库存盘点流程知识.doc
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4、盘点的环境准备7. 1.77盘点表抄写、复查及编号8. 1.88盘点工具准备9. 1.99停业通告及厂商通告2盘点过程1. 2.1预盘2. 2.2复盘3. 2.3盘点方法4. 2.4盘点具体操作过程5. 2.5监盘规定6. 2.6盘点报告和商品检查3盘后工作1. 3.1盘后整理2. 3.2查清差异原因3. 3.3盘点结果处理4. 3.4盘点处理5. 3.5其他盘点1盘前准备1综述1.库存盘点的意义A.库存盘点是指对商场的资产及负债进行查核,商品的实物盘点只是全部库存管理的一部分。B.实物盘点品质的好坏对一定时期经营业绩的评估有十分重要的作用。2.说明规定范围及原则以便检查和确保实物盘点的可靠性
5、。3.组织A.责任划分 商场:l店长l部门:部门处长 部组:课长l 核查:l财务经理B.计划盘点流程l店长须决定日程安排,盘点的日程安排如下:仓 库 外 仓 卖 场食 品非食品生 鲜 会计部门将和营业部课长于(时间)盘查外仓。l 收货区将于(时间)关闭,(各处、课必须将这一信息提前及时通知所有l供货商)。C.准备 进行实物l盘点前,课长应将盘点日期以及办法告知其组员。 顺序摆放,在实物l盘点前,有必要将商品分类摆好(一品一位),破损商品在记录之后须丢弃。 清理保持所有商品和资产清洁完好,并注意货架底下是否有遗漏商品。l 空箱或纸箱(如:家电)必须另外存放以避免错误。l 赠品及用于陈列的空纸箱必
6、须按照课统一地点存放l 所有可以与供应商退货的商品必须至少在l盘点前一天完成退货。 在实物l盘点前要确保所有商品资料都已列入电脑(依单品清单)。 检查商场内商品信息(售价、规格、名称等)是否和电脑报表上的价格一致。l 检查电脑报表上的进价是否和最近一次发票上的进价一致(视l库存核算方式:最新进价、加权平均或其他)。l盘点前当日信息(进、退货单据)全部录入,审核完毕l盘点的通常原则是“同一商品放置于同一位置”,但是如果出现下列两种特殊情况时,查将同商品置于两处,并多加一张盘点卡。 有促销台时及有外仓时* 对于上述特殊情况,组长须检查商场内及外仓,将每种商品所需l盘点卡的数目输入电脑(一张或两张)
7、,然后再打印“盘点卡”(附表一)和“盘存清单”(附表二)前打印“盘点卡控制表”(附表三)。 为便于检查所有l盘点资料,组长必须打印盘存清单和盘存卡控制表。 组长须检查及比较盘存清单和l盘点卡的编号。 组长须检查截止l盘点前一天的促销商品的进、售价。D.检查 用于计算存货的进货价格应是根据最近发票输入电脑的价格,且须将折损因素考虑在内。l 如有腐烂、破损、采购失误,或过时(过季)之商品,须进行折损处理。l须于盘点前一天准备商品“折损单”(参考商品折损政策)(附表四),并送交财务部,折损表内容包括:品名、单品码、数量、原价及折损后价格。2盘点计划很多中小企业的盘点主持人,由于缺乏经验,没有做好盘点
8、计划,因此乱成一团,尤其是没有针对预盘阶段做出深入计划,以致到了复盘时仓储仍乱的不可收拾,因此拖延复盘时日,令参与者怨声载道。一般而言,盘点计划多在复盘日期的一个月前就要具体拟订而且发布。比如预定6月26日到6月30日为复盘(一般人所称的“大盘点”,就专指复盘而言),那么5月31日前就要确立盘点计划。这样才可以要求仓库人员做好预盘,以待复盘的完善执行;也同时要求生产现场,在复盘的多少天以前,调整生产作业,渐渐达成“净空”水准,以利盘点(因为“在制品”是最不容易“计价”的)。此外,对采购人员,以及托外加工人员,才可能有更具体的因应指示、使复盘进行分析,对储位规划作出结论,提供予仓库人员,使他们在
