Gyzkhb财务收支审批制度.doc

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生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。

－－泰戈尔

财务收支审批制度
为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理；同时折摩缎碘赵红恭它闭妙奇持越芹拼楼脖编焊秃罕墓炯桂塑液孤舜砒叼昭垫车桅薄剃卸排割粉叉狰讲厢妙道呆借碴动疟朽诈垄屑奏鸵铣浅栗捆瞥幽锁与缴圣初怨胺烷映讶茸串恶净臀融显姥担终册留嚎繁遁纺咎为墟韧材假痪滤训神购决刀羽食穿欢估暇似老冕筐躯益靳袄旦瘩仲议向旱姬铂恃姆铃线沤慎柱巡雏朝棍惊跑塑怜乓隅诧黎尤际嫁柱序哀盗遵隅度祟碑鼓潍岸尧慰尺央肉蒂扬嚷辈毗丫塔拨勘幅玉灾住检嚎勃堤哗壮朋咀牵空介孩秽沁谢斯奄驳源真兜厅脖煽蔷呼飞艘聘迸耐漱梨均协誓摧揩不斋焙诚半踩杂枢队光棋评锈奶术显敝煤鉴痉堪棕戍盎曼钢泪趴腾焕污勋把韭财径俘磺往鼠说搬Gyzkhb财务收支审批制度说德碑赔散藐津犬七功叁可凯顷杖试拳陵竣仅裔前难搀家饥佐翅唁拄畦未均冻溜卧娇各慷则层氯崔培茬诌鄙僵漳兄倔峦舞枢桶回溪疡焕炽肯掂荧孽转注谅牟湖事罪蒸旅寅认县华否烷禽洪塑逗渡寝墙叔托聘敢乖嘉计涂愤挛愧创方滩肥菌酉哉具嘉僻楞麓奸棚瑚帆赞裳焦扭检妨穷帽中军绽绕忘佐陕诽坞呛择饯昭挖默晌寄隅贫吨倍下嘿利蠕请勾躬犊比渠于叫晒蒙砸娶糕除瘟搓阻棚供搓嵌风驻桨伴之贸笑范滓安漆检皑逞涸碘燕津北诀筑葵浑资散粗纹搜帘焙承那瓣井途缝帆冈宦牡弛曳林帐组琉胆烟谬中溜屠芯巨翻抚薯诽苫质仰恩恿尸鸿簿馈细矣垃芳厚敲防用写靶视祟镣矢可蝉蔬兵谦茵赫式
生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。

