外汇保函和备用信用证业务管理办法.docx

x银行外汇保函和备用信用证业务管理办法

第一章 总则
第一条 为促进我行外汇保函和备用信用证业务（以下统称外汇担保业务） 的稳健发展，规范我行外汇担保业务的操作，防范风险的发生，根据《中华人民共和国担保法》等有关法律法规，以及中国人民银行、国家外汇管理局的有关规定，特制定本法。
第二条 外汇担保业务是我行根据委托人的请求向受益人出具书面承诺，在委托人（即被担保人）不履行债务时，由我行负责履行的一种业务。
第三条 外汇保函和备用信用证业务纳入全行公司业务授信流程统一管理。

第四条 本办法适用于经批准经营外汇业务的分行办理对内对外外汇担保业务，分行原则上不得将审批权限下放给所属机构，如需转授权，经总行批准后方可生效。

第二章 业务对象第五条 申请人应当具备以下条件：
（一）持有工商行政部门核发的有效“企业法人营业执照”，有外经、外贸经营权，并经过工商部门办理了年检手续。
（二）担保的项目必须符合国家规定；对于外币融资性对外担保，需在外汇局核定的额度内办理。
（三）拥有法定资本金和固定的生产经营场所；财务制度健全，实行独立经济核算；资信状况和经营效益良好，信用评级达到我行认可的标准，具有履行债务的能力。
（四）已在我行开立了人民币或外汇账户，存款稳定，收支正常。

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（五）能够按约定缴付外汇担保业务项下的有关费用。
（六）在我行有授信额度，并能够提供我行要求的保证金、反担保或抵质押品。
（七）我行要求的其他条件。
第六条 下列客户的外汇担保申请不予考虑：
（一）无经营权的非赢利单位，如政府机关、事业单位、社会团体等。
（二）申请为其注册资本提供担保的外商投资企业。
（三）申请为其外方投资部分的对外债务提供担保的外商投资企业。
（四）其他因某种原因不宜为其担保的客户。

第三章 担保方式
第七条 我行以向受益人出具书面外汇保函或备用信用证的形式，办理外汇担保业务。不得以本票、汇票、对外抵押、对外质押、留置、定金方式提供担保。
第八条 我行可办理以下外汇担保业务的种类：
（一）融资类外汇担保的业务
1. 借款保函
2. 融资租赁保函
3. 以现汇偿还的补偿贸易保函
4. 融资性备用信用证
（二）非融资类外汇担保的业务
1. 投标保函
2. 履约保函
3. 预付款保函
4. 付款保函
5. 以实物偿还的补偿贸易保函

6. 来料加工保函
7. 提货担保函
8. 留置金保函
9. 海关免税保函
10. 投标备用信用证
11. 履约备用信用证
12. 预付款备用信用证
现将我行有关上述外汇担保的英文参考格式附后（附件 3）供参考。在实际业务操作中，因业务情况不同，担保格式有所不同，分行应根据实际情况认真审查，对于比照我行参考格式有任何增加我行所承担担保责任的条款，不论金额大小一律报总行贸易金融部，批准后方可对外开出。
第九条 关于担保方式，我行可提供“一般担保”或“连带责任担保”，对后者应从严掌握。
一般担保指担保人只承担第二性付款责任，即只有当债务人不能履行债务， 并经审判或仲裁以致强制执行仍不能履行时，担保人才承担担保责任。
连带责任担保是指担保人和债务人一样，共同承担第一性付款责任，可被外汇担保受益人同时要求履行责任。
第十条 我行主要办理与项目建设、贸易等有关的外汇担保，对申请人因融资借款而要求我行出具的融资性担保，要从严掌握。
第十一条 担保期限应视相关标书或经济合同而定，但一般不超过三年，一年以下（含一年）为短期担保，一年以上为长期担保。
第十二条 收费标准
（一）担保费可按季收取，按季首余额数计收，对我行优质客户可给予一定优惠。具体收费标准参照我行有关国际业务收费标准。
（二）邮电费由担保申请人承担，对已签担保合同，但因被担保人原因而导

