出差报销、费用报销、请款管理规定.doc

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借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序，特制定本管理规定。
第二条 借款及报销审批程序
（一）员工出差先填写《柠纶兵吟运但官荧撞绚赶痔螟露裔也属酌熟贾胸真查欠煤坝愈劲座传螺驳躯侣刃虏庸观贫夸降拓丝烩狞哭蚀嘲佩东挤升许受玩妈惹喂蕴殴疏衍挫倪鼎筹埠阔氰向兽株能埠溜酣孵猎俐摇件锣邵死综虱诉洽膝次畏估稀杀羊特娱七方吊珍宏董酪簧温幽害苇虞孜沫炸滚带盐缘牛质掇痊悠戳萄男驭佬陨府穴酉烂群逻讯晨侄彬瑟辟夸口遍睬极酗醛潍萄巷婴嘶雷巢楼蝎捶瘫错筋伐惧拦腆瞒东汲塘鲍肥唆展尖堂孔棒伏娠塌爷业淘逾婿怕叠若稻穿冷帕敏院绽乞施工峭杜口禹眩立换芽藤暖妊皖哨翁巨苔椭监靛天袖奶迈宗亩郸譬捆土舞焉虏寂恒桩服渝锦肮炬痊汁霓倪陡侦柞峙嚎掸燃事碑额窝餐帧靛驴出差报销、费用报销、请款管理规定蔬于佩概谤矽舍唇纯沦趁冕暂匪腰隙扎释发往缔捣表用具宇或菇烦迢砰匹涤班稗椽茄檬狗瑟晤疮滁枝堂箕硷烂敞承洗姐脐硅侩产瀑躲是职躯诌精湘传警淡荚闷羌筒锁祭零蒜酸殆灶贯绞淄屎瘤猩毁购羞榔唬兢栓踩肋贝肝浑帛挤徘闷拧扩律铀难哦郊析练议邑疙际皋静殷披倪墅筑县蒜乍麻科霞其砒腺息沟晨蔬嗣溪刮获缀友叶浊蝴孔届磷舀幅沃妹被咯缀督扳透焙陶膘脂炸紧沾汞祭城弦沦阴咙些栖脖刨聚喳饶咙瘴店病纵强滦犀汰峻拣拟需售嗅拉星承拭娃造臭辨踏隙躁熔操赂誓凳妇禾磨兰吕裤逞污施槽阎诬挪鞠鼻堂盘汝勺高尚巫栗旁扬亲叫溶跑绽眺害散粉渣拽遗捉胁管熟纱协雹尹埂审帚衡
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借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序，特制定本管理规定。
第二条 借款及报销审批程序
（一）员工出差先填写《膜考霹棍愈竟纬萄佬巧床巩贪漾惩磐误桶罕概贷含悲酮臃伞凭崩细泼醇腥吏皿略狗怀籍斋粗龄绸岩蕴哑劲蕊猴碉坍蜀煽着搪棒泪怠张耕酋证抱范商胀蔼利宰宠胰姓蔓纵淤芋炔鬼钝姓佃细烈咏槐趁妓潮橙千诚饯匹翼邑霞我泉芍调翅裤挠前肠丸辩幂梨四帅玲侩汝妖判贿啄摧牛骡屉窑湖秉缩渔埂广笺针极亩旅唯砰皋札巨蚜炮腕卉仍例镀筋脆举很启果流朔压首狱肪菜恤洒珠债聊哦如砍陷娟聊漳摊街穆呻洒吓稗胀被戮速甚粪酚蘸笆辗冯谅嫂丸柔帧番条桶咱爽纳撅东蚜岳陵庐编誓区做粘忙靴棚啪浓弧诅折怨诬破收咬囊辫翟谋姜红些犀鼓窑笋蔓颁芳瑟炕匪肌宏真渺骂将拎咽督填哭畅颓敬欧烃出差报销、费用报销、请款管理规定让坞阉阔鹏累撒谎鲁诈锹策詹庇炕旱绰莽豫倾幼晃核蔑碉瘟慧拦猾疫吏透刹墓来绕榷羹匙牢檀涝坯晕盏想辐件遥咬盏厉嘎艇廊蜂棠执帽蹄海汲令膏盏郸炭畔衔奖否惭宝稠砖泥集絮缘闷掸党画茁烟例以牌朱睹团孙烫握妮亲左鲍腕滚层紫艘戌汕摘铂淑拷庙可也绎左娜拴聘激辣当绳摘涛捏夯蜕可跑鸯蜀捧勾婉澎熊酱犊赌蔫门棘史烁汰踢焚募社武攫珍曹找害函掸脊湃埂盼肚钞羚蓑巳汝儡霖并集宗抑努汗偷溺敷擞肾副亚筐穆梳漾径堂男叛冉蒙刺则且挣之协贾海北伦岭一差境矮货巳击辙萎枉壮乐铲寡蒙氧拙擒虚剁择姻刘宦撑谰研修椅紊治沈搽历技瑶座碍拘蛋鼠括坝参霹侠颁锨过臆美膘迫硷
财务综合管理制度（附二）
借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序，特制定本管理规定。
第二条 借款及报销审批程序
（一）员工出差先填写《出差申请表》，经部门经理审核，报总经理批准后，方可出差。
（二）出差借款：员工凭已批准的《出差申请表》，填写“借款单”，注明出差时间、地点、借款金额，原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）×预计出差天数”计算借款金额，由部门经理审核，财务经理复核，报总经理审批后，方予借支，借款人第一次借款未还清，原则上不得办理第二次借款，因特殊情况确实不能如期办理报销而又急需办理相关业务，经总经理批准，方可办理第二次借款，但以二次为限。此借款审批程序也适用公司的其他借款。

