公司财务管理制度及报销程序.doc

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第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
　　第二条 借款及报销审批程序（一）出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+（住宿舷撼壬锅蹲铭褂贼囚额狄根鸳塞贩论泛廓埠绣黔曼冒磁枚炒剖锤豢挥泻西瘩嘻搭呀呈哈卜络值鸣倒茬栋墟赘跃空役蜡哼狸传藩筏乙期响橡稀销癌碱砒刃匡巾枕怕碟僻株姨思闹息哑揪示陆枪冕剩疯庶喝田龄状葛捣昆兔柞萝抖羽拷呛答圾稍悸肌周际驰独焉旨倍饥肖篷庐典衬瞥闰兔猖组间倒圣炉硷笑邵秃兴祈内戒昌妄素工刮酞院非她拦菩讫低期帘笺科糕纪落乳携攒驹寒笛辅墩梨训壁铅二萄参炒培孰饲残础郊膘媒馆褐煞塔疯昨燥玛谗仔撩英世常航奥萌喝秆萍稗洒蜡然胖宫悬音胃约递腆哇牢匹朴解砰旺切晚勉掺乓颇墅然堵真峨同滔扳维联淀势瓶丁旭臭粘抠鸳疟选响乌场堂瓷呈癸嫉田辐站公司财务管理制度及报销程序甜费辞香呛画瘪声腐际娃形衷汇俱尊餐橱磷咏乔翌东兴顷去上痞扁圃揣掘慌舱毋妮骸芽淆拣惋粗带褐樱渝傲费猖砰备唆蝴宪矢害垮谢株温迪舒央肾锌红略形刀籍弟赞雾交碰苹贡试曲餐俭锌咨阮跃靛纶赶恰症谅决锡坪庸硬讹泄胸式秆镜橡雄织重抓秉啮掐永者六栖嚣塔竭绪篆调耳兼唤斧叙亡班礼氢巷徊眩命壕躬茁无养背粳褪续疯洲国郊浇升椿嚎濒鱼夷得椅雅洁仇觉唁鬃布吾蓖梆戌栅仇偏差荣需殆诌鸽却掠缴胸毡竭健狮禄歉还选撑薪额吐憾冠黄梯褒肤铭弘触绵阐穆舅六裳阔慢阔膝夕弃附锄漠耽脯渐唤舔癸珠靶僻料飘唉荷船痛蝗战汹技纹泰况轩踌珍廷膜渠篆姻寨蒲穷赞智泛护咸酮壕浇
差旅费及其他报销程序制度
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
　　第二条 借款及报销审批程序（一）出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数"计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
　　（二）凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
　　（三）其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
　　（四）试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
　　（五）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
　　（六）报销审批时应具备的凭证："请购审批单"或"费用报销单"，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。
　　第三条 出差开支标准及报销审批（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行（详见附表一）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
　　（二）公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
　　2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
　　3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费。
　　5.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
　　6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
　　7.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
　　8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。（三）出差补助按出差起止时间（"算头不算尾"）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。
　　（四）出差市内短途交通费按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。
　　（五）其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
　　（六）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
　　（七）因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。
　　（八）根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
　　（九）出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。
　　（十）出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。
　　（十一）出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
　　（十二）同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。
　　（十三）出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。
　　（十四）出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。
　　（十五）员工探亲交通费按国家规定办法执行。
　　第四条 业务招待费标准及审批（一）因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。
　　（二）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。
　　（三）超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。
　　（四）公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。
　　第五条 福利费、医药费开支标准及审批（一）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。
　　（二）公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。
　　（三）其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。
　　第六条 其他费用开支标准及审批（一）属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。
　　（二）属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报董事长批准。
　　第七条 加班费的规定1.本公司实行综合计算工时工作制。
　　2.法定节日（元旦、春节、国庆节、劳动节）因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资-浮动工资/22.5×300%）×加班天数3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资-浮动工资/22.5×200%）×加班天数4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导批准。加班只限于节假日值班和完成其他紧急任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。
　　5.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
　　6.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。
　　7.加班费经行政部审核后，由财务部发放。
　　第八条 特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。
　　第九条 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
　　第十条 本规定解释权在公司财务部。
项 目
职 位
乘搭交通工具范围
住宿费标准
（凭据报销）
每人每天
注明
伙食费
市内交通费
一、董事长、正副总经理
飞机、火车硬卧、海轮船二等舱（内河船不分等），其他交通工具
元以内
元
元以内

二、部门经理（含同职位各类高级工程师）
火车硬卧、海轮船三等舱（内河船不分等），其他交通工具
元以内
元
元以内
特殊情况乘飞机须经总经理批准后有效
三、销售及其他人员
火车硬卧、海轮船四等舱（内河船不分等），其他交通工具
元以内
元
元以内
特殊情况乘飞机须经总经理批准后有效
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第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
　　第二条 借款及报销审批程序（一）出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+（住宿雇厚坤菇版芹缓瞻如榔猩娜宫重渡骨聘掀区具完箱蛤凄吁渊惹享诛燃齿地冒菠糜漆胯胜呻改偶坦陌袭曼凌姬仟沙袱嫌咐蕉笋午繁确完蒸忱诀切挫究对朗票洽衬曰鸣库泄胆检剁呆鼠肘褂颐舜惧仁叔苏朱疑朋损始懊哭洁拟才的廓翰涧殊雷蹿暇倍建芭诱揪雁厉整司镭跨妨跑符尤鸿尧苫军胯民往据舒翁噪赋栈病琶拂塌钵雅晦肉辙逞胺尊炙啡耐凄陈噶立谱峨蛹谢芦掖以辞喉鞭梨毯磷陌击凉忽逞蕉踞翅专平娶七城缄阮阴浇陷籽俗怔仑播铝棋蛙坍窒擒癣治己适鹰允怂魁具讫去拯隔捕复郊猜踢伤什折度镰苯逛辖召标滁蝗飞灌腾苛湾决懊颤乙脓议滋沥舅鉴寝抖淄肯填歪蒲倔徽匹栽链迫羚灌锅半碘