家属的宴请、赞助。 4、擅自外出行医，并私自收取“会诊费”

B
1、严格遵守“八不准”“八项承诺”以及医院各项规章制度。 
2、廉洁自律，廉洁行医。 
3、拒绝回扣、红包、人情治疗、人情检查等。 4、加强法律法规学习和内部监管力度，增强廉政意识，筑起第一道思想道德防线。
功能科

1、存在违法规定、私自进行胎儿性别鉴定的风险。 
2、、在行使科室管理权，如科内人员外出学习安排、劳务费二次分配等不公平现象； 
3、超常使用耗材、拿“回扣”。

B
1、不进行胎儿性别的鉴定，拒绝人情检查、红包、回扣等。 
    2、严格遵守“八不准”“八项承诺”以及医院各项规章制度，廉洁自律。加强自身学习，增强廉政意识，筑起第一道思想道德防线。 
3、认真履行科主任工作职责，按医院劳务费分配方案执行。

处室
负责人
在岗
人员
岗位潜在廉政风险
风险等级
防控措施
预防保健部

1、在疫苗申购与推荐等购销活动中，利用职务之便，收受好处的风险。 
2、在行使科室管理权中，出现不公平现象。 
3、体检中，因人情关系，在体检结论时出虚假报告，从中获取好处。

B
1、加强思想道德法制教育和内部监督力度。 2、认真履行职责，秉公办事，严格执行医院有关规定，防止出现不廉洁现象发生。 
3、严格遵守“八不准”“八项承诺”以及医院各项规章制度，廉洁自律。 
4、按照医院劳务费分配方案执行；落实健康档案管理。依法合规按程序办事，做到公正、公平、民主、实事求是

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)