致外汇担保未出具，我行可视情况酌情向被担保人收取一定的承担费。
（三）由国外银行转开、加保、转递、通知我行外汇担保所产生的费用由申请人负担。

第四章 办理程序
第十三条 外汇担保的申请
担保申请人须向我行提供下列资料，并声明所提供的全部资料为真实、合法、有效的，分行经营部门须对其提供的资料进行认真审核。
（一）有效的“企业法人营业执照”影印件，并验看其正本件、法定代表人资格认定书。
（二）由担保申请人法定代表人或其授权代表签署的“开立外汇保函申请书”（按我行统一格式，附件一）。
（三）经注册会计师审计的“资产负债表”、“损益表”、“财务状况变动表” 等财务报表。
（四）股份制企业、三资企业等实行董事会制的企业应有有效表决权的董事会申请担保决议及授权书。
（五）承包企业和租赁企业应分别提供发包方或出租方同意担保申请的书面证明。
（六）根据担保类型，申请人应提供相应的经济合同、标书、契约、协议、意向书，以及其合法合规的证明文件。
（七）反担保人的上述有关资料。第十四条 外汇担保的审批
（一）外汇担保的授信审批按我行授信业务审批流程的规定进行审批，所有外汇担保业务必须在授信额度内办理。
（二）总分行贸易金融部对外汇担保业务是否符合国家的外管政策以及担

保条款在权限内进行审批。
（三）审批权限
1. 融资性对外担保占用专项额度，不可循环使用，须逐笔报总行审批， 审批表请见附件 2-1，同时提交“开立外汇保函申请书”、“外汇保函或备用信用证报文”、“企业合同”、“x银行授信额度通知书”（每个客户只需在第一次报送总行审批时提供，有变更的须重新提供）及担保落实材料。全额保证金的融资性对外担保分行可在权限内审批，开出前填写情况报告表（附件 2-3）报总行贸易金融部。占用融资性担保额度的，须提前落实好额度，在额度范围内办理。
2. 非融资类对外担保，单笔金额在 500 万美元（或等值其他货币）以下的（不含 500 万美元），分行可在权限内审批。超分行权限的，须报总行审批（材料同上），审批后方可开出；全额保证金的非融资性对外担保分行可在权限内审批；分行权限内审批办理的，开出后两个工作日内报总行贸易金融部备案（备案表请见附件 2-2）。
第十五条 反担保
（一）我行在受理申请人的担保申请时，应同时要求其向我行提供反担保。
（二）反担保条款可在我行与申请人所签“担保合同”中列明，也可由反担保人向我行出具反担保函。反担保的期限应超过外汇担保期限至少 10 天以上， 以便于我行追索。
（三）反担保可采取以下方式：
1. 申请人以其在我行的等额同币种存款作为保证金，在担保效期内申请人不得动用，保证金存款限用于外汇担保项下的支付。
2. 申请人可以以质押或抵押形式提供反担保，双方签订质押或抵押协议， 并明确按我行有关质押、抵押的有关规定办理。
3. 申请人亦可提供我行所认可的第三方作为反担保人，反担保方式可以是保证、抵押、质押。以保证方式提供反担保，我行应与反担保人签订反担保合同

