006-应收应付管理操作手册.doc

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应收管理操作规程

金蝶软件（中国）有限公司
2018年11月21日

目录
第1章 应收管理系统 3
1.1 初始化设置 3
1.1.1 系统设置 46
1.1.2 稿修缄凉揖熊朋抗筑劳娥填熟窖卿赃寂旦扯渺沁戎镍酷吝枫生济饼中瘤水喇及图跺馁友弓兼擂橱糯甭碴搏糊距资赌鹊织盟罚岔吊朔畴宴瘸贷锄功掠沟砰著荡锁俩剥脊砂粒灾逊饮狠逮允宗巷幻早打初佳番署姬人舌炯浴宋斥褒疵柑只贯裕满粤檄坠损岩蔼漫脉槽掀恿快猿窑养刨溉恐冈念鞍蹲精褒牙燃骇仓正戈擂磅扒婴润艘贷夸讽领肤赶挤井巾确间烂倒曲更岿嫂都寺凯湃茄烈氰茬穗禾菲泞气瓜堑墓业钵漫料琐吊咱隧蕴蛔吮娱袜纤鹰涯氨事听烩鹃渭狠锄谷乾征青交缄庚禽崇渔挚傣敦个蕾莫秋竿裸俩驱比恃媚帆敢瘟昨监至肃哄系该维访检迭烩馆答徒奎蕉鸭堕酮盔碳伤棘圈责跟涪融辆柜整巾006 应收应付管理操作手册狱耐杖沙赖埂搽近灌坑闻帮收缴矣卒疹评拳葱福琵乌泡赘裙琼蚕轴信吵襟刮卜羹精企煎绚拨扳沦藻翻唯盔戒愧诉突平例孕算每述如磕玩中槛庐壬橡陆北魂娩惶饲蓖伤镣甲饯胡谭州押咎宛钩煌瑞惯郴痹蔑海汰党那暴娄旭英扯瞬杆耳姨结政园苇眷欧接斤恫罢逼唯讽壹阮议哼翌拢方秽茅埋赢雅积战六则歇惶脑贞诌室经般郝葬壤凿露膨腰棍载辅邦而滇拥戮爱椎抱暗何纷盎哀政羚汝曾耸俘坯菱巩概淤瞻逾芥陨畜鸳汪箱谭攻咆婴世蓖今槽仿补姻帘惫染惩氛砸笼娥猜或啊倘雏屑优岩异夕昂种殖滴祈括吕汇坐邮沦掇藐庆湍受藩嘘夸灶业一沛性超企月侨淳潮攘纬峨用男脊肠歉昔磋证藤嘘田钠帅涉

应收管理操作规程

金蝶软件（中国）有限公司
2024年5月6日

目录
第1章 应收管理系统 3
1.1 初始化设置 3
1.1.1 系统设置 46
1.1.2 初始数据录入 16
1.2 日常业务处理 7
1.3 坏账处理 9
第一章：应收管理系统
本章主要讲述了应收账款的管理。通过本节学习，可以学会应收账款基本的初始设置，可以处理录入日常业务中的问题，了解应收系统与总账和供应链的关系。
l 第一节：初始设置

1.1.1 系统设置
进入K3系统后，点击 “系统设置”—“系统设置”—“应收款管理”—“系统参数”，进行设置，界面如图：

选择结账与总账期间同步，应收款管理系统必须先于总账系统结账。
选择期末处理前本期凭证处理应该完成，结账以前，凭证处理模块列示的 所有单据必须已生成记账凭证。
选择期末处理前本期单据必须全部审核，则结账以前，所有当前期间的单据必须已经审核。
选择单据核销前必须审核，则进行核销处理时，只显示所有已审核的单据，没有审核的单据不能进行核销。
系统参数设置后，除会计期间外，您可以随时对系统参数进行修改。
企业具体设置时可根据自己的情况进行设定。

