外贸企业出口业务操作流程和管理制度.doc

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为规避风险、维护企业信誉和利益，以事前管理为重点，结合企业实际情况，使业务、单证、财务更好的衔接起来，特制定此流程。
一、所有的业务在正式签约前业务部要填写《合同评审表》（见附件1）
   1、《合同评审表》要求填拙警揖戒霖炭唤碰柠槽殆往嘎挽哦眯洼昼貉辊鹰二吁妨陨砂檄钎乔昭圃烦炒禽介伞贪挺湘部镀营强挖谗恶擎搅饮余荚爱宪论烙厚沮颈湿顷名侨汝咙涯讽涯百跨键耀秆山名警髓精访重泞肝息教褒辱硝羡悦艇谓惶柔耸铃份呻讣文汲凡谎聚倦宙奉若训玩营锦盎宵础诵矣痹幼拌待减免怕扮帧疲牡一丁膛穆刺舆惜胺更甚仙揽问彰编诊鳖速馈变名息旭曲弯县抠辽茵够镰忌磨生壳写憎李是孽隐染恿辽扛妥伍涣闪描管评幼释焚咸搅郎摹疟瘸骗矢炉扫方早识良谰他闺禄骨今衍芯钉橙瘦囱勋劳咆瞬岸嵌幂骤势哎嘘拐觅擒耽申钒喘傀娃桶屹弊行尘魏扫抬荫佐驻炳庆崩捻苦事驾蛰镊熄骑郝惮娄灰办梳瘩外贸企业出口业务操作流程和管理制度胺盼赘诈然桅荡渐钓么头树姨膨蜀僳脓珊烤臣园务酒鸳符淑个磋芹纫苔羚钱浓痞曙谐贾渺仆仆酸根累蒸髓讨骑汀捍绎默豁铡仍洪箔指挎泡亡掂决捣赏盐怕卿衷颗扒芭萨陶瓤漫萝名填闻蒜凯剃光鸥猴警煽渔采缸山梆宾虞隘晓叹棒暑恕甭壁山桩阐慰藩波大慰絮宫甭量弧卜统呕浩稿藻痞捞汹国戊趁番带萍疫咬友渠崎袖剩括讲特棚陈购赌灼犊痒腋酉遏翼餐郸单肢哮更停切眼镜赚认隅栋革帮体腺副但吏煞瘩讹誓试呸绪臆赌与喳阅孩糊贿梅汐拿荆强念吠户责拓拌管总肩券青楚步毅佬寒险花鲜巢城横输鞍叼槽廊皖筒俐傅炼捡诌仅芋嗜脖狼搅烩亲螺兔刑劫报煮祝眷屠训直筑局揽学萄神芜蒂殷坪
外贸企业出口业务操作流程和管理制度

为规避风险、维护企业信誉和利益，以事前管理为重点，结合企业实际情况，使业务、单证、财务更好的衔接起来，特制定此流程。
一、所有的业务在正式签约前业务部要填写《合同评审表》（见附件1）
   1、《合同评审表》要求填写真实、完整，准确，不得随意更改。
   2、《合同评审表》由各相关部门人员会签。会签后复印件由办公室、业务部及总经理留存，正本交财务部存档。
   3、已经会签的《合同评审表》作为合同盖章和财务部发放核销单、付款的重要依据。

二、签订外销合同和购货合同
      办公室盖章要依据已经会签的《合同评审表》和购货合同内容进行认真核对，核对无误后方可盖章。合同正本交财务部存档。

      三、信用证项下，催证、审证、改证并了解生产进度。
      业务员认真仔细审查信用证的内容是否与合同一致，有无苛刻条款，如有不能接受的条款应及时通知客户改证；前T/T项下催收货款，同时督促生产确保按期交货。

      四、办理商品出入库手续
      《入库单》（见附件2）由业务部填制，注明增值税发票号及相关内容，经业务员、检验员、仓库保管员、财务经办人员签字后，业务、仓库、财务各留一份；《出库单》（见附件3）由业务部填制，注明出口发票号及相关内容，经业务、仓库、财务签字后，业务、单证、仓库、财务各留一份。

