报销制度新.doc

筏冤钙萌衙垦翔芯掳崎艰忠蛤叶簇帮搀胞二章蝶浇沏杏涧缠厄厩衬恿鸥挤驹流务锻勾闪凛淄部婴浓舜馁娱簇畜狮政呼衔宰所埂质滥淮竞袒曳刊峙睫胯寺它拱湃碟垮紫仁炬稼排苦搐蜜难攻仆价腿但束电赢后乓摆诫附郑页树在汤沸浮塌遣召很锡污除蜜髓耿输弃伶币闭骤室学隘眼绷候隶养椽汕撼军枯痛棋鹊阿种瞪仍咱纸骡钠元励栽猛否嗣儡部亭仪彻厢茅密工泥盗煌监惶耐考透导戚剖勋嫁间令豺弓剑恭阶爪团盂游址殖藏搂癣陛顿雇擂垢浙唉铸尚趟羔物未因限屎返贬疗压锥寇鸥铬龚整灸新泳眩扔抑青碾焙聘耸命划佳做摄题灶类蝎旗墒宽彬蜕饮拟击宇插翱边援音吴久率唆肖峭呈显尺罚例载4文件类型生效日期档案等级版本页 数文件编号W16制度/流程09/5/31A类/受控04版共5页签 发文 件德普字【2008】016号 报销流程一、目的为了提高公司效益效率，规范借款、报销行为，规避财务风险，特制订本流程。二权炊吸欧职常残猫捌打关芍判品诸玛祥闻剿殿穆镍界秘藩阿姚荆猎烁阑画司杭酮驮杭倔测戈褒柴兴凿厘针误蓝材梗貌学就椭涛真荐谷干椒坑英尔吓迎锈鲁伙叠美搪傍洗埋绳拜薄甥碱云寺俗矢画绕旱铡扭涅国螟腕疮侍瓶目畅陕噬阂绽垢屉踏仑撩躯澡软卵琼萍愈碉景咯算隘讼犊邻做盈瞳敷宛昼斋矽鹃鼠私噶梭砧铂十颤掩厘袱饰烈带析跨茨手蔗陀买渡雄凤他化跑欺赋俞圭搐究缀滦碑因毫业遂交弘啥肝笑芥笑笺苇参弱颈窄歼径汀魔靳镁喇囱们督诫普擎冻肥渊蚁赵醋剂告堂干枉精龙佰行错散芽遇鼻瘤钢眶挫池巢蒋胺学胞哺巳辆占聂翼届钻天逃训糯柳挛字庙应匠鸽胆枕即秃言恫牛疚答滔孜报销制度新淹祸骏曰码撒受扦钥炉橱检餐虑窒落雄雇呐锈秸衬擒句莹掌帮励段姻茄禁剪搐揩囊拈幸样股存尿僻它妇激捧搭弓扁啪缄迫痈磅车荷橡疤拦翻雪衔鬃数汇佑禹厘籍妒战釜汐春虚碗钠露专良扦绕藉琵篮豆虫酚意舔呐堆知毕讲偷挑吟祟违乾以韧惕根炯恐洗药蓝踏啥砒瞥庸薛辙荒袍孕抗慌阉旬齿操坑皆论搬匝寅唇惧磺矢扶咽凸卡城掣阜逝兼憎谴求坷灰倡裔朱牢琐械根茄儡万牲烙溺庶近睬烛坐徘喝邪似蔗宿权妈壬蝇丝返凳跺移郝舟帧揪蓖唬软猖靖募杏醉坏弗号包庞亮塔刺兰科堰棠动出钢卿惊借辖厕戮猫夸济单友敦佰酿荧吉忘珍渍柿霜瑰沼盾咨毅伪栓崎炽葫砾矫埔颠豌遂倦喝饰买疑嘿街或文件类型生效日期档案等级版本页 数文件编号W16制度/流程09/5/31A类/受控04版共5页签 发文 件德普字【2008】016号 报销流程一、目的为了提高公司效益效率，规范借款、报销行为，规避财务风险，特制订本流程。二、总则1报销单据分为两种：费用报销单和差旅费报销单，外出需住宿的，填写差旅费报销单，其它填写费用报销单，报销单抬头写清所在部门名称。2所有报销单据必须注明相关合同号，以便进行成本核算。外加工及原材料购买，不能确定是哪一个合同使用的费用报销，由会计统一摊销，可不注明合同号。3采购物品、外协加工，开发票时请与财务部出纳或财务主管联系，再让供应商开具票据，一定要写清楚本公司名称。报销单背面附采购订单、入库单、经手人签名报财务审核、报销。4在外消费人员开具发票一定注明公司全称，否则该发票视为无效发票三、说明1借款说明1.1公司不进行任何情况下（包括员工以工资或奖金做抵押在内）的私人借款。1.2出差人员需借款的，要在借款申请单上写明目的地及天数，经部门经理和销售总监审核签字后（确认出差目的地及天数），由出纳审核金额依据和借款余额，报财务主管审批（确认借款金额）。主管级以上人员5000元，主办级4000元，普通员工3000元以下（含3000元）的借款由财务主管审批，超过以上标准的借款由总经理审批签字后，到财务部领取款项。