工艺评审程序.doc

工艺评审程序

1范围
本程序规定了工艺评审的要求、内容、组织和评审程序。
本程序适用于新产品试制过程的工艺评审和生产过程中工艺更改的工艺评审。
2 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包含勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，最新版本适用于本标准。
Q/DZLz003 《质量记录控制程序》
3 职责
技术质量部负责组织工艺评审。
相关部门负责本部门职能与工艺评审相关内容的完整性。
4 程序及要求
4.1 评审内容
4.1.1 工艺方案的评审的内容：
a) 满足产品设计要求和保证制造质量的分析；
b) 工艺薄弱环节、识别、分析关键过程及技术措施计划；
c) 对工艺装备选择的合理性分析；
d) 对工艺方案的正确性、先进性、可行性、经济性的分析。
4.1.2 工艺（生产）说明书的评审的内容：
a) 产品制造过程的工艺流程、工艺参数和工艺控制要求的正确性、合理性、可行性；
b) 对资源、环境条件目前尚不能适应工艺（生产）说明书的情况，所采取的相应措施的可行性、有效性；
c) 对从事操作、检验人员的资格控制要求；
d) 文件的完整、正确、统一、协调性；
e) 文件及其更改是否严格履行审批程序，更改是否经过充分试验、验证；
f) 特殊过程工艺参数的确定和更改是否经过充分试验、验证，并严格履行审批程序。
4.1.3 关键件、重要件、关键工序的工艺文件评审的内容：
a) 关键件、重要件、关键工序的工艺文件是否有明显的标识；
b) 关键件、重要件、关键工序的工艺流程和方法以及质量控制措施的合理性、可行性；
c) 关键件、重要件、关键工序的工艺文件的更改是否经过验证并履行审批程序。
4.1.4 采用新工艺、新技术、新材料、新设备的评审的内容：
a) 采用新工艺、新技术的必要性和可行性，新材料加工方法的可行性，以及所选用新设备的适用性；
b) 所采用新工艺、新技术、新设备是否经过鉴定合格，有合格证明；
c) 新工艺、新技术、新材料、新设备采用前，是否经过检测、试验、验证，表明符合规定要求，有完整的原始记录；
d) 是否有采用新工艺、新技术、新材料、新设备的措施计划和质量控制要求；
e) 操作、检验人员的资格控制要求。
4.2 评审时机
a) 工艺方案应在设计图样下发后，生产投入前进行评审。
b) 其它需要评审的工艺文件在下发使用前进行评审。
4.3 评审组织
技术质量部组织成立评审组。技术质量部部长任评审组组长；评审成员应由工艺、质量及相关人员和顾客代表组成，必要时可邀请有关专家、有实践经验的操作者及其它有关职能部门代表参加。
4.4 评审程序
4.4.1 主管工艺员填写《工艺评审申请表》，经技术质量部审查、批准后，由技术质量部负责组建评审组，确定评审日期。
4.4.2 主管工艺员提前向评审组提供工艺评审所需资料。评审组按本章4.1要求确定评审的主要内容。
4.4.3 召开评审会
a) 由评审组组长主持召开评审会；评审组成员依据产品设计资料、有关的法规、标准、规范、技术管理文件或上一阶段的评审结论报告和需要评审的内容进行工艺评审；
b) 评审采取汇报、审议、答辩、分析和现场抽样跟踪的方式，找出工艺上的不足，并对存在的问题提出改进建议；
c) 评审组组长在集中评审意见的基础上，确定主要问题及改进建议，并作出评审结论。编制《工艺评审报告》，评审组成员对《工艺评审报告》的评审结论有不同意见时，应写在保留意见栏内并签字；
d) 应指定专人作好评审（会议）记录。
4.4.3 改进措施的落实：
a) 主管工艺员针对评审中提出的主要问题及改进建议，制订措施，完善工艺设计，经批准后实施。措施落实后，主管工艺员应在工艺评审报告中“存在主要问题及改进建议”予以注明；
b) 主管工艺员对评审意见如不予采纳时，应阐明理由，经技术质量部负责人审批，并作记录；
c) 技术质量部应对评审结论的处置意见和审批后的措施实施进行跟踪管理。
5 记录
记录按Q/DZLz003执行。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)