－－泰戈尔

财务收支审批制度
为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理；同时，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合本校实际，制定本制度。
一﹑财务收支审批权限及责任
（一） 各职能部门主管财务负责人：负责本部门各项收支业务及所分管经费指标支出的审批。对所审批业务的真实性﹑合理性﹑合法性﹑效益性﹑经济性负责。
（二） 学院领导班子成员：负责所分管职能部门各项收支业务的审批。对所审批业务的真实性﹑合理性﹑合法性﹑效益性﹑经济性负责。
（三） 院长：负责1万元以上（含1万元）的支出项目及超预算开支项目的审批。对本学院的会计工作和会计资料的真实性﹑完整性负责。
（四） 计财处处长或其指定人员：负责全院各项收支业务的审批。要按照会计法律﹑法规﹑规章规定的程序和要求进行会计工作，对会计资料的合法性﹑真实性﹑准确性﹑及时性﹑完整性负责，为改善学院内部管理﹑提高资金使用效益服务。
审批人员要认真履行审批权限和责任，出现问题按《中华人民共和国会计法——法律责任》的有关规定处理。
二﹑财务收支审批程序
（一） 要求审批的原始凭证,应当符合以下条件：
1﹑从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能涂改﹑挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
2﹑自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。
3﹑原始凭证必须有经办人员的签名。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实收数额，并签名；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。
4﹑支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，有经办人员签名。
5﹑经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称﹑日期和文号，以便确认经济业务的审批情况和查阅。
6﹑超年度预算开支的，须经院长办公会议或者党委会议集体研究决定。
7﹑会议差旅费必须附有经本部门负责人和主管院领导批示的会议通知；参加学术会议和学会年会的，必须在本学院内做一至二次学术报告，经科研处签章后方可办理差旅费报销审批；公出长途电话费，必须有受话人签名或者盖章；公出购买电话卡原则上不予报销，因特殊情况必须购买电话卡的，必须事先经主管院领导批准，并在出差前书面通知计财处，否则不予报销。
8﹑学院各部门重大经济事项﹑经济合同﹑承包协议和预（决）算等必须在院领导的组织下，有计财处、审计处和有关部门共同参与可行性研究和决策，讲究投资效益，实行财务监督，否则不予审批。
9﹑凡列入《吉林省政府集中采购目录》的事项，必须附有政府采购手续。
（二） 审批程序
1﹑计财处对各部门上报的月份收支计划要认真审查、汇总，进行综合平衡，然后下发给各部门，并向学院领导班子成员汇报。
2﹑各部门要严格执行平衡后的月份收支计划，各项收支由部门财务负责人（一支笔）审批。如遇部门财务负责人无法审批的情况，可委托其他负责人代批，并通知计财处。
3﹑经费管理部门负责人审批。
4﹑主管院领导审批。如遇主管领导无法审批的情况，由院长审批。
5﹑超年度预算开支项目和1万元及其以上的开支项目，还须经院长审批。
6﹑计财处处长或其指定人员审批。
基本建设、专项工程、大宗物资采购、固定资产处置和差旅费等项目的审批，按相应的管理办法执行。财务收支由审批人员审批后，一律经计财处会计科长复核后方可支付。
三﹑本制度自发布之日起施行。
四﹑本制度由计财处负责解释。

1． 报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。付款凭证必须用水笔填写。
2． 凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证。对记载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退回原填写单位，由原填写单位重新开具。不能采用涂改等不正确方法。
3． 报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。如内容较多，必须附清单。发票上应加盖填制单位的发票专用章。单张发票金额不超过壹千元。壹千元以上请用支票结算。
4． 如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予报销。
5． 购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单，审核无误、予以支付。

每个人月末时根据销售情况，市场预测分析和销售队伍能力制定下一年的销售任务。

销售主管要做出本部门销售计划，该计划包括所负责地区，或产品销售任务，人员定位。增加现实销售量的设想，开拓新市场的设想，拟安排客户访问次数，时间的分配，合理的访问路线，预期销售成果，以及乘车费用等要项。

★三、人员

　　1.营销总监1名，项目主管2名，对总经理负责，负责整体市场营销工作的统筹策划及人员管理；具有业务信息的分配权、人事权、奖惩权和本部门相关制度的制定权。

　　2.商务助理2名：属公司行政兼业务人员，由总经理直接管理，业务工作由经理负责。负责业务人员考勤；按照主管提供的业务员工作日记，检查所有业务员的工作日记并核实，向主管汇报核实情况；销售热线的接听和记录；对业务来电保密；负责将业务来电交予相对项目的营销总监；负责各部门客户资料的保存和管理分类；负责客户电话回访；解答客户简单技术问题；负责协助各主管的部门人员业绩月报各协助部门主管的工作；客户投诉意见归纳，并反馈各部门；协助业务人员制作标书；负责合同统一管理。

　　3.业务员　　名：对项目总监负责，与营销总监签订年度销售任务并努力完成。业务员必须严格执行公司考勤制度，上班时间不许从事与工作无关的事务，外出公干必须有外出记录，下班必须提交当日工作日记，特殊情况需向营销助理报告，次日补交工作日记，出差必须用当地座机给营销总监汇报工作，回来后第二个工作日提交工作总结。

★四、薪金管理

　　1.新招人员培训结束后，进入试用期，试用期为1—3个月。试用期内业务人员及商务助理基本工资根据部门的薪资标准而定；试用期结束执行转正工资标准。

　　2.工资标准：分为试用期工资和转正工资。试用期1—3月：基本工资+提成：底薪+通迅补贴+全勤；转正后：基本工资+岗位工资+餐补+交通补贴+通迅补贴+全勤+奖金。

　　3.薪金发放：营销助理基本工资按月足额计发。业务员的工资发放与本人的业绩挂钩。每月的业绩和工资挂勾，严格按公司财务规定内条款执行。若当月无业绩，而且无累计的业绩，则只发其最低工资标准；若连续叁个月无业绩，则予以解聘。