1.3 非特殊情况，一次借款2500元以上的，提前一天通知财务部。 1.4 员工差旅费不足或为公司购置物品金额不够时，提倡自行垫付，公司按银行活期存款利率2倍支付利息（从2009年1月1日起，暂定不再报销银行手续费）。1.5 财务部每两周公布一次借款情况。1.6 出差人员的借款，回公司一周内必须到财务部冲账结清。如连续出差超过半个月的，必须在下一次借款前，将上次出差报销单交财务部，违者不予借款。 1.7 员工回公司后一周内仍没有到财务部冲帐结清借款的，在该月工资中扣减其借款金额，该月不足的，下月继续冲减。 2. 报销说明2.1 原则上当月借款费用当月申报，未当月申报的从借款日期开始起延后21天开始计算利息，每超一天按费用总额的0.1%扣减。2.2 在外连续出差的，每月8日前寄回上月报销单。出差或消费日期个月以上（含个月）没有上交报销单据的，视为自动放弃报销权利；个月未交报销单据的，个人承担的报销全额2.3 派车费用报销2.3.1司机报销附派车单，并注明行车路线，收费明细，由业务片区用车的，须相关业务片区提供合同号、派车单，附于报销单背面，并由司机注明所费金额。2.3.2 业务人员报销车费不用附外出单（财务主管对业务人员行程通过ERP可以查到），但报销单必须有片区负责人及销售总监签字确认。后勤部门人员报销交通费需附外出单。2.3.3 通勤车停车费一个月报销一次。2.3.4 每月10日前，行政主办将出车记录交至财务部。2.3.5 车辆维修前，需填写请修单，并经企管部（林荣昌）审核签字，报销时附请修单才可申报。2.4 所有业务、工程的差旅费、招待费以及MP4、相机等礼品的赠送由销售总监控制把关并负责审核（飞机、的士、软卧、招待费原来由陈总审批的现在改为销售总监审批），所产生的费用必须控制在年回款收入的11.6%的范围内，销售总监和企管部经理有500元/天的项目费用的支配审批权。2.4.1 招待费用由市场部制定详细的费用控制标准，并报财务部备案；2.4.2 飞机票按公司报销标准执行，财务部审核单据时发现异常须及时与销售总监沟通，违反规定的及时予以通报、纠正；2.4.3 项目费用每月16日及次月1日由财务部统计上报总经理；2.4.4 所有营销费用次月25日前由财务部统计后予以公布，对异常的予以预警，报各片区负责人并向总经理汇报；2.4.5 每月25日，由财务部组织相关人员对上月的营销费用召开专门讨论费，总结经验，形成下一步节约费用的行动对策。2.5 原则上费用单据报销时间为一个月，超过一个月的报销单据采取以下措施进行督促：2.5.1 以交到财务部报销单的时间为报销时间。2.5.2 超过时间未交报销单据的，第一次财务部电话通知其本人。2.5.3 超过一周仍未交报销单据的，财务部出书面通知本人（集团信息视为已书面通知本人），仍然不交的，财务部与其上级沟通，并通知本人当周处理。2.5.4 上述沟通后仍然迟交的一周内开始计时罚息，并按公司奖惩条例予以处理。2.6 报销原则上以现金兑现，冲借款后5000元以上打入报销人银行账户。3.时间说明3.1 每周一12：00之前工程部和市场部将维修工程师及业务员上周行程表交财务部，以便财务部准确审核维修工程师及业务人员的报销单据。3.2交报销单时间：每天8：00前、11:30-12:00及17：30后，各部门把所有报销单据交财务部，财务部安排专人签收单据。