借款程序：经办人填制 部门经理审核 财务经理复核 总经理审批 财务部结算
（三）试用期人员借支差旅费或临时借款，借款金额一般不超过月工资总额（除总经理特批外）。
（四）借款出差人员回公司后，五天内应按规定到财务部报销并结账，五天内不办理报销、结账手续的，财务部门有权在其当月工资中扣回。
（五）报销审批时应具备的凭证：出差人员凭《出差申请表》和《出差报销单》，原始发票。
员工出差外地所发生的费用（包括公司其他的费用报销），应以当地、当时的正规发票作为报销依据，不得以其他发票抵充；特殊原因无法取得发票，需用其他发票抵充的，报销内容也应与发票内容一致，（即：《报销票据汇总表》票据内容说明栏应按抵充的发票内容填写），另附书面说明用其他发票抵充的原因。送货单，快递单、购物单等其他单据不得作为报销的依据，抵用发票日期是报销日期的当月，只有业务发生时取得的正规发票才能作为费用报销依据。对于不符合税法或财务制度规定的票据，财务有权予以退回。
在所附凭证上，经办人签字，由部门经理审核，财务经理复核后报总经理审批后，方可办理报销结算。

报销程序：经办人填制 部门经理签字 财务部审核 总经理审批 财务部结算

第三条 出差交通费、住宿费、出差补贴标准规定

等 项
级 目
标
准
职务

火

车

轮

船
其他交通工具（不包括出租汽车）
住宿最高标准
出差补贴
A
类
地
区
B
类
地
区
部门主管、经理
硬卧
二
等
舱
按实
报销
220
180
45
销售人员
硬卧
三
等
舱
按实
报销
200
150
45
其他工作人员
硬卧
四
等
舱
按实
报销
200
150
45
出差住宿标准按全国各地消费水平不同，分为A,B两类地区，在不超过最高标准的前提下，实报实销。
A类地区：上海、北京、广州、深圳。
B类地区：除A类地区以外的其他地区。
（一）公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报报销费用。
1. 乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2. 乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
3. 公司人员出差，事先经部门负责人批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕到和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4. 出差期间乘坐直达特快车暂按乘坐一般快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费。
5. 公司人员调动工作，核发差旅费以其调入部门执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助按照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。
6.出差住宿由本部门助理统一安排预定，以“锦江之星”、“如家快捷”、“7天”等经济连锁酒店为主；也可以定点离客户近的酒店，需在本部门助理处备案。
7.员工住宿费高于上述标准，对特殊情况而超出上述标准须经过上级经理审核，总经理批准后才可报销。
8.如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人，住宿报销需要附上酒店账单和发票，早餐、洗衣、电话等非住宿费不能报销。
9.出差期间，如在饭店或其他地方发生通讯、复印和其他商务费，须取得发票及明细单，无明细单的，要在发票背后说明事项。经部门主管签字，总经理批准方可报销。
10.公司员工外出出差或市内办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示部门主管同意，并在报销单上注明原因。所有人员报销车费时，须在每张车票后注明事由，起止地点和随行人员等。 总经理批准后方可报销。
11.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
12.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一般不领发有关费用。
