制度考试复习题(财务管理部).doc

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制度考试复习题（财务管理部）

一、填空题
1、工程款支付原则上按 以收定支 。
2、工程款原始凭证资料包含发票、 结算资料 、送货单、进出仓单。
3、进度款按实际完成进度及 合同约定 进行支付，杜绝提前或超付。
4、工程款支付流程包含项目部审核流程、 公司审核流程 。
5、各子公司、各部门、各项目必须于每月 28 日前完成资金计划表，并向财务部报送电子版与签字扫描版的下月资金计划。
6、公司财务于次月 3 日前，汇总完成资金计划交公司管理层。
7、预计支付资金与实际待支付金额差异 20 % 以上的需要说明原因，并由财务部、分管副总裁、财务总监、总裁审核同意。
8、临时借备用金额度原则上单次不超过 5000 元，具体视工作性质、工作实际情况核定。
9、分包材料、设备付款，结算 10000元 以上，原则上项目部不能先支付后报销。
10、 分包材料、设备付款，结算 50000元 以上，必须先完成合同审批流程。

二、单选题
1、报销单据粘贴是（ A ）
A、 胶水粘贴 B、大头针 C、订书钉 D、 回形针
2、报销单排列顺序如下（ A ）
A、 费用报销单、发票、附件、粘贴单
B、 费用报销单、附件、发票、粘贴单
C、 粘贴单、费用报销单、附件、发票
D、 附件、发票、粘贴单、费用报销单
3、不符合财务填报要求的报销单（ A ）
A、 财务退回，由经办人更正、补充
B、本次报销通过，下不为例
C、财务报销符合要求的部分
D、单据作废，再不予报销。
4、招待费发票必须开具单位全称，公司只能按照发生额的（ B ）进行税前扣除.
A、40% B、60% C、80% D50%
5、业务招待费除按实际发生额的60%抵扣税外，还要符合以下哪个标准（ D ）
A、 当年1500万以下的营业收入，不得超过营业收入的0.5%抵扣
B、 当年1500万以上的营业收入，不得超过营业收入的0.3%抵扣
C、 当年1500万以下的营业收入，不得超过营业收入的0.3%抵扣
D、 不得超过当年营业收入的0.5%抵扣
6、子公司费用报销流程为：报销人、部门负责人、子公司负责人、建司财务（谢万敏 管振京 ）、（ C ）集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳）
A、 建司总经理（杨湖波） B、建司常务副总（刘飞） C、分管副总裁
7、集团本部费用报销流程为：报销人、部门负责人、建司财务（谢万敏 管振京 ）、（ C）集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳）
A、建司总经理（杨湖波） B、建司常务副总（刘飞
C、分管副总裁（熊伟畯）
8、项目部、子公司报销单据交到财务部审核后，由（ D ）执行后续流程。
A、 报销人 B、部门负责人 C、人事行政部 D、财务结算中心
9、 集团本部流程中，除财务总监（徐劲）审批由结算中心代为执行流程外，其他领导签字流程由（ A ）完成。
10、 报销人 B、结算中心 C、部门负责人 D、人事行政部
10、固定资产的报废和出售，报部门负责人、财务部、（ C ）、总裁审批后方能处置
A、 行政部 B、建司总经理 C、分管副总裁 D、建司常务副总
11、工程款支付管理办法适用范围（ D ）、设备、分包工程款的资金支付。
A、 项目备用金 B、管理费用 C、个人借款 D、工程材料
12、工程付款清单中，分包单位付款应附的表单有 （ C ）、分包付款审核单（管理表、付款单）、公司付款结算单。
A、收据 B、发票 C、工程量确认单（项目部自行编制） D、验收单
13、工程款付款清单中，分供单位付款应附的表有分供付款审核单、（ D ）。
A、报销单 B、合同 C、借款单 D、公司付款结算单
14、工程款支付流程中，分包单位付款，由主办商务编制（ B ），付款结算单，工程量计算底稿报送财务。
A、 合同 B、分包付款审核单 C、费用报销单 D、人工工资表
15、分供付款暂不设管理流程，由项目财务或材料、设备部编制（ C ）、付款结算单。
A、 费用报销单 B、借款单 C、分供付款审核表
16、项目付款分包单位审核是以下（ D ）流程
A、 项目经理、合约单位、执行经理、合约单位
B、 主办商务、合约单位、项目经理、执行经理
C、 执行经理、项目经理、合约单位、主办商务
D、 合约单位、主办商务、执行经理、项目经理
17、材料付款审核与分包付款审核增加了（ B ）流程
A、 合约单位 B、材料、设备部 C、主办商务 D、执行经理
18、建司总经理在工程款支付的过程序中，把控合同成本、（ A ）统筹付款安排。
A、付款进度 B、施工质量 C、材料数量 D、民工工资
19、定额备用金指工程项目备用金外，还包括（ A ）
A、 经常性的零星开支 B、5000元的借支 C、10000元的借支 D、差旅费借支
20、经常性零星开支备用金不超过（ D ）元。
A、8000元 B、2000元 C、10000元 D、5000元
21、工程项目备用金额度暂定每月（ D ）元以内。
A、100000元 B、20000元 C、50000 D、200000元
22、借备用金时，借款人应填（ B ）。
A、 费用报销单 B、借款单 C、结算单 D、付款单
23、所有备用金必须在当年（ C ）前办理结清手续，如需继续使用，需重新办理借款手续。
A、12月1日 B、12月15日 C、12月25日 D、12月30日
24、临时性备用金指（ A ）、临时采购款 、临时接待性支出 、人力行政临时事务借支
A、因公出差差旅费 B、个人长期借款 C、项目备用金 D、活动专款
25、公司所有资金的支付，必须通过（ D ）审批后才能支付.
A、建司总经理 B、财务总监 C、常务副总裁 D、总裁