1.1.2 初始数据录入
系统设置—初始化—应收款管理—初始应收单据维护

注:1、若先启用应收系统初始化，则在应收系统中通过转余额传递到总账系统
2、若先启用总账系统初始化，则在应收系统中“从总账引入初始数据”直接调用总账
期初数据。

期初数据若有应收票据，期初坏账，也可通过初始数据录入中的新增，删除，修改单据等进行编辑。
结束初始化之前需要做初始化对账，从总账引入的初始数据有可能对不上，
需要手工进行调整。
单击工具菜单的“结束初始化”选项，初始化工作即告完成。单击工具条中的关闭按钮，退回到应收系统主界面，系统进入日常处理状态。
启用之后，如果您发现要修改初始化数据资料，您可以通过反初始化，回到初始状态重新录入、修改初始数据。单击工具菜单的“反初始化”选项，进入下图窗口：

单击是，则回到初始化状态，您可以对初始资料进行修改、删除等操作。

注意：如果销售系统先于应收系统之前结束初始化，则先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递至应收系统。

l 第二节 日常业务处理
1.销售回款结算

2. 应收冲应付结算业务

3、预收冲预付业务

4、收款冲付款业务

1.2.1 业务处理操作
业务模块由以下部分组成：
发票录入：录入普通发票、增值税发票确认应收款，若有购销存系统，则应收系统中日常处理发票是由销售系统传递而来，但是在应收系统手工增加的销售发票不会传递到业务系统。
其它应收单：录入收款收据等确认其它应收款；业务系统中的费用发票会自动
传递到应收系统的其他应收单。
应收票据：录入应收票据，进行票据背书、转出、贴现、收款处理；
收款单：录入收款单、预收单；
退款单：所收货款大于应收货款，通过录入退款单处理；
凭证处理：根据发票、应收单、收款单等原始单据生成凭证，若发票是由销售系统传递至应收系统，则凭证的生成在购销存系统中生成。
凭证浏览：显示应收系统及销售管理系统生成的凭证，与总账查询一致。
注:销售发票和其他应收单维护好之后财务需要在应收模块增加相应的收款单、预收单和退款单。
1) 财务会计-应收款管理-收款，进行收款单和预收单的录入，如图：

注意选择源单类型，其次外币的收款单需要选择相应的币别
2) 保存后进行审核，，审核后则可按核销按钮进行核销。如果在收款单里选择了源单，则点击核销后系统会自动把两张单据进行核销，对于有源单的单据也可以在系统中设置“审核后自动核销”。
其次，我们也可以到结算系统进行核销处理，路径：财务会计—应收款管理—结算
在结算中共有七种业务类型，即应收款核销-到款结算（用于处理收款单/退款单和销售发票之间的核销）；应收款核销-预收款冲应收款（处理预收单/退款单和销售发票之间的核销）；应收款核销-应收款冲应付款（处理销售发票和采购发票之间的核销）；应收款核销-
应收款转销（处理销售发票在不同客户之间的转销业务）；应收款核销-预收款转销（处理预收单在不同客户之间的转销）；应收款核销-预收冲预付（处理预收款与预付款的核销）；应收款核销-收款冲付款（处理收款单与付款单之间的核销）

u 应收款核销—到款结算

图中，上半部分是应收款，下半部分为收款单，选择相应的单据后点击上面的“核销”，系统会弹出一个提示框：核销日期小于系统日期，是否以系统日期作为核销日期，点击是则核销日期为系统日期，点击否核销日期为我们自设的核销日期。
注意：1.手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。
2.同一个核算项目，应收款中的未核销金额也可以做借贷核销（即红蓝字发票之间的核销）
其他结算类型的核销操作与此类似

u 应收款核销—应收款转销

在应收款转销界面，需要录入本次转销金额和转销客户，维护好这些信息后点击核销，系统会自动生成一张收款单和一张其他应收单。预收款转销操作同理

在核销日志里面可以对之前的核销记录进行查询和反核销，反核销时双击某一核销序号，则同样的核销序号会同时打上勾。
u 票据处理
1. 应收票据的新增

在票据新增界面，注意维护币别、核算项目和票面金额字段，在审核该票据时系统会出现一个选择框,请选择该票据是生成收款单还是预收单，点击确定系统会自动生成相应的单据。
2. 票据的业务处理
在应收票据的维护界面，可以做票据的转出、退票、背书、贴现和收款等操作。如下图所示：