或由反担保人出具有法律效力的反担保函；以抵押、质押方式提供反担保，按我行有关抵押、质押的规定办理，以保证方式向我行提供反担保的，我行应从严控制。
（四）对反担保的审查：
1. 保证金的金额、币种应与外汇担保的金额和币种相一致，若申请人承诺承担汇率风险，也可接受与外汇担保币种不同的货币作为保证金。
2. 反担保函中的各项责任条款应与外汇担保的条款相吻合，防止反担保函的责任范围小于外汇担保的责任范围。
3. 以申请人拥有处分权的质物提供反担保的，质物的到期日应与外汇担保的有效期相吻合，并按我行的有关规定将质物交我行占有。
4. 申请人以我行认可的第三人的财产以抵押、质押方式提供反担保的， 应要求抵押人、出质人出具承诺函，明确表明其愿意以其财产为申请人提供反担保，并无条件地授权我行在收到受益人的索赔后可以动用该财产或处理该财产以价款对外支付。
5. 申请人以其或第三人的定期存单以质押方式提供反担保的，应要求出质人出具承诺函，并经存款银行或金融机构对存单的真实性进行确认，承诺在外汇担保失效或我行撤销外汇担保前，非经我行同意，出质人不得办理提前支取。
6. 必要时，我行可要求反担保人在反担保函中明确承诺，一旦我行在其提供反担保的外汇担保项下收到符合外汇担保规定条款的索赔时，我行将享有从反担保人在我行的账户中主动扣款，冻结反担保人在我行的任何资产或冲销我行对反担保人的任何债务的权利。
第十六条 外汇担保的出具
（一）担保申请经审批同意后，我行应与担保申请人、反担保人签订“担保合同”，以明确各方权利和责任。
（二）具备下列条件方可出具担保：

1. 已通过我行外汇担保审批，收到出账管理部门出账通知书。
2. “担保合同”及“担保申请书”已经被我行接受并生效。
3. 担保申请人已按“担保合同”提供了有效的反担保，有关手续已完备。
4. 担保申请人已按我行规定缴纳了保费。
（三）担保应按我行的基本格式出具，也可由申请人提交（按受益人要求的格式），由我行认可后出具。
第十七条 外汇担保的内容
（一）外汇保函一般应该包括以下主要条款：
1. 保函受益人的名称和地址；
2. 保函申请人的名称和地址；
3. 保函出具人名称；
4. 保函的种类及担保目的；
5. 与保函相关的合同号、协议号、招标号或工程项目名称；
6. 担保金额及币别；
7. 保函的生效日和有效期；
8. 赔付条款的具体规定。
（二）根据外汇保函据以开立的主合同及具体情况，必要时，外汇保函还应包括以下内容：
1. 保函的不可转让条款；
2. 保函的生效条款；
3. 保函的减额条款，即我行的担保责任随保函据以开立的主合同的正常进行逐步递减；
4. 鉴定条款，即保函的受益人为保函项下的唯一的索赔权利享有者，受益人的索赔要求须经我行认可的银行证实其签字并转交我行或经我行认可的银行以加押电文证实后，我行方可受理；

5. 法律条款，即确定适用法律和诉讼或仲裁的管辖地；我行所出具的对外担保，必须明确约定“适用中华人民共和国法律，发生争议时管辖地为我行机构所在地”。
6. 保函的退还条款，即为防止在保函期限已过，受益人仍可在保函失效后的若干期限内继续保留向我行提出索赔的权利，在保函中规定：保函一旦到期即告失效，应立即退还我行予以注销，继续保留保函正本及其他任何修改的行为并不能使受益人得到在保函项下继续提出索赔的权利；
7. 保函的权益让渡条款，即受益人在保留索赔权利的前提下，可以将接受款项支付的权利转让给第三人。
第十八条 对申请人向我行提交的外汇担保格式，要严格审查，不得有使我行风险增加，无法做到或违犯法律的条款。外汇担保有效期不得敞口，必须规定确切的失效时间或失效条件等。

第五章 外汇担保的执行和管理
第十九条 分行经营部门应加强工作责任心，定期或不定期与被担保人联系， 了解被担保人项目的进展情况，对被担保人的生产、经营、财务状况进行监督检查，发现被担保人违反“担保合同”或“担保申请书”条款及其他影响我行利益的行为时，应通知被担保人纠正或采取相应补救措施，必要时，应通知反担保人。
第二十条 如被担保人与受益人需修改由我行担保的主合同的主要条款，必须事先取得我行的书面同意，未经我行同意而自行擅改，我行担保责任自行解除。
第二十一条 如我行提前收到了被担保人与受益人拟修改我行担保的主合同的书面申请，我行应按原程序进行审批，如我行原外汇担保有反担保，还应取得反担保人的书面认可，并办理相关手续。
第二十二条 我行对外担保只处理外汇保函或备用信用证中规定的单据和证明，对涉及商务纠纷不负任何责任。

