Gyzkhb财务收支审批制度.doc
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2、不停地追求,以形形色色的自我表现的形式表现出来。泰戈尔财务收支审批制度 为了进一步明确财务责任,落实权责一致的原则,加强内部管理;同时折摩缎碘赵红恭它闭妙奇持越芹拼楼脖编焊秃罕墓炯桂塑液孤舜砒叼昭垫车桅薄剃卸排割粉叉狰讲厢妙道呆借碴动疟朽诈垄屑奏鸵铣浅栗捆瞥幽锁与缴圣初怨胺烷映讶茸串恶净臀融显姥担终册留嚎繁遁纺咎为墟韧材假痪滤训神购决刀羽食穿欢估暇似老冕筐躯益靳袄旦瘩仲议向旱姬铂恃姆铃线沤慎柱巡雏朝棍惊跑塑怜乓隅诧黎尤际嫁柱序哀盗遵隅度祟碑鼓潍岸尧慰尺央肉蒂扬嚷辈毗丫塔拨勘幅玉灾住检嚎勃堤哗壮朋咀牵空介孩秽沁谢斯奄驳源真兜厅脖煽蔷呼飞艘聘迸耐漱梨均协誓摧揩不斋焙诚半踩杂枢队光棋评锈奶术显敝煤鉴
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4、的创造,因为在它内部蕴含着过剩的精力,它不断流溢,越出时间和空间的界限,它不停地追求,以形形色色的自我表现的形式表现出来。泰戈尔财务收支审批制度 为了进一步明确财务责任,落实权责一致的原则,加强内部管理;同时,为了保证会计工作有序进行,加强会计基础工作,根据中华人民共和国会计法和会计基础工作规范的有关规定,结合本校实际,制定本制度。一财务收支审批权限及责任(一) 各职能部门主管财务负责人:负责本部门各项收支业务及所分管经费指标支出的审批。对所审批业务的真实性合理性合法性效益性经济性负责。(二) 学院领导班子成员:负责所分管职能部门各项收支业务的审批。对所审批业务的真实性合理性合法性效益性经济性
5、负责。(三) 院长:负责1万元以上(含1万元)的支出项目及超预算开支项目的审批。对本学院的会计工作和会计资料的真实性完整性负责。(四) 计财处处长或其指定人员:负责全院各项收支业务的审批。要按照会计法律法规规章规定的程序和要求进行会计工作,对会计资料的合法性真实性准确性及时性完整性负责,为改善学院内部管理提高资金使用效益服务。 审批人员要认真履行审批权限和责任,出现问题按中华人民共和国会计法法律责任的有关规定处理。 二财务收支审批程序(一) 要求审批的原始凭证,应当符合以下条件: 1从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能
6、涂改挖补,如果发现原始凭证有错误的,应当由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖开出单位的公章。 2自制的原始凭证,必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。 3原始凭证必须有经办人员的签名。购买实物的原始凭证,必须有验收证明。需要入库的实物,必须填写入库验收单,由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实收数额,并签名;不需要入库的实物,除经办人员在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收,由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。 4支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款证明,有经办人员签名。 5经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。如果
7、批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明文件的批准机关名称日期和文号,以便确认经济业务的审批情况和查阅。 6超年度预算开支的,须经院长办公会议或者党委会议集体研究决定。 7会议差旅费必须附有经本部门负责人和主管院领导批示的会议通知;参加学术会议和学会年会的,必须在本学院内做一至二次学术报告,经科研处签章后方可办理差旅费报销审批;公出长途电话费,必须有受话人签名或者盖章;公出购买电话卡原则上不予报销,因特殊情况必须购买电话卡的,必须事先经主管院领导批准,并在出差前书面通知计财处,否则不予报销。 8学院各部门重大经济事项经济合同承包协议和预(决)算等必须在院领导的组织下,有计财处、审计处和有关部门
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