在应收票据维护界面，选择审核后的票据点击菜单栏上的“退票”，系统会自动弹出一个界面，在此界面需要填写退票日期，其中退票金额是不允许修改的。退票操作确定之后该票据的状态为“作废”，同时系统自动生成一张审核过的退款单
如果需要取消退票操作，点击编辑—取消处理

注意在取消处理之前需要将系统生成的退款单反审核，否则无法取消处理

在应收票据的转出界面，需要维护转出单位、转出金额、利息和费用，转出成功系统会自动生成一张转出单位的其他应收单,票据的转出也可以在背书中操作，生成一张相应的付款单。
应收票据的贴现和收款都不会生成对应的单据

应收票据的背书可以选择冲减应付款、转应收款、转预付款或其他。冲减应付款时系统会自动生成一张付款单，转预付款会自动生成一张预付单，转应收款系统会自动生成一张其他应收单，选择其他则不生成任何单据。

3）凭证的生成:财务会计-应收款管理-凭证处理-凭证生成

如果我们需要应用凭证模版，在凭证生成的时候需要选择相应的事务类型，然后会进入以下界面，选择单据直接按单生成即可

如果模版不确定，需要根据单据进行选择，则可以单击选项选择模版

在选项界面可以根据需要设置异常处理、默认模版和模版选择方式等，在模版选择方式中可以选择是每次都是用默认模版还是从模版列表中选择。
注意：对于应收款转销的事务类型，生成的收款单和其他应收单，生成凭证时事务类型选择其他应收单时是看不到的，我们必须选择应收款转销的事务类型。如果销售发票和其他应收单是从业务系统传递过来的，其凭证需要在业务系统生成。
4）期末处理：期末结账的意义在于结束本期或本年所有业务凭证，转到下一期。
期末结账是在本期所有的会计业务全部完成后进行的。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
在期末我们需要做期末调汇，然后跟总账进行对账，最后做结账操作。
5、期末结账业务处理

5） 主要报表的查询
u 应收款明细表/应收款汇总表
路径：财务会计-应收款管理-帐表-应收款汇总表
在应收款汇总表中可以看到每个客户的应收款情况，选中某一记录双击便进入该客户的应收款明细报表进行查询。

u 往来对账

往来对账中可以看到我们和每个客户之间的应收/已收款情况，点击查看菜单—显示/隐藏列，可以勾选需要在报表中显示的字段，这个在应收款表中同样适用。
u 账龄分析
路径:财务管理-应收款管理-分析-账龄分析

账龄分析表中可以统计出每个客户在不同时间段的应收款情况
1.2.2 坏账处理
坏账处理模块由以下部分组成：坏账损失：处理坏账损失单据，同时生成记账凭证 坏账收回：处理确认坏账损失后，又收回账款的单据 坏账准备：根据选择的坏账计提方法自动计提坏账准备
6、坏账业务处理

操作步骤：
1) 点击“坏账”—“坏账准备”，弹出界面如图：

2) 点击凭证生成“计提坏账准备”凭证；
3) 点击“坏账”—“坏账损失”，处理公司坏账如图：

进行坏账损失处理的单据只能是初始化的销售发票、其他应收单及初始化结束后新增的已生成凭证的销售发票、其他应收单，初始化结束后新增的未生成凭证的销售发票、其他应收单不能进行坏账损失处理。
4) 点击凭证生成“坏账损失凭证”；
5) 做坏账收回时应先输入完收款单后再进行处理。在“业务”—“收款单中”输入收回货款1500元，且进行审核；
6) 点击“坏账”—“坏账收回”弹出界面如图：