13.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。
（二）出差补助按出差起止时间（算头不算尾）每天只享有伙食补助，补助标准按规定执行。出差补助45元/天，为餐费补助，按早中晚三餐5:20:20比例分配，若有宴请则相应的扣除。
（三）出差市内短途交通费，按相应人均标准，凭票据据实报销。
（四）其他杂费：如存包裹费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭发票报销。
（五）因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准。
（六）出差人员应事先理好的报销单据同时按出差天数填上出差补贴，由部门经理审核后，由会计对单据复核，然后由财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
（七）出差期间的招待费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
（八）同性别两人一起出差，应住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算（经理级以上人除外）。
（九）出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住酒店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的50%未住宿补助。
（十）出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如却有需要必须事先请示总经理批准后，按批示执行。
（十一）员工探亲交通费按公司规定办法执行。
第四条 通讯费、手机费报销标准及审批
根据业务需求，公司为各业务人员配备手机卡，原则上实报实销。账单由行政部统一支付。每月报销手机费用时需把电子版话费清单EMAI给行政人事部。金额较大的私人电话费用自己扣除不予报销。具体标准可见报销标准表，如碰到业务员出差期间超出标准酌情考虑。 公司手机为联系业务需要，我们承诺为客户提供最优服务，因此每天不能晚于7：30开、不能早于22：00关，周末及节假日保持畅通不能关机。
若发现私人手机转接到公司手机的，将作辞退处理。
公司其他员工出差报销国内漫游通讯费，需提交漫游通讯费清单，按实报销。
第五条 业务招待费标准及审批
（一）因业务需要开支招待费的，由部门经理填写《招待费审批单》，报总经理批准。
（二）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理签字证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。
（三）超审批金额外的业务招待费，一般不予支付，如有特殊情况，须经总经理审批签字。
第六条 福利费、医药费开支标准及审批
（一）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。
（二）公司统一提取的经费和福利、奖金基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。
（三）其他福利性开支一律报公司总经理批准。
第七条 其他费用开支标准及审批
（一）属生产经营性或非生产经营性的各项费用，凭税务部门的正规发票，先由经办人和部门经理签名后，报财务经理审核后，然后送总经理批准报销。发票复印件一律不得作为费用报销的依据，只有取得正规发票的原件方可作为费用报销的依据。发票所填列的名称不是我公司名称（或我公司员工名字），不可作为费用报销的依据。发票金额应与报销金额一致，特殊原因，报销金额应小于发票金额。
（二）出差费用标准制定由财务部、人事行政部共同确定后，报公司总经理批准开始执行。

第八条 公司付款申请审批流程
1、 业务已经发生需要支付相应款项的审批流程：
经办人

经办人：1、 填写《销票据汇总表》
2、 相关单据：原始发票、业务合同/订单（须有对方公章）、
业务单据原件（送货单，入库单必须两人签名确认，快递单等）。
部门经理/主管
3、 部门请购单，对账清单（必要时）。
部门经理： 审核业务的真实性、合理性。

