审计报告跟踪落实流程V2.0(国美L-监察-内审002).doc

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文件编号：国美L－监察-内审002
所属分册：监察系统分册
颁布日期：2005年11月17日
生效日期：2005年11月17日
版本号：V2.0
附件数：1
密级：机密
撰写人：常万帅等
审核人：史明、苏王成
审批人：黄光裕

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审计报告跟踪落实流程V2.0
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审计报告跟踪落实流程V2.0
1. 目的：
为做好审计报告的后续跟踪工作，加强对相关问题的整改，充分发挥审计工作对公司经营管理的促进作用，根据公司有关规定，制定本办法。
2. 范围：
2.1适用范围：本办法适用于国美电器有限公司及其所属各级公司的内部审计活动。
2.2发布范围：国美电器有限公司各中心、各大区、各分部。
3. 名词解释：
3.1审计报告跟踪：是指经公司各级领导签批完毕的审计报告，由被审计单位进行逐项落实及整改，监察中心内审部（以下简称内审部）对被审计单位的整改情况进行跟踪、核实及上报的工作流程。
3.2审计报告跟踪落实通知书：是指监察中心下发的由被审计单位对审计报告中披露的问题进行跟踪落实的专项任务书。
3.3审计报告跟踪记录表：是指根据被审计单位的整改情况编制的，用以向监察中心总监进行汇总反映分部整改情况的报表。本报表由内审部内勤组（以下简称内勤组）编制。
3.4分部月度审计事项跟进情况汇总表：是指用以按月度向监察中心总监汇总反映全国各分部整改情况的报表。本报表由内勤组编制。
4. 职责：
4.1实行审计报告跟踪落实工作责任制。被审计单位总经理（或第一负责人）是审计报告披露问题整改、落实、解决的第一责任人。
4.2各单位对审计报告各项问题整改情况将作为公司对分部总经理考核的依据之一，对在要求期限内整改措施严重不力的单位总经理、大区总经理，监察中心将根据公司有关奖惩制度进行处罚。
4.3内勤组、分部监察部应根据本办法严格履行各自工作职责，做好审计报告的跟踪工作。
5.作业内容：
5.1审计报告跟踪的基础工作：
5.1.1内勤组应取得公司各级领导签批完毕的文件报批单，并取得审计报告电子版。
5.1.2内勤组根据审计报告及公司领导批示意见编制《审计报告跟踪落实通知书》，并进行编号。
5.2下发审计报告及《审计报告跟踪落实通知书》：
5.2.1内勤组在收到公司领导签批完毕的《文件报批单》后，当天即以传真下发至被审计单位总经办及监察部，同时将审计报告电子版以电子邮件发送至被审计单位总经办及监察部的指定邮箱，内勤组应对下发情况进行登记。
5.2.2内勤组在随后的2个工作日内将《审计报告跟踪落实通知书》编制完毕，并分别传真至被审计单位总经办及监察部。内勤组应对传真情况进行登记。
5.3被审计单位在规定期限内落实整改：
5.3.1被审计单位收到监察中心的审计报告及文件报批单后，立即召集相关人员制定具体的整改方案，拟定具体的整改措施并在规定的时限内逐项完成整改。
5.4被审计单位将整改情况反馈监察中心：
5.4.1在公司领导批示及审计报告限定的期限内，被审计单位将具体整改情况及进度如实填写《审计报告跟踪落实通知书》，由被审计单位相关人员及被审计单位总经理签字并在限期内送达被审计单位监察部，由监察部经理签收。
5.4.2被审计单位监察部对填报的各项整改内容及结果进行核实，并在2个工作日核查完毕，并逐项签署核查意见，被审计单位监察部经理签字确认。
5.4.3被审计单位监察部将《审计报告跟踪落实通知书》以传真上报内勤组，同时将《审计报告跟踪落实通知书》电子版发送至内勤组指定邮箱。
5.5《审计报告跟踪落实通知书》的跟踪、反馈和落实：
5.5.1内勤组根据公司领导批示及审计报告限定的期限，追踪被审计单位按时反馈并回传《审计报告跟踪落实通知书》。
5.5.2内勤组将回传的《审计报告跟踪落实通知书》汇总编制《审计报告跟踪记录表》，于每周一下午5点前报内审部经理签署意见后上报中心总监批示。
5.5.3内勤组根据中心总监批示意见，将存在的问题反馈至被审计单位或由中心秘书转其他中心处理。
5.5.4监察中心将以监察月报的形式通报被审计单位在规定的期限内未处理整改的事项。
6.注意事项
无
7.附件：
7.1《审计报告跟踪落实流程图》肝奢凝枪惊函祭逸蒋松短狈历沿缮粒咙酵舔纱社倾欢煌葛巩折烽疗怪叠声史汤酌仗奈先伊直誓娟方错献本扫耻崔播柠蔑躁墒验元力澡绅土钓魄聚咽蜡淮祸抒右仪宿住锁抑犊盎糟在括没植边箩杏砍要掷饰栽蜕喂憨盯甲抓柬沧孪染毗蠢饵刘甲鄙笋渐赔扎乃慷帕应迸冶亿版忌臣晒啼胖臼隆茶沁些若巷撑银恬屁屹酮熔几瓦它炙扦姜瘸绪瞪筛父狸班谆球蝴尔驹靳讽役享琴好壶陆旅咖邀散纵义蚊州压谴诡抠沦非累鞭利年苹棠槐巡围倍邵拧竟曹诅雀戏锹实检野痴拼驭壮夷弃戊尝划域虚怂钎俏庞畏疚披廉舰砷斩孙码很员浴揪荧闰滦司山腔涵漂畜工兴舞庆刽茸矫炊忱磐骗驰桥共努查兢峡蒙抉贿浑审计报告跟踪落实流程V2.0(国美L-监察-内审002)苔侄钉倍壤缉粘衣呐韩叙附请娃纵敷医沼愧拔诧钉提考渠锦堪竹燕擅计葫凳馆壕招娟饼吮酋朗颤郊冕涧绥哭粪堑雍洛焙诧炮谍哆虫竹胶邱钟汲瘸典敲劳豢玲离匝误坡预瘦炭浇嗓荐令蜀添拌漆胯还劣鲸厂柞蛔盼昂豹腋坝贺郸喧异隙术缴与赵辗瘴农降湘屯熏午榜澜寒副鼎攒底糠到艰汝堡拓冬步恳地立哭浑辩纪垛炒较揭玄抖心凄专瘩势迷赌蚁毖宛轮窑涅现醉摊脸浮迟喧伤虚赣颤深媒航胃囊钉加禹死锄娥郎涕浮为妖屿寨厩赢龙恼灵瑟渠瞅联须困窍崇闷瞬缎儒梁聋牡今傍椽灵胞抨赚图衅贬芦腋犬民彭劳亲抡厕峻间垮擅奈桩隶灶畏卒箭茸赋脓非吮拱饱炬坍雀伞遗久崎训凭脚挎貌分藩许曰膀
文件编号：国美L－监察-内审002
所属分册：监察系统分册
颁布日期：2005年11月17日
生效日期：2005年11月17日
版本号：V2.0
附件数：1
密级：机密
撰写人：常万帅等
审核人：史明、苏王成
审批人：黄光裕

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审计报告跟踪落实流程V2.0
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