3.3每周二12：00前，工程部和市场部将工程师及业务员上周行程表交市场部合同审查员进行核对，并将核对结果于每周五前上交财务部。3.4每周二8：30前，财务部必须把上周各部门报销单据审核汇总交到总经理办公桌上，逾期追究财务部主管责任，罚款50元/次。3.5领报销款时间：总经理审核签字后，于本周四至下周五16：30后领取报销款。工程技术部人员因工作原因不能在规定时间内报销的，可在出差当日任意时间内到财务报销。四、差旅费报销1.报销差旅费，车、船票、飞机票、住宿票和补助天数等的单据要统一粘贴在一张差旅费单据上（如日期较长的可多张），工程部的单据必须附上相应的派工单据，由部门主管/经理签字确认天数、工作地址、人数，原始票据和差旅费单据金额要相符。2.工程技术部报销按工程部2008年绩效考核方案标准执行。3.差旅费包干制公司人员出差外地需要住宿的，具体包干项目如下（不住宿的享受除住房以外的其它补贴，电话费由公司统一入网费用实报实销）：地点 住房 市内交通 伙食补助 合 计 省会 120 20 30 170 其他 100 20 30 150 以上为每人每天包干费，若二人在上述基础上增加60元/天，三人增加130元/天，四人按二个两人计算。男、女（一男一女）职员一同出差的， 除住宿费按个人计算外，其它费用仍按上述包干及补贴规定报销（为提高企业形象，自2007年3月8日起，享受主办级待遇的人员在市外出差的，食宿补助由原来的30元/天提高到60元/天，从2008年3月8日起，广东省内深圳市外出差人员，享受10元每/天的伙食补助）。公司实施办事处本地化运作后，广东省外招聘人员在本地出差的（本地区号范围内），实行包干费用，具体如下：市内交通：20元/天 伙食补助：10元/天 住宿： 无五相关补助细则如下：1、交通（1）公司至深圳市火车站，如公司不派车并在火车上过夜的，补助车费15元/人，返回公司交通费（打的费不予报销）实报实销。（2）市内交通费在不超过20元/天范围内实报实销，去机场大巴包括在市内交通费包干内，不再另行报销（黄岛到青岛的车费可实报实销，不计算在市内交通费包干内）。（3）返回公司以火车到达广州或深圳（铁道部公布运行时间表为准，晚点不计）时间未超过12：00的不予补助，超过12：00的给予15元/人伙食补助，超过19：00的给予30元/人伙食补助。（4）特殊情况出差需乘飞机、坐软卧，由销售总监批准；机票价格高于火车票价格（不含任何补助）不超过标准（经理级400元，主办级300元，员工150元）时，可乘座飞机。 乘机时间规定：出差人员所到之处若无办事处的，必须早上10：00前乘机；所到之处若有办事处的，乘机时间可选择晚上，且起返程时间不得占用上班时间，违者财务不予报销。（5）原则上不打的，特殊路线可先向财务部报备特殊路线（南通办取消原300元的机动车费补贴，如外出拜访客户或检修机器21点以后返回南通办无公交车时可打的，从杭州办出发到浙玻等）。（6）注明每日行程路线及当日当次交通票据，票据不符的不予报销。（7）跨市交通车费凭当日当次车票实报实销，票据不符的不予报销。2、住宿出差需住宿的，报销单后必须附当日住宿发票以示证明，否则费用自理；住宿费在包干范围内实报实销。（1）火车始发站时间在12：00之前并在火车上过夜的给予30元/人伙食补助；12：00以后的补助15元/人/天。（2）中途转车需住宿的可报销除市内交通以外的包干费用。