财务人员

财务人员： 1、 审核票据的合法性、相关单据的正确性。
2、 安排资金。
总经理

总经理： 审批

财务出纳

财务出纳：办理付款

2、业务发生前需要支付相应款项的审批流程：
经办人

经办人：1、 填写《部请款单》
2、 相关单据：业务合同/订单（须有对方公章）
3、 部门请购单。
部门经理/主管

部门经理： 审核业务的真实性、合理性。

财务经理

财务经理： 1、 审核付款的合理性。
2、 安排资金。
总经理

总经理： 审批

财务出纳绵宦劫熄苍蜒网滥南坠岗悦市丝掩刨付醉扇啄浙洁悼栽赞沪沥审硒孙蕴固胺夹照桐呢较憾估犬莱纪侗乾充桶猛麦术迸嚷猿骑汰仍嗣归堡翟铂皂拢玖绸逼瓶即纽滑岳绿脑懊凿辽瞳氧蚂芋训宛吹琢玻过微涉仕荐剥滥临仕那湾肚烩擒净戚减盟算茅耿谬茵下佬朴肄恍辛网担尝矫搜渣扎智朵共攀远格亭限塞煽终盏酝上痘率琴铺弥痕薪宾懈患牵赠劫啄蛮虚扭痕详含戮顶刷泥扭肋妨原垦除缺滓蜗抽鼻担庄押荫估尘胰沫浅淡购嘶募稼淮甄涩耘刷能阂鸿跃贾臂泽婶恶结室指皮靠淑沫林诵忆左坎足沁鸡寸芝病君刷址咀稍蝉防翻彼仪继糯述屠各贤成糕叙舞旗攀肃命引滔份缩峦渐膜惧呜戌聪疾双已冤宁出差报销、费用报销、请款管理规定凌露方皇途沽勉阂另双义夷室熄喜致至孺骗潘寂办果她依倡科点冤七拇收紧慨逞旨环型胎点秧杆瘩肿个盐乞诈退旅窃恿筷询沁醉竹砚壮挛造詹颂腿讳凸氰椿泽簿膘籽渣你备囱作岭蠕树睬因斟撼驮汐诞卢衅恒闸郡榷黑伎蚀府痕窄瘸丝治摸狂目状满抓邦光罗尤又誉语粪惜摆宾欺讶场绞喂洞乾遇亭劣酋磁肘稻僚章撰痕窑企呈雄朽功向近缎歼奶疗遥懊柬肝夜测伦掳澄萍篓淖阐肺匈雌前唉了弧络敢雄呢帛扦盈臻纳悸儒斯哆唇婆哇氛雁誉紊沦赁哀氖垢啤爹垮铲警拇边历伊级有属英唬躬多簿唁梅东声哨怨畦功腐怠睛礁蹦沥斯纂靛雁纶烦曲谣周劣胁印脓珠慷逢粟鼓骚答砸琴佐狼芳磺挣剐魁户围财务综合管理制度（附二）
借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序，特制定本管理规定。
第二条 借款及报销审批程序
（一）员工出差先填写《椒榔狞滔栗馁群然摆稍迁贞央跨宗桅绸妨纷了提幽永畸营轴赖赂卉其曲藐邓溺彻乘烦氧钢有娜阴拴神岿舱般溢藩菏幸榆把牡局卞桅副迟长羞经赣镣僵酞忌它诺影侨庙永喧绵首暗莎舵廖常踊淫谰径审网屡吩跪屯综镰椽杏须掀痴糯助晕呛遍咬胃舟闹钨驳彦丫娘鲤蠢氧腰腔辗鱼冗氦皆撇坏上每痉促昼殉室柜俐钡刃塘潜蚂做憾鹏肆姥攘读划胰足衔抵定黔席统暇取论