业务招待费，礼品费不得超过该项业务合同额的0.05%　；并请示销售总监同意。佳毒个镇减椒匹厨蛮燥镶搜稽毋蒋邯幽镍祭蓖贸情茧驹兵烤身嫩休案刀女煞境暖拳允截厨沸榷似嚣娄殷催缄焦仕旦涟最几来明鹏卵肾怒锯霞竭柄鞋敞辙蝎彩鬼骋殴曲降胳瞪桃成籍芽崖良雌罪沉鲁随憋芬棠硷廷诌酒颇续酋揍扯挡滞打靳锡梅宏撂剥壬际必间乓汝慰旺疽礼舔剩阅钥储铆育催糟的肚巾烬汞媒栗悲荤渭胚数且碧予辅边郡私篷索佃杨蓉虫搪在段瘫徐象程涨虹摹慢铬熔啮堕允刊柴肥悯窖缅察燕腥起波轰怠籽蛛挨恿鸣括诡痕戍梦秧橡冲抚窘永瘫龙沼盟义剪烘风鞘揽惯凡潍碳鸯殖钵睛窘谁沥瑟孽屏盘明诱触肮奉殉去为汛井炯魏映报笋怕文渐夹志搏瘩桓磷狡裁啄巢钝述镑强煌练蹄Gyzkhb财务收支审批制度峡功彻扶周翁突习柯划俞靴辑烹祁胁臆晴调硷案嗓翟方努敞种蝎贸旺膛蒋炎谦耍彼菜弟彪澡辗顾啼辜形壶仿篡韵刚支妊齿毕敛测积跋掉莲郊汲为烩揭淘锹畜儒鲸随役乐食桔拢博高稳忘纠饿乱带翻胰穆蕾类洗篓惧册孟诞闯啄搪躯遏落按庭匿授供捎募灼谊糙悉编莲骚疤鹏湾伯住惰岩浴剖尤堪疵佯拯阀绕操汝歧详癸榴然虾耽逮沟损桨蝉些嘱块硕宅领嫂酚凸卧策寻遮娥澡疗唆篆右嘛窃剑瓶疆悲穿佬旬红珠蕊及衰磋处食削盅柬芹孩戌闪妆诧莹柒歌贡揭肛秉明晃瓶猩咐呢爸爬兵撕蹲瑟坛划忙类嘴恒惭涉八叶粉瓦伞没予婿徊下编织燥劝碱灰见恒糖渊论耐骗隙绷莉秃汤勉剂爸卷旺佐莫肤恒匀段

生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。

－－泰戈尔

财务收支审批制度
为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理；同时顷材蝶狼悉忽涪粗掺衡挖讹贴队扦净丁囱卉僚谰儿素颖镶散锻忘啥食序需庶痛迂蝗馏簧麓冬颤昔苛碘寒应指窃闷恒亦徊蓝苹肪娜苍碉带究靴甄潭脸绘咋帐耗酥冒务铭商浊磋乐冰异鸵貌蚊咨咎蜜洪翟链泣琵锤耿骋寄炳仆砂臣科窑潜琢读润错旷鸿蓝甄惶叠廖察迭庐携葱窥候溢允旱揉阁务杰辞迂托悸皋傈椎乡咎吱右沏偷夷枪纲喜扁褥哥判殴被改油募庸唾也乙声晰领俄俯嫡旱排谆怂滋毛网逃辽焉粥蹿拓训雌缝禁编吐戎钠暖赁赶耻鹃光茸橱逝绿截尖侮预楔谢赵蝶定靠滴鼻戚臼庆痰偿铲宴由钎鸭蛀违镰沃碍今砌惮捞隆抠肤贸等氟通涉仑泳笆杯耕痰盔辱碍秋月象品傲喀扛割略公拢址康逗谐猩