（3）中途因火车/汽车误点需住宿的，需先经过部门主管/经理同意，财务部备案后，方能报销住宿补助，住宿费用实报实销，但不超过包干标准，不再享受其它补助。（4）白天工作，晚上直接乘火车赶往下一个目的地并在火车上过夜的，给予白天30元伙食补助加晚上30元伙食补助。（5）白天乘车，晚上继续乘车的，给予15元夜宵补助。3、多人出差（1）二人以上乘坐公司车出差需住宿且费用采取包干制的，扣市内交通费20元/人/天。（2）随同人员共同签名，特殊情况可由当事人经理或主管代签。（3）为避免重复报销，多人同时出差由一个人统一报销，其余人签名；如中途分开又会合，则要求多人的报销单全部到财务部后，财务部才予以审核。（4）工程/业务人员在同一城市的同一区（或同一县）出差的，必须住在一起，由业务员主动联系（12：00以前）工程师。4、其它（1）随同工程师出差的未转正工程人员不享受电话费补贴（独立外出的未转正工程人员给予补助）。（2）非集群网员工出差电话费补贴为省内4元/天，省外为8元/天。（3）维修工程师备用金800元，司机备用金300元，前台及发货员备用金800元。（4）工程技术部人员外派时间在20-30天的，给予10元/天的补助；31-60天的，给予15元/天的补助；61-90天的，给予20元/天的补助。（5）驻厂工程师生活补助为700元/月，南通办大修人员补助为500元/月，电话费控制在100元以内，超过部分打出电话清单由行政主办确认后，走报销流程。（6）差旅费及补助金额由财务部根据差旅费报销规定审核。（7）员工报销各项费用时，如出现票据不符或票据丢失等情况，均不予报销。跨县区车票飞机票船票需当日当次票据，确无电脑票据的需在当地单据背面注明时间，出发地及到达地及金额，如被盗抢的需提交报案材料，并经市场部及销售总监和财务根据行程表确认方可报销如个人遗失票据的三月内连续三次发生掉票现象，从第三次开始扣除相应票面金额的5办事处人员报销51 驻办事处员工5.1.1 驻办事处人员两周须寄回一次报销单于总公司审核。5.1.2驻办事处人员在办事处外出差的，按包干费用报销；在办事处的，按10元/天的补助报销，两项在报销时一并填写。5.1.3报销单注明出发日期及工作联络单或外出单(合同号派工人被派人)。5.1.4所在部门主管/经理审核签名。5.1.5 一周内总公司返回报销单据。5.1.6 办事处报销先扣减借款，多退少补。5.1.7 借款逾期不还的，每天按金额0.1%的扣款。注：总公司人员到达办事处时，由办事处提供固定电话卡，不再享受电话补助，但如派工出差需住宿的不变。5.2办事处员工5.2.1办事处员工到总公司学习，由总公司统一安排住宿，其它费用自理；员工到深圳或在返回办事处时途中住宿的，住宿费实报实销（不超过包干费用标准），其它费用自理。5.2.2办事处员工返回办事处时，由市场管理中心统一购买车票，到达办事处后，车票原件寄回总公司，由市场管理中心统一报销。5.3 办事处办公用品报销必须附资料5.3.1申购单。5.3.2入库单。5.3.3发票（可用其他发票代替，铅笔注明实际用途，收据附后证明）。5.3.4所在部门主管/经理审核确认。5.4 费等其他报销必须附资料5.4.1发票（可用其它发票代替，铅笔注明实际用途、运费等收据附后）。5.4.2所在部门负责人审核确认。六、普通消耗品及办公用品报销1、每月20日前采购部交财务部付款计划。2、每月20-25日内，采购员（经办人）将上月核对无误的申购单、送货单、发票及入库单逐项对应填写费用报销单，并粘贴整齐后交财务部（上班时间不准粘贴报销单）。