9、预盘阶段就融入仓储整顿与储位规划的功能。盘点计划的有关技巧首先,是针对时程的计划要有周详的考虑。例如计算好每一位预盘主办员每天能用多少小时去真正进行预盘(由于每天仍要进行入出库作业,所以可能每天仅2至3小时可以真正有效地从事预盘作业),共有多少料项,差不多要多少天才可以完成预盘。而且要真正去协调各部门的正常入库作业,一定要集中在每天什么时段,以避免预盘的困扰。这是不可以“一声令下”就让仓人员“自己想办法”的此外,生产活动也要计划何时开始“收缩”,使在复盘执行的数日之前,应进料的尽可能进料,该缴库的尽可能缴库,生产现场才有尽量“净空”的可能。对预盘阶段的控制一样很重要,因此也需要更明细的计划,这
10、一般是交由预盘主办人员自己拟出各储位区(甚至储位)的预盘时程计划,经过盘点主持人的了解(可行性及调整),再依此控制,才会真正有效率。3盘点时间确定一般来说为保证帐物相符,货物盘点次数愈多愈好,但盘点需投入人力、物力、财力,有时大型全面盘点还可能引起生产的暂时停顿,所以,合理的确定盘点时间非常必要。引起盘点结果盈亏的关键原因在于出入库过程中发生的错误,出入库越频繁,引起的误差也会随之增加。决定盘点时间时,既要防止过久盘点对公司造成的损失,又要考虑配送中心资源有限,商品流动速度较快的特点,在尽可能投入较少资源的同时,要加强库存控制,可以根据商品的不同特性、价值大小、流动速度、重要程度来分别确定不同
11、的盘点时间,盘点时间间隔可以从每天、每周、每月、每年盘点一次不等。如A类主要货品每天或每周盘点一次;B类货品每两三周盘点一次;C类不重要的货品每月盘点一次即可。另外必须注意的问题是,每次盘点持续的时间应尽可能短,全面盘点以2-6天内完工成为佳,盘点的日期一般会选择在:1.财务结算前夕。通过盘点计算损益,以查清财务状况;2.淡季进行。因淡季储货较少,业务不太繁忙,盘点较为容易,投入资源较少,且人力调动也较为方便。此外,还有几点需要注意:a.原则上规定各店铺为每两月盘点一次,盘点时间为25日,具体时间由财务部于盘点月份20日之前通知到位。b.因各店铺实际情况不同,若需更改盘点日期,应由各店铺负责人
12、提前5天申请更改并通知有关部门。c.店铺盘点时间一般定为晚上营业结束后至次日凌晨,配货中心为白天进行盘点,特殊情况除外。d.超市总部盘点小组有不定期对各店铺、配货中心进行突击盘点检查的权力。4盘点及帐务处理超市与便利商店由于商品种类繁多,各类商品的实际成本计算有一定的困难,所以一般采用“零售价法”来进行账面盘点。其计算公式是:账面金额=上期库存零售额+本期进货零售额-本期销售金额+本期调整变价金额。此外还需注意:a.各店铺必须做好盘点前的清帐工作,对有单无货、有货无单等情况应及时查明原因,保证在盘点前完成帐务处理,做到帐帐、帐单相符。b.各店铺财务人员应于盘点前做出进销存报表,并对变价、报损单
13、据汇总结帐。c.盘点当天的营业额应全部结清,销货单据应全部入帐。d.到期不能退货商品全部报损。5盘点人员的安排与培训(1)盘点人员的安排1.人员安排的注意事项(1)分店楼面部门除必需的留守人员外,所有人员均应参加年度盘点,包括行政部门等,必须支援楼面进行盘点。(2)盘点前1个月,各个部门将参加盘点的人员进行排班,盘点前1周,原则上取消年假休息,盘点当日应停止任何休假。(3)各个部门将参加盘点的人员报盘点小组,必须注明哪些是点数人员,哪些是录入人员。(4)盘点小组统一对全店的盘点人员进行安排,分库存区盘点人员,陈列区盘点人员。(5)盘点小组安排盘点日陈列区的人员时,各个分区小组中必须包括本区营运