三、多选题
1、费用报销单据必须是（ AB ）
A、 发票联 B、报销联 C、收据 D、存根联
2、报销发票的内容要达到以下哪几点要求（ ABCD ）
A、 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。
B、印章要齐全，须有收款单位财务专用章，发票要盖发票专用章；
C、发票抬头单位名称与本单位名称相符，不得有错漏字。
D、本年发票原则上在当年12月31日前使用
3、票据粘贴应注意（ ABCD ）
A、 长、大的单据在下，短、小的单据在上，由上而下，由左至右，均匀排列，横向粘贴，成鱼鳞状排列。
B、 车票和发票要错层粘贴，不能罗列在一起。
C、 粘贴时在粘贴单内，上下左右都不得超过粘贴范围。
D、 有奖发票去掉兑奖联，个别规格参差不齐的凭证应先裁边整理后，再粘贴。
4、项目部费用报销流程为报销人、项目财务、项目经理、建司财务（ BC ）、建司总经理（杨湖波）、集团财务总监（徐劲）、总裁审批（黄炜旻）、结算中心（覃秀奖、刘佳）
A、 陈莉兰 B、谢万敏 C、管振京 D、蔡雪莲
5、下列报销单填报数据正确的是（ ABCD ）
A、 办公费 206元
（报销单填报大写： 万 仟 贰 佰 零 拾 陆 元 零 角 零 分）
B、 材料费 188，962.36元
（报销单填报大写： 壹拾捌 万 捌 仟玖 佰 陆 拾 贰 元 叁 角 陆 分）
C、数字大小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10
壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾
D、不同公司抬头发票分开报销，不得混合在同一张报销单上报销。
6、固定资产确认标准（ ABCD ）
A、 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、 使用年限在一年以上；
C、 必须是有形资产，原则上单位价值在2000元以上；
D、 我司认定价值在500元以上的低值易耗品也属于固定资产；
7、固定资产类别、折年限、净残值率为：（ ABCD ）
A、 房屋、建筑物 ，20年，5%
B、 飞机、火车、轮船、机器、机械，10年，5%
C、 器具、工具、家具，5年，5%
D、 飞机、火车、轮船以外的运输工具，4年，5%
E、 电子设备及办公设备，3年，5%
8、固定资产编码分类为以下（ ABCDEF ），如集团总部采购一台电脑，资产号为099，编号为PRZB201404DZ099
A、 一级 集团名称PR
B、 二级 公司总部ZB 、项目部XM 、子公司：核心字第一个拼音字母
C、 三级 资产取得年月 如：2014.01
D、 四级 房屋建筑物FW、 机器、机械JX、 电器 DQ、 工具GJ、 办公家具BJ、 运输工具YS、 电子设备DZ
E、 五级 对应流水号 如：099
9、固定资产采购程序为（ ABCD ）
A、 采购前填申购单
B、 申购单应填写资产、规格、型号、性能、质量等资料以备合理采购和验收
C、 由资产管理部门审核、报经财务部、分管副总裁、总裁（结算金额超过2000元）审批同意后方可组织购买
D、 采购后的固定资产由管理部门验收，并填写验收单。
10、工程款支付的依据包括以下（ ABC ）
A、 分包合同中有关工程内容、造价、资金支付等条款
B、 分包完成的工程量清单、项目付款审核单、付款结算单等
C、 材料、设备采购合同中有关产品、价格、交货、验收等条款
11、个体或劳务分包按合同不提供发票的，必须附以下（ ABCD ）资料
A、 劳务班组签字工资表
B、 工人身份证复印件
C、 相关用工保险证明单据
D、 个体或劳务分包单位填开的收据
12、项目经理在审核付款的过程中，主要把控的是（ AB ）
A、 合约单位工程进度成本 B、合约单位履约、罚扣款、付款进度
C、施工质量 D、材料是否达到规定要求
13、财务部在工程款支付的过程中，要做好以下（ ABCD ）工作。
A、 审核付款流程完成情况
B、 审核合约单位原始凭证完整性、法规性、规范性
C、审核合约单位付款进度，付款金额、拟定资金支付方式
D、审核合约成本
14、除人事行政部 、投资部、财务部外，以下（ ABCD ）要编制资金计划。
A、各子公司 B、建筑公司项目部 C、商务部 D、材料及设备部
15、资金计划编制依据有（ ABCD ）。
A、 集团经营计划部确定的年度经营计划
B、 建筑公司项目部工程款项回收计划
C、 建筑公司项目部月度进度支出计划
D、 建筑公司项目部预留款项支出计划

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