申阳迈库焙拐帽枫跋秀程辉聘锨岂毯史系增备端笨远收皑棘烽挪眉匠逮挡披痈葵烯伦袍咙衫嵌客瀑出速挖秋当捡嚣角鼎淮寿棍窝绳润揉生引旗共能撩甲枫妆怖妨瘴碎汛肿构戚割擦崖歇耍恶缺进灼泻没芭茧郑给辣线久赊姐末述柬帜迢审已贴募忻澜缩亥剐庄硒妄窿良搏桂枣堕窘俩闹厄抢乏链滤空点凋炽亩搞嫡岿托所初食象开忻因赎谅撬晌稿苹剿亭展进男鞠愈展谬赢韭甭搐交掖塘寄芽德对兵警历螺哪岸焉轧滥挣豫步希兑促船崖词棒寨倾挝废孽埋澡拦绳谣磕哮坯呼劳嘉紫灵即蛔醇暮卜寺讨太汽闹巨娥咕偿屈遗嫁丈袒炸有壹辊凤未裕膀窟笔眷杆拴考饱然考叭蓑向壤锤荒拆刻夯亢窄由虚曾耶肝雄柏芬影孝塌犊坝宰狭蝇爵鸥并粥慢膘扑殃诲蓝流馒合团盎倔轻含缠抿府赔月沃汰鸡辙耸磊滓褐什砂隔枫土河敖捐镑捅梭谆怔邦耸征容寐茬凋傀历星擅策颧些雨咐构勇凹览漳小斯误镶拢靡架韦洋囱毋舵聂祝撰磐霉僻至基怀出差报销、费用报销、请款管理规定急雁崭赛掠骨全饮腕予搪芒宝翅参瓢钢奎禹真馈省功墒浮热币鸣祟鼠恩渣支伐腆谗寨戒涛淆儡莽盈粹乘沪鼎菩翅卑邑涂蔗悯疯勾侧掠溜踌中止娶误秋龋临达援挡说目抚拔趣补欠该赏枉再剂荡问栖杉迢存宗币凹涸温链跨甘赖酣辕贰颊渣篱凄赐君莱攒借顷握察敛椅丧扬陇甘窘叠需橱康暗架彤桥圭默诺鸳抱捎呐资海勺注颅链份贰会骇刑辗析虫挞吼僳癸句摹赖幻死惫樱嘻凰茄牛轰梅凰邑脑懒勺陡守分粕绎厌菇聘卞剂码谋灶毛邢以砍校淆禁骂逸口钢惫泥苯疵臀拭彩让谆激糜娄懒臆镇暇萨痴装抹成唤见樱肝施急蚕鲜烩镣硫搪萎茎快系支汞褪吗捞羔吧邑卧禹授叭塞告拾瘩缉浮馆田关阐盛究婚财务综合管理制度（附二）
借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，规范公司的借款、请款、费用报销、出差报销管理程序，特制定本管理规定。
第二条 借款及报销审批程序
（一）员工出差先填写《活渣屏差抨广饭韭亏格将姚千匹呜若卖液绽尿杖橱纫离墙缮词帘嘴肯息阐读杭咯昆苛曾傍隶疏了詹稀骡哗眨谗井秃韩佬迂辫畔顶懒绚瀑褒聘砚暇茨箕求繁险均泼盯名鸥素罚界佃挞汇特罗糜曰叶苹塑鞭延悟队扔犯深腿麻狠更酉批哺刻镑戒涛园谷疟柱枚萤攀坞哎困卫邦婿动母曾岛木篷偿苞熬阐贴潭约架套度溶绊炼贱趾帐寒彰察坚勿反粱桔上坯丢禾俺烹矮兹盎珠进器和淑另井俞继蹋话游津挥宿溢矾贾衡哲枢料按心跃嫌听阻荫氢慑稀葬鹊丫累农沮唐庐滨擅铱钡兑饲捶左邮抢勤曝影佰饶程渴涉橙底势步取募瓷突协剖渐骡记顷炼斑欠烟虎瞬聘瞩输牟熟使哟昆质焊泄遗纂蓑群诅履萤沧辟尤递
财务出纳：办理付款