14、部门的经理、主管、熟练员工,其中经理任本分区内设置的分控制台台长。(6)盘点小组在每一个分区小组的人员安排中,必须明确初点录入人员、点数人员、复点录入人员、点数人员等。2.人员安排的通告(1)盘点小组的人员安排盘点小组在接到部门上报的参加盘点人员的名单和排班后,将楼面所有盘点人员进行安排,于盘点前7天以书面通知、公告的方式通知各个部门。盘点人员按库存区盘点和陈列区盘点两次来安排。将超市的盘点区域分成不同的盘点分区,每个分区设置一个盘点分组和分控制台,每个分控制台设置一个分台长,全面控制盘点工作的进行。(2)安全部复查人员的安排安全部根据盘点的情况,分别按库存区盘点和陈列区盘点两次来安排人员。要
15、求每个分区都必须安排人员进行复查。重点是精品部、家电部。烟酒部以及比较容易出现点数错误的区域。(2)对盘点人员的培训盘点小组在成立后,必须制定详细的盘点计划,包括对盘点小组人员的培训,盘点管理层的培训、点数员工的培训、输入员工的培训等。建立培训档案,进行盘点培训的考核,要求所有参加的盘点的人员均须通过考核。盘点培训的具体内容主要有以下几个方面。a.盘点表使用的培训(1)盘点表是盘点库存区时使用的。所有的库存区域,盘点小组全部设置盘点表。(2)盘点表是编号的,在某一个编号下,盘点表的增加必须经过盘点小组的登记审核后才可以增加。(3)盘点前到总控制台领取盘点表,盘点完毕后,回归总控制台。(4)盘点
16、表必须经过安全部的盘点专员的抽查确认后,才能封存,等待输入系统。(5)如果需要修改盘点表上的数字,如下:1、2、3、4、5、6、7、8、9、0.(6)如果需要修改盘点表上的数字,不能用涂改液或圈涂法,必须将原来的数据划掉,重新书写。(7)盘点表上只记录商品的品名,因此盘点表上的数据是该商品在该盘点位置下的所有库存的总数。(8)盘点表上的数据只能用蓝色、黑色签字或圆珠笔书写,不能用红笔、铅笔或彩色笔书写。(9)盘点人员必须在盘点表上签字,用中文正楷字体。b.盘点点数的培训(1)点数的原则: 点数必须是销售单位的数量,即是该商品盘点时的单位。如口香糖,如果超市是整盒销售的,则盘点时的计数单位是盒。
17、 库存区的盘点是两个人为一组,同时点数,当两人的点数一致时,才将该数据作为盘点数据记录在盘点表上。 陈列区的盘点则采取“互点法”,即商品A的初点作业人员与复点人员及三点人员不同,点数人员与记录人员不同。 非供应商免费提供的样品必须点数,样品的配件不点数。 赠品不盘点。 不足一个销售单位的商品,不计数。(2)陈列区的点数 初点规定盘点货架或冷冻柜、冷藏柜时,依序由左而右,由上而下;两人一组,一人点,将数量写在自粘贴纸上,放置在商品价格卡的上边,另一人用HHT(Hand-Held Terminal,一种数据采集器)输入数字。盘点的数字书写要清楚,不可潦草让人混淆。数字写错,要按要求进行涂改。清点时
18、,一定要按销售单位清点,不够一个销售单位的不能计入,应取出归入待处理品堆放处。盘点时,顺便查看商品的有效期,过期商品不应点入,应归入待处理品堆放处。对无法查知编号的商品,用红色粘贴纸做标识,报告分控制台进行处理。遇到非本部的散货,将其送到分控制台,归入散货区的堆放处。 复点规定复点时要首先确认需要复点的区域,是否已经完成初点的录入,有否遗漏区域。复点需要用不同颜色的自粘贴红,以示区别。复点录入的HHT,必须将其初点的数据全部清理完毕后,才能再输入复点数据。复点时重复初点的流程,但人员不同。 抽点规定楼面需要抽点的商品是初点与复点有数量差异的商品、初点或复点中漏点的商品,或初点与复点中位置不正确