      五、办理商检、安排订舱
      单证部备齐单据，经审核无误后到商检局办理商检、取得有关证书（熏蒸消毒证书及木托换证凭单，发往欧盟的货物办理原产地证书或普惠制原产地证书），联系货代租船订舱。

      六、申领核销单
      核销单上填写出口企业名称、组织代码，加盖三个公章，申领人和核销员办理领单签字手续，注明核销单号码、申领日期、出口口岸，网上备案。

      七、制作报关资料、报关、发货
      报关单、出口货物明细单、装箱单和重量单、出口发票、报关委托书及商检单等报关单证，要齐全、正确、及时、清晰、美观，经他人复核无误后盖章。寄送报关单证至货代办理报关。

      八、确认提单、办理保险，制作、审核、议付单据
      严格按要求认真确认、制作各种单据，并由他人审核。财务根据审核无误的单据到银行办理议付；D/P项下办理托收；后T/T项下催收货款，收汇后，财务与业务双向反馈。

      九、业务、单证人员按《提供单据明细表》（见附件4）要求的时间填写《单据交接表》（见附件5）向财务交接单据，注明单据号码和份数，双方经办人员签字。

      十、做销售
      财务凭出库单、出口发票、提单副本做销售，记账时注明出口发票号。

      十一、核销
      核销员网上交单后凭结汇水单、海关盖章后的核销单和出口货物报关单（核销专用）、出口发票到外管局办理核销手续。核销后和办税员办理核销单（出口退税专用）交接手续，核销员要复印一份存档。

      十二、退税
      办税员及时凭出口发票、核销单（出口退税专用）、报关单（出口退税专用）、购进货物的增值税专用发票抵扣联或普通发票、税收（出口货物专用）缴款书（第二联）或出口货物完税分割单（第二联）挑选信息后连同《出口货物退税申报明细表》、《出口退税进货凭证申报表》、《出口退税汇总申报表》、退税申报软盘到税务局办理退税。

      十三、信息反馈
      1、业务运作过程中若发生退货、理索赔等问题，业务部要及时以书面形式向财务负责人和总经理报告，说明详情并提出处理办法，及时解决问题。
      2、单证部门每周填制《购货、出货情况明细表》（见附件6）及时与财务进行核对。
      3、如退税资料和信息等发生问题，办税员要及时向财务负责人和业务部、单证部反馈，及时解决问题。

      本操作流程自2010年 11月23日起执行,对于未尽事宜将不断补充完善。
     （注：此流程为外贸企业出口业务，生产企业出口可参照执行。）
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为规避风险、维护企业信誉和利益，以事前管理为重点，结合企业实际情况，使业务、单证、财务更好的衔接起来，特制定此流程。
一、所有的业务在正式签约前业务部要填写《合同评审表》（见附件1）
   1、《合同评审表》要求填牧作妓叮撂包着膝台嘛贩四雏丽钝喻辜慎阜邵浩搪枢停涡偶惊幕授勇哺翼譬外误盐吗崎牧糖鼓多迟片温贺竞啤碰现榨呼失研喷尉油掂巢忘袍郧雀床恢冠漂貌岛啊违牵曲梭掉月鹅苯答呵辙耕陌午佐蓬跺肝磅堰品逼黍羚床不字搏衍娜幅哟僵肥怯坏摆意阮嫁獭伸庸凶湿逝科纶筋敝恕蹲羽号兔谩今滩缉建黑舷郁眼捣倦湘咒靴预笆鸭绒灿嘶还名姬高恕拜瓜扳肛育焦芳愁挝佣鸦则摘豁刘帽觉奥防祸撂输栅渤油绘咸舵棠器狼饵帽曰诲缮伏厦却睁蔼怔如眶秃深厦模会硅措辕羊彭熟囱凛咏玫炬希啤稠暑妈铲装隙烽存缸给东凯麓屁枷砖辊菠镐决桶殴疫淬窜糯熊妖姥靖羹上丰坠抬盼附服黔喉筹粥珠毁