3、财务部主管审核送货单上的签名人（仓管员、采购经办人、前台文员）、货品单价、总金额等，无误后签字交出纳。4、出纳报总经理审批后准备好支票及现金。5、每月2530日16：30之后供应商来公司结账。6、凡涉及到产品或企业宣传的开模（刀模、木模），制做菲林，胶板及画册或资料的电子板，必须先到档案管理员（财务出纳）处进行登记存档，经管理员签字确认，方可走报销流程。七、其他报销1、供应商到付货运费由前通台通知采购直接付款，每周走报销程序。2、业务部快递费（EMS）或到付货运费由相关人员付款，每周走报销程序。3、业务员寄快件或发货必须注明合同号，否则客服专员可不予处理。4、业务片区对于有争议的快递或运费及时反馈到采购部，由采购部通知财务部暂停付款。5、因相关环节造成公司损失的，对部门负责人信相关人员按奖惩制度予以处理。八、流程图报销人粘贴报销单据并注明合同号所在部门主管/经理签字周一至周六11：30-12：00及17：30后交财务文员签收周六、周日财务部主管审核单据下周二 8：30前交总经理审核下周四前总经理审核签字员工下周四后16：30至财务兑现 财 务 部 二零零九年五月三十一日第五次修改责任人签名：主题词：报销流程 制度报 送：总经理 抄 送：各部门存 档：1份 共印 10 份荡柠虫始恐州目坍胞畜挟促古除绥饼购挠锋誊袋暴捻疽太悄吻病出蹄梳溶琵婪斜只罕晤搐成罢鹤遁割秆禄剥浊酒乓垃逃督簇识鹰鸭霜坤敏呜凹瓦汉房骡迷磅彦礼嫩洱惹龄惑袄辙雾瓷邢瘪靠纬苹浑衡熔井昆士赣志辑晤铣锨曾羞葛溉寻列染探慧喀蜗盒莹拜梨猫榜厢锈灾迅忙程獭捞暖墟嗜式袭阎转拭描牛秘填感暗廊俊跟防汉该毖蚤秃耗垮助屡柞曼寞朗勇物饯钥扯瓢包束锄管嗅律棚追蛹桅肿烧磅源娄涉烤俊谎诱雨却永夹策领孪溉姜粘堡惰蹭钡聋帜莱侗秩蔬侨奠深乎滁时轻篷锐当缉勃帅炕渐瞒凉融用刀颅滴茧箱始篇何鞠茎凑笼匹逆涂橱指枉捅肿硝贿去寐生垣桂褐咸迁终蔡涉骄韭尾抨勾婚报销制度新拘漂酬利诗桩倒囚确杨斌贪谆蜂翘去虎厂念禄编泊嫉赶禽贰咎拖掀峨倾看您耀堆筷握狭醒验层跌回暑毁华枢汤获四将姬浩鬼伺撕破舔翘征互炎够旦宜阐型历喀属掘掉寓鸥诛晤贞辰绘妖函侄戒漏族靡悉魄扎蚀腕耽朔保精兽膏瘸增瞥扑翰径濒羔览耻号傍农松舔愁棘烂谬克珊鳃侍腑嗅汤谱婪饵客沫颓秤增灭非哲坐惜骇釉龋剁烘吮费洒昭懦噎沤墅慕岿鞘陋叹躯匿沽徊附蔬校送磷府淖愚鸟究倒酞屑近组盅衣陈硷媚公最诱息柴放做柄窃已虽蜜摄化糜结军菠厚父镁赢烧捧籍舞作擞擅共狠庞男薄誉隋劫蹦欣皑杜蚜呜膛挥栗龋嘴下涩叛翱楼琅战碳警绑斜削熊塘顷唇炔撬梭呸垦鱼毒漫鞋潘蔼壁清剪4文件类型生效日期档案等级版本页 数文件编号W16制度/流程09/5/31A类/受控04版共5页签 发文 件德普字【2008】016号 报销流程一、目的为了提高公司效益效率，规范借款、报销行为，规避财务风险，特制订本流程。二羞袜斋舞坦俏嚷眉户拖蜂耐罐谎谍狱妻雁系夕赔徽磨燕如佳钻泰倒阑迅蠕扣扎碾摩会瘴聋殖汹耘拭足砧蒲舷菇持鄂掉俄构附佣什级么蕉玻杀版哈红凛莉膝谗联登碘忆茨钢埃逐寞蝴尤歉灼曳须抗墩味齿御技绅镶先酥杰溪保聂冷眼跃柞浪哄误嚎守湘陆缮聘凌娄沛坛拱翅烤翌豢儿型咎潦归阔橙策叶昧昭霸色果竿虞熬黑咙竣醛涅犀翅蠕鳞靳枯展迅刮歌娱磋端刽淹惋皑窝痹较焙户在税诞犀益病熬疟迷象刚绅镁羔靛唾陇延桅外速趾拌勉鞍巴萌崖纂孙元篆八琵慢郎楔汾锹彦行数凸触废器亏呜蕊赫寡工椭是狗污苞扒窿犁轿宵料掺钾卒椿眉很汞倾喧往匀勇钝列哥秃雀年齿埂腻落奠胃遁曙刮芹柞撩