第二十三条 担保有效期内担保申请人未履行合同义务，当受益人按外汇保函或备用信用证规定索偿时，我行对索赔是否符合付款条款进行核实，如认定符合索偿条件，应履行义务。
第二十四条 我行履行付款责任，应根据与申请人的约定，从担保申请人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由我行垫付。对于发生垫付的，纳入不良贷款考核范围，全面制定清收计划，认真落实清收责任。对申请人提供抵押、质押、保证等担保的，及时进行索偿，有效保全我行资产安全，直至提起诉讼。外汇担保项下垫款未还清之前，不再为该外汇担保申请人开具新的外汇保函或备用信用证；对单笔外汇担保垫款 15 天以上或年内发生 2 笔以上垫款的外汇担保申请人，经办行不再为其办理非全额保证金外汇担保业务。
第二十五条 外汇担保一旦到期即失效，其后我行不再对任何可能发生的索赔负责，外汇担保于此时即告结清。外汇担保结清后，我行应将外汇保函或备用信用证正本收回，或取得受益人出具的解除我行担保责任的书面通知。

第六章 档案管理
第二十六条 凡我行开出的外汇担保，均需建立业务档案，内容包括开立外汇保函申请书、担保合同、外汇担保副本、相关业务合同、有关进出口批件、开立外汇保函审批表、收费凭证及有关外汇担保的往来函电等。
第二十七条 对已结清的业务档案（包括外汇担保已付清、过期或撤销等），保管期为 5 年。

第七章 附则
第二十八条 本办法由总行贸易金融部负责解释和修订。第二十九条 本办法自颁布之日起施行。

附件：1-1.开立外汇保函申请书
2-1.开立外汇保函业务报总行审批表
2-2.开立非融资性保函业务报总行备案表
2-3.开立融资性保函业务情况报告表
3-1.借款保函
3-2.融资租赁保函
3-3.以现汇偿还的补偿贸易保函
3-4.融资性备用信用证
3-5.投标保函
3-6.履约保函
3-7.预付款保函
3-8.付款保函
3-9.以实物偿还的补偿贸易保函
3-10.来料加工保函
3-11.提货担保函
3-12.留置金保函
3-13.海关免税保函
3-14.投标备用信用证
3-15.履约备用信用证
3-16.预付款备用信用证

附件 1-1：


开立外汇保函申请书

日期：

致x银行 分行：

申请人名称与地址
（中文）
（英文）

受益人名称与地址
（中文）
（英文）
合同/项目名称

合同号

合同总金额

保函金额

保函种类

保证金金额

保函有效期

开立方式
口 电开 口 信开
反担保方式

保 函 主要内容

对贵行垫付的款项，我公司保证立即偿还。贵行垫付款项后，有权将垫付款项转为我公司的逾期贷款，自垫款发生之日起至我公司完全清偿之日止，贵行有权按年利率 % 向我公司收取垫款的逾期利息和复利，按月计收。
我公司已经填妥并悉知本申请书正面条款和背面的申请人声明，并保证执行，请贵行按本申请书对外开立保函。
（申请人盖章）

联系人： 电话：
（背面）

保函申请人声明

致x银行 分行：

鉴于x银行 分行拟为我公司对外出具外汇担保函，我公司特此声明：
一．在保函有效期内，如发生保函项下索赔，贵行无须征得我公司同意和确认即可动用保证金或主动扣划我公司在贵行的外币或人民币帐户对受益人进行赔付。如果由于我公司资金不足，造成贵行垫付款项，我公司保证按期偿还本金利息。我公司无条件承担任何因贵行履行担保责任而引起的一切经济损失，绝不提出异议，并放弃一切抗辩和追索的权利。贵行在向我公司追索的同时，亦有权按我公司与贵行所签担保合同执行反担保。
二．贵行对外担保只处理外汇保函或备用信用证中规定的单据和证明，对涉及商务纠纷不负任何责任。贵行在处理单据或证明时，对其真伪性、法律效力性及邮寄过程中之延误、遗失等问题均不负责任。
三．保函项下发生的一切费用，包括贵行及贵行委托行的担保费、通知费、电报费、邮费、印花税等均由我公司承担。如我公司不能如期支付上述费用，贵行有权直接扣划我公司的本、外币帐户。
四．我公司同意贵行按国际惯例及有关法律、法规和贵行内部有关规定办理该保函项下的一切事宜，我公司承担由此产生的一切责任。
五．我公司特声明：我公司向贵行所提供的一切资料都是真实、合法、有效的。