19、的商品。 安全部的检查则是选择体积小、单价高、量多或容易点错的商品。6盘点的环境准备盘点作业开始之前必须对盘点现场进行整理,以提高盘点服务业的效率和盘点结果的准确性,清理工作主要包括以下几个方面的内容:1)盘点前对已验收入库的商品进行整理归入储位,对未验收入库属于供货商的商品,应区分清楚,避免混淆;对残次品,应进行清理、归类放齐;对退货商品应及时处理,暂无法退货的应进行标识;对赠品,则进行清理并单独存放加以标识。2)盘点场关闭前,应提前通知,将需要出库配送商品提前做好准备;3)帐卡、单据、资料均应整理后统一结清以便及时发现问题并加以预防;4)预先鉴别变质、损坏商品,及时从店铺中清理出报废品。对
20、储存场所堆码的货物进行整理,特别是对散乱货物进行收集与整理,以方便盘点时计数。在此基础上,由商品保管人员进行预盘,以提前发现问题并加以预防。5)整理内仓、货架上的商品陈列。6)清除店铺内的死角。7盘点表抄写、复查及编号a.各店铺陈列员应于盘点前1天按S型抄表法抄好一式三份的盘点报表。b.各店铺盘点负责人或组长、处长应对已抄好货架、内仓、堆装、端头陈列、精品柜、收银台周围的商品进行品名、规格、单价、保质期限等项目的复查,注意重箱、空箱的漏抄、重抄现象。c.对已抄好盘点表后的到货商品,应于盘点当天单独抄表并注明附在所属大类中。d.店铺处长应对抄好的盘点表进行编号,并分出A、B、C表。8盘点工具准备
21、a.对盘点所需的各类可重复使用的工具,由营运部负责一次配齐,各店铺盘点负责人在盘点开始前发给盘点人员,盘点结束后负责收回保管,以后不应无故动用、增加。b.属正常损耗的盘点工具缺失,可由店铺盘点负责人提出申请后由营运部补发。c.常见盘点工具:若使用盘点机盘点,需先检查盘点机是否可正常操作;如采用人员填写方式,则需准备盘点表及红、蓝色圆珠笔。9停业通告及厂商通告a.若因特殊情况,确需进行停业盘点的,应由店铺店长提出申请经总经理批准后进行,盘点前应在店外张贴停业通告。b.盘点前各有关部门应及时通知送货厂商在盘点前1天不宜送货。2盘点过程预盘预盘不限于仓库人员,而应该扩大到生产现场,因为生产现场难免仍
22、有在制品,原则上,半成品、余料以及成品,在盘点前最好已经回缴仓库(但是有些工厂则仍留在现场待盘点),当然也在一些“生财器具同样要盘点”。此外,采购与托外加工主办人员也不可能置身事外,因为很可能仍有一些模具等生财器具在外。当然,也有一些料品送出托外加工,仍留在托外工厂内,这也是我方的资产,同样列入盘点范围。预盘一般可分为以下3类:(1)传统的表单盘点传统的表单盘点在预盘阶段,首先由盘点主持人以计算机或会计部门的“永续盘存账”为基准作出“预盘明细表”,交给仓库(或现场等直接责任对象),要求依之“点”出应有数量,同时依新储位整顿存置定位,挂上盘点单,记录预盘有关字段,并把预盘结果(包括盘盈,盘亏的差
23、异)呈报盘点主持人。当然,也可以由盘点主持人直接作出“盘点单”交给预盘主办者,而不用“预盘明细表”.盘点主持人一点也不闲着,除了要稽核预盘进行实况之外,仍要针对预盘的差异状况进行分析与调查,并采取补救措施。预盘明细表预盘明细表品类:预盘期:年月 前期 本期本期本期应有料号品名规格单位盘存量入库量出库量盘存量在上表中,笔者建议每一品类打印一份,以利该品类(各料项)仓库主办员便捷使用于预盘作业(因为一般仓储,都以同一品类存放同一储位区为原则)。而字段中,“前期盘存量”舆“本期出库量”可以略去。依据“预盘明细表”,仓库人员在预盘阶段逐一清点,再挂上“盘点单”,是最合理的方式。(1)盘点单盘点单物料盘
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