公司日常费用报销制度.doc

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关于公司日常费用报销的规定
1　 目的
规范公司日常费用报销
2　 适用范围
各部门
3　 分则
3.1　 公司日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等零星开支。

3.2　 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。  经办人填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由，业务招待费用应当注明招待对象及人数。 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。公务车司机的差旅费由其所服务部门的相关人员统一报销。
3.3　 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→项目经理审批→副总审批→总经理审批→到出纳处报销。
4 差旅费报销制度及流程的规定 

4.1 费用标准: 

项目
级别
住宿标准
（元/人*天）
市内交通费
（元/人*天）
伙食标准
（元、人*天）
普通员工
150
30
50
部门负责人
200
40
50
总经理
250
50
50

4.2费用标准的补充说明：
  4.2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

 4.2.2 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

4.2.3  伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.2.4 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按标准扣减出差人当天的伙食补贴，不再予以报销。

4.2.5  出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 

4.3 报销流程 ：
4.3.1 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 

4.3.2 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 

4.3.3 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，公司领导审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 

5. 电话费报销制度及流程 

5.1 费用标准 

5.1.1 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准由行政部相关管理制度规定。 

5.1.2 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。严禁员工在上班期间打私人电话。 

5.2 报销流程 

5.2.1 公司综合部将本月手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，财务部参照标准进行发票审核、报销。

5.2.2 综合部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 

5.2.3  固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 

6. 办公费及相关低值易耗品的报销制度及流程的规定

6.1 费用标准

6.1.1 办公用品是指与办公直接联系的消耗性物品，如：笔、纸张及微机、打印机、复印机、电脑、传真机等耗材。

6.1.2 为提高办公用品的有效利用程度，加强对办公用品的管理，秉承节约原则，公司所有办公用品原则上由各部门制定办公用品清单呈报总经理，经总经理签字同意，由综合部集中采购，集中发放领用，并对各部门领用的办公用品做详细的领用登记，办公用品的采购方法执行一个季度集中采购一次的制度，特殊情况除外。

6.1.3 所有采购的办公用品都必须有税务认可的正规发票，并附有发票物资明细清单，除打印纸等通用品以外，其他办公用品一律按需采购，一些特殊设备器材可以由相关部门派人进行协助。

6.2 报销流程

6.2.1 综合部根据各部门申请采购的办公用品，取得合法的发票，根据公司费用报销制度，粘贴好相关单据，经按照日常费用报销流程办理相关审批手续后进行报销，对于大额的办公用品的采购必须通过银行转账的方式进行支付。

7． 本办法由财务部负责解释、执行，经总经理批准颁行。
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