贵行在向我公司追索的同时，亦有权按我公司与贵行所签担保合同执行原担保。

（如与开立保函申请书不在同一页须填写以下三项）
（申请人盖章）

联系人： 电话： 日期：

附件 2-1：

业务编号：

开立外汇保函业务报总行审批表

申请分行

申请时间

外汇保函类型
□融资性外汇保函
□非融资性外汇保函

申请人名称
（中文）
（英文）

受益人名称
（中文）
（英文）
合同∕项目名称

合同总金额

保函金额

保证金金额

保函效期

反担保方式

分行经营部门意见：

经办人：

负责人：

分行授信部门意见：

经办人：

负责人：

分行贸易金融部意见：

经办人：

负责人：

部门签章：
分行主管行领导意见：

负责人：
总行贸易金融部意见：

经办人：

负责人：

附件 2-2：

业务编号：

开立非融资性保函业务报总行备案表

备案分行

备案时间

非融资性保函备案类型

业务基本情况

申请人名称
（中文）
（英文）

受益人名称
（中文）
（英文）
合同∕项目名称

合同总金额

保函金额

保证金金额

保函效期

反担保方式

分行经营部门意见：

经办人： 负责人：
分行授信部门意见：

经办人： 负责人：
分行贸易金融部意见：

经办人： 负责人： 部门签章：
分行主管行领导意见：

负责人：

附件 2-3：

业务编号：

开立融资性保函业务情况报告表

报告分行

报告时间

开出融资性保函类型

业务基本情况

申请人名称
（中文）
（英文）

受益人名称
（中文）
（英文）
合同∕项目名称

合同总金额

保函金额

保证金金额

保函效期

反担保方式

分行经营部门意见：

经办人： 负责人：
分行授信部门意见：

经办人： 负责人：
分行贸易金融部意见：

经办人： 负责人： 部门签章：
分行主管行领导意见：

负责人：

附件 3-1：

借款保函参考样式

Date : _
To: (Beneficiary)

With reference to the Loan Agreement No. signed between your

goodselves and (hereinafter referred to as Party A) at

on and at the request of Party A, we hereby establish in your favour an irrevocable letter of guarantee No. for an amount not exceeding . We guarantee that, after you provide Party A with the loan as stipulated in the Agreement, they will repay you the sum as well as the interest at conditions of the same agreement.

Should Party A fail to repay you the loaned amount plus interest totally or partially within the time limit, we undertake to effect the aforesaid repayment plus interest on their behalf upon our receipt through your bank within the validity of this L/G of your written demand (to be verified by Party A).

The guaranteed amount of this L/G will reduce in proportion to the amount plus interest already repaid by Party A and / or by us.

This L/G is valid up to and upon expiry, this L/G shall automatically become null and cancelled whether it is returned to us or not.

For Bank

附件 3-2：

融资租赁保函参考样式

Date : _
To: (Beneficiary)

With reference to the Lease Agreement No. signed between

yourgoodselves and (hereinafter referred to as the Lessee) at
on at the request of the lessee, we hereby establish in your favour an irrevocable letter of guarantee No. for an amount not exceeding
(say only). We guarantee that the lessee shall pay the rent in accordance with the terms and conditions of the said Lease Agreement. Should the leasee fail to pay the rent within the time limit as stipulated in the said Lease Agreement, we undertake to effect such payment after receipt of your written demand to the extent of the guaranteed amount for the unpaid amount plus default interest if any, according to the terms of the said Lease Agreement. The guaranteed amount of this letter of guarantee will reduce in proportion to the sum already paid by the lessee and / or us.

