会计科目表.doc

资产类
序号
科目编号
会计科目
备注
1
1001
库存现金

2
1002
银行存款

3
1003
存放中央银行款项
银行专用
4
1011
存放同业
银行专用
5
1015
其他货币资金

6
1021
结算备付金
证券专用
7
1031
存出保证金
金融共用
8
1051
拆出资金
金融共用
9
1101
交易性金融资产

10
1111
买入返售金融资产
金融共用
11
1121
应收票据

12
1122
应收账款

13
1123
预付账款

14
1131
应收股利

15
1132
应收利息

16
1211
应收保户储金
保险专用
17
1221
应收代位追偿款
保险专用
18
1222
应收分保账款
保险专用
19
1223
应收分保未到期责任准备金
保险专用
20
1224
应收分保保险责任准备金
保险专用
21
1221
其他应收款

22
1231
坏账准备

23
1251
贴现资产
银行专用
24
1301
贷款
银行和保险共用
25
1302
贷款损失准备
银行和保险共用
26
1311
代理兑付证券
银行和证券共用
27
1321
代理业务资产

28
1401
材料采购

29
1402
在途物资

30
1403
原材料

31
1404
材料成本差异

32
1406
库存商品

33
1407
发出商品

34
1410
商品进销差价

35
1411
委托加工物资

36
1412
包装物及低值易耗品

37
1421
消耗性生物资产
农业专用
38
1431
周转材料
建造承包商专用
39
1441
贵金属
银行专用
40
1442
抵债资产
金融共用
41
1451
损余物资
保险专用
42
1461
存货跌价准备

43
1501
待摊费用

44
1511
独立账户资产
保险专用
45
1521
持有至到期投资

46
1522
持有至到期投资减值准备

47
1523
可供出售金融资产

48
1524
长期股权投资

49
1525
长期股权投资减值准备

50
1526
投资性房地产

51
1531
长期应收款

52
1541
未实现融资收益

53
1551
存出资本保证金

54
1601
固定资产

55
1602
累计折旧

56
1603
固定资产减值准备

57
1604
在建工程

58
1605
工程物资

59
1606
固定资产清理

60
1611
融资租赁资产
租赁专用
61
1612
未担保余值
租赁专用
62
1621
生产性生物资产
农业专用
63
1622
生产性生物资产累计折旧
农业专用
64
1623
公益性生物资产
农业专用
65
1631
油气资产
石油天然气开采专用
66
1632
累计折耗
石油天然气开采专用
67
1701
无形资产

68
1702
累计摊销

69
1703
无形资产减值准备

70
1711
商誉

71
1801
长期待摊费用

72
1811
递延所得税资产

73
1901
待处理财产损益

负债类
序号
科目编号
会计科目
备注
1
2001
短期借款

2
2002
存入保证金
金融共用
3
2003
拆入资金
金融共用
4
2004
向中央银行借款
银行专用
5
2011
同业存放
银行专用
6
2012
吸收存款
银行专用
7
2021
贴现负债
银行专用
8
2101
交易性金融负债

9
2111
卖出回购金融资产款
金融共用
10
2201
应付票据

11
2202
应付账款

12
2205
预收账款

13
2211
应付职工薪酬

14
2221
应交税费

15
2231
应付股利

16
2232
应付利息

17
2241
其他应付款

18
2251
应付保户红利
保险专用
19
2261
应付分保账款
保险专用
20
2311
代理买卖证券款
证券专用
21
2312
代理承销证券款
证券和银行共用
22
2313
代理兑付证券款
证券和银行共用
23
2314
代理业务负债

24
2401
预提费用

25
2411
预计负债

26
2501
递延收益

27
2601
长期借款

28
2602
长期债券

29
2701
未到期责任准备金
保险专用
30
2702
保险责任准备金
保险专用
31
2711
保户储金
保险专用
32
2721
独立账户负债
保险专用
33
2801
长期应付款

34
2802
未确认融资费用

35
2811
专项应付款

36
2901
递延所得税负债

共同类
序号
科目编号
会计科目
备注
1
3001
清算资金往来
银行专用
2
3002
外汇买卖
金融共用
3
3101
衍生工具

4
3201
套期工具

5
3202
被套期项目

权益类
序号
科目编号
会计科目
备注
1
4001
实收资本

2
4002
资本公积

3
4101
盈余公积

4
4102
一般风险准备
金融共用
5
4103
本年利润

6
4104
利润分配

7
4201
库存股

成本类
序号
科目编号
会计科目
备注
1
5001
生产成本

2
5101
制造费用

3
5201
劳务成本

4
5301
研发支出

5
5401
工程施工
建造承包商专用
6
5402
工程结算
建造承包商专用
7
5403
机械作业
建造承包商专用
8
5404
间接费用
建造承包商专用
损益类损益类
序号
科目编号
会计科目
备注
1
6001
主营业务收入

2
6011
利息收入
金融共用
3
6021
手续费收入
金融共用
4
6031
保费收入
保险专用
5
6032
分保费收入
保险专用
6
6041
租赁收入
租赁专用
7
6051
其他业务收入

8
6061
汇兑损益
金融专用
9
6101
公允价值变动损益

10
6111
投资收益

11
6201
摊回保险责任准备金
保险专用
12
6202
摊回赔付支出
保险专用
13
6203
摊回分保费用
保险专用
14
6301
营业外收入

15
6401
主营业务成本

16
6402
其他业务支出

17
6405
营业税金及附加

18
6411
利息支出
金融共用
19
6421
手续费支出
金融共用
20
6501
提取未到期责任准备金
保险专用
21
6502
提取保险责任准备金
保险专用
22
6511
赔付支出
保险专用
23
6521
保户红利支出
保险专用
24
6531
退保金
保险专用
25
6541
分出保费
保险专用
26
6542
分保费用
保险专用
27
6601
销售费用

28
6602
管理费用

29
6603
财务费用

30
6604
勘探费用

31
6701
资产减值损失

32
6711
营业外支出

33
6801
所得税费用

34
6901
以前年度损益调整

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落