6财务制度.doc
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4、:负责统一管理公司一切货币资金的保管和收支结算业务,保证货币资金的安全和有效使用。四、公司负债管理:向公司领导汇报负债情况和提出建议,维持合理的负债水平和负债结构。五、利润目标的管理:公司的经营目标、督促和核算各部门目标的完成,实现利润计划;核算投资项目的利润实现情况。六、成本管理:围绕“利润最大化”的目标,按照会计制度的规定,严格控制成本支出,组织编制公司的各项财务成本计划并组织贯彻执行;负责对公司投资项目的成本进行预算、控制、核算、分析,随时向公司领导汇报成本支出情况和提出成本控制建议。七、费用管理:围绕“降低成本,提高盈利,创造最大利润”的宗旨,不断健全完善各项费用管理制度和公司内部控制
5、制度,负责进行费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司各部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。八、销售收入的管理:配合销售部门做好与销售相关的财务、银行、税务工作,负责公司销售收入的核算、统计和财务报告工作,控制成本,从财务管理和资金计划的角度提出对工作的建议。九、资金计划:按照资金计划和经营需要搞好资金的统筹和调配,监督资金的安全使用,提高资金使用效率。十、财务印章与档案保管:妥善保管财务印章及公司领导交付的其他印章,严格按照公司印章使用制度用印;专人负责整理和保管公司日常会计资料、财务档案、工程预算、决算书,与财务工作有关的合同、契约,保证公司领导调阅、查询、审查会计资料快捷、清
6、晰。十一、财务保密工作:未经公司主管领导批准,任何人不得向他人提供任何会计资料,严格保守公司财务机密,经批准的对外提供资料亦必须由财务经理亲自或财务经理授权对外。第二节 财务管理制度一、 固定资产管理制度1、 固定资产的主管部门为行政部,负责固定资产的购置、验收、保管、领发、修理、清理、报废等事宜;负责制定管理细则,并同财务部对各种固定资产编号、建立台帐、定期盘点、做到帐物相符;负责检查固定资产管理和使用情况,防止丢失和损坏。2、 固定资产的监督部门为财务部,设置固定资产明细帐,制定目录进行明细核算,加强固定资产的管理。监督有关部门对固定资产的增减、维护等及时办理会计手续。会同行政部定期盘点,
7、发现短缺,及时查明原因,并报领导处理。3、 员工离职,需将其保管使用的固定资产移交手续后方可离职。二、财务印章管理制度财务印鉴章(下称印鉴章)是公司资金得到合理运作,公司财产得到完全保障的重要印章规定如下:1、法人私章由出纳员负责保管。2、财务专用章由主办会计负责保管。3、法人私章主要用于银行票据付款。如有其他之用,须经法人同意。4、财务专用章,主要用于银行票据付款,公司收款收据。若财务部需对外公布特定的说明时,也可使用财务专用章,但必须经得总经理,财务总监批复后,方可使用。5、印鉴章不得随意由他人保管。6、印鉴章在使用过程中,保管人必须按照审批制度严格审查。如在审批程序不规范或者随意他人保管
8、的情况下使用印鉴章而造成的经济损失,追究保管人的责任,如造成重大经济损失则追究其刑事责任。7、印鉴章保管人,必须妥善保存好各自的印鉴章,不得丢失、磨损、损坏。如有人不可抗拒的外部因素造成上述情况,应及时上报公司领导,尽快重新办理新印鉴章。8、在人员变动或者公司领导要求,可以重新指定印鉴章的专管负责人,但必须下文,并办理移交、接交手续,手续须有监交人鉴名。变更文件,交接手续留存行政部存档。第三节 费用报销审批制建立健全公司资金的管理和控制,确保公司正常运作,使费用开支审批程序做到规范化、制度化,特制定本制度。一、报销原则:公司的费用开支原则上要做到合理使用、厉行节约,要求各部门月前要编制费用开支
9、预算,由财务部汇总、审核。经公司领导批准执行。超支部分财务有权不予报销。公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。月末或季末财务部向各部门公布费用支出情况并提出合理化建议,控制不必要的支出,使费用的合理使用和厉行节约落到实处。二、票据要求:(1) 费用报销必须填制“费用报销单”,具体要求如下:如实填齐费用报销单内容,报销人应提供真实、合理合规的发票、相关票据和相关的已审批附件,单据粘贴整齐。所贴单据,务必整齐牢固,分类粘贴,单据多时要以屋瓦式进行粘贴,以便审核和保存。(2) 用“报销单拉伯数字应当一个一个地写,不得连笔写。金额数字前面应当书写币种符号,币种符号与阿拉伯数字间不得留
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