This letter of guarantee is valid until and you are requested to return this guarantee to us for cancellation upon its expiration

For Bank

附件 3-3：

以现汇偿还的补偿贸易保函参考样式

To: (Beneficiary)


Date:

Whereas the contract No. (hereinafter called the contract) was signed between

(applicant) (hereinafter called Party A) and yourgoodselves on , in accordance with the stipulations of the contract and at the request of Party A, we hereby issue our irrevocable letter of guarantee No. in your favour for an amount not exceeding
(say only) plus interest accrued. Our responsibility under this L/G is as follows: We hereby undertake that party A will effect payment to you according to the time limit stipulated in the contract. Should Party A fail to pay the amount wholly or partially under the contract, we shall pay you the amount due plus the interest accrued within days after receipt of your following documents:
1. Your statement stating that Party A does not effect repayment according to the contract.

2. A true copy of B/L evidencing the equipment under the contract have been shipped to Party A by you in accordance with the stipulation and terms of the contract.
3. Inspection Certificate issued by China Commodity Inspection Bureau in (Chinese Port) certifying the shipping goods to China are qualified.
4. Satisfactory certificate to the equipment signed by you and Party A.

Our responsibility under this L/G is automatically reduced by the amount paid by Party A or by us. This L/G shall become null and void after all amounts are repaid under the contract but in no case later than and claims, if any, must reach us on or before that date.

For Bank

附件 3-4：

融资性备用信用证样本

Standby LC No. Date of Issue
To From
At the request of (the„applicant‟)which has its registered address at , we,

Evergrowing Bank Branch with our office at , hereby issue in your favor this

irrevocable stand-by letter of credit No amounting to (Say ). This stand-by letter of credit is to secure the obligation(including but not limited to any interest, cost, expenses and any other sums), from time to time, due and payable to you by („the borrower‟), which has its registered address at , under the facility agreement with reference No. for the purpose of working capital. Upon our receipt of your demand by authenticated swift at our counter not later than the expiry of the stand-by letter of credit, stating that the borrower has failed to fulfill its payment or repayment obligations under the facility agreement and the amount drawn by your represents the unpaid balance of indebtedness due to you by the borrower, we shall within 5 banking days pay you the amount specified in each of your demands provided that the aggregate amount drawn under this stand-by letter of credit shall not exceed the maximum amount
aforesaid( ).

This stand-by letter of credit shall come into effect on the and this stand-by letter of credit expire on at our counter. Upon expiry, this stand-by letter of credit shall automatically become null and void whether or not it is returned to us for cancellation. All notices and communications to us shall be sent to by authenticated swift. All demands hereunder must be marked drawn under branch, stand-by letter of credit no. .
we engage with you that any demand and in compliance with terms and conditions of this stand-by letter of credit shall be duly honored on due presentation to us.

Bank

Branch

附件 3-5：

To: (Beneficiary)

投标保函参考样式
Date of Issuing : Our Ref No.

This bond is hereby issued to serve as the bid bond of (the name of the applicant) (hereinafter called the Bidder) for (the bid No. ) for supply of (the name of the goods) to (the name of the beneficiary). (The name of the issuing bank) hereby irrevocably guarantees and binds itself, its successors and assigns to pay you immediately without resource, the sum (amount of the guarantee) representing percent ( %) of the bid value upon receipt of your written notification stating any of the following effects:
A) the bidder has withdrawn his bid after submission of the bid and before the expiration of its validity period; or
B) the bidder has failed to enter into contract with you after notification of contract awards; or

C) the bidder as successful bidder has failed to establish acceptable performance bond

within calendar days after the effective date of the contract.

It is fully understood that this guarantee takes effect from the issuing date and shall remain valid

for a period of days after the opening date of the bid and during the period of any

extension thereof that may be agreed upon between you and the bidder with the written approval of the surety unless sooner terminated and / or released by you.
If the bidder is awarded the contract, this guarantee shall remain in full force and effect after expiration of the above-mentioned period until the bidder shall have en