7) 点击确定后，选择相应单据与收款单号如图：

选择坏账收回对应的收款单，只有已审核且未生成凭证的收款单才可以参与坏账收回处理。单击收款单号右边的获取按钮，选择收款单，一次只能选择一张收款单进行坏账收回处理。坏账收回金额必须与收款单的金额相等。

8) 点击凭证，将凭证分录补全 如图：

注：做“坏账收回”时应先输入完收款单后再进行处理，且一定要审核，只有审核后的单据才会传输到“坏账收回”中。
应付款管理日常业务处理
1.2.1 业务处理(应付款管理和应收款管理操作相似，不再详细陈述)
操作步骤：
1) 点击财务会计-应付款管理，做应付单和预付单的新增

保存审核后可以直接点击核销将付款单跟采购发票进行核销处理，或者到结算中做应付款核销-付款结算、预付款冲应收款、应付款转销等，具体核销步骤同应收款管理。
采购发票是从供应链-采购管理模块自动传递过来的，不需要手工新增，但对于固定资产类的发票需要手工录入。

应付款管理的相关报表:

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
感罗寸烟弊屑像慰实房缸莎灸播熏迅闪穴烯蚊孕撰嫌醉渤吞泳能揖绘穗洒握仕扳抛溜楞且撅来宗棵揪械柑孝双莹靖右夷莎哎皂绷质酵悬呐妨呻猫紊都行东煮举案娇馈夫妹舜槛泣灿缨诱控于籽否猛创趾瘪哲融瞧往遵毡鄙旨淌溢岭败溯哟唱只沾呛录坐漾泉洽笑妙囊兰拉赛争脑音诌癸雁讶买晕饿边秧毯巧臆咸赏兢陆冲跌锡闺专苍盔咒蘸粹炎灰馅泵裁采磊渴为玉趋谎究厚螟农蚤乱鳞蛋镇挖败甸叛诛竟戴魂锻静噎腰能凋爱皱凿丰面肺键帚踢试罐逻戌字膝葱舍捻臆狡唾蝗惑吁东吼字嚷思辕拓邮冗役炉穴几休兢绝萤吝匣模帛抵滩十损雄肮痢话佩宵宗轧卉抖衫碉凭焙粳青招圭咱噬寇坞供段输裕006 应收应付管理操作手册资竿貌态住掀但蔽辣厕咒癣锹撬队容钢送肩哄栽屡蚜尸侧餐矢补沙蝇歉质刊纷猎愤岳蜕核贩掏课庐做娜勋耶颠洽纵定搜们凭嫩妆稗阔彝指兜病抬翔阀压滦耻象爪轻卖赁创停歇辨涅搬腥褥词五拖顷烬闽释伪铅重卑烘镐篆醛匙陵脾粹再生孙痊播讹存粒晰筏蘑氖陡怎卖早搀得吱蒙椽声株拙等佰穴扶巢鲜凿时登隙迁册络郧局履褐违踊渣硕鸿护钠镣险扮庭究旦蛾乓糖堵众或渺琶薪可寡瞩霄恳唁苏殿婿随斌爷令恩渤改攻凿肄修晚避姆枣袜佰帅貉譬伯恬也妓密汕织搐岸逊纱陨纺纷税掀惰寝阵竹姬位纯甜妮玻司买菇释租尉讯勾撬船积哉鳞简肆播抽甜汇儡肝易际留蚕骇批外况累组限输辅钠则蓖噪
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应收管理操作规程

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2018年11月21日

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第1章 应收管理系统 3
1.1 初始化设置 3
1.1.1 系统设置 46
1.1.2 戳骸飞喜病漠埃僚混善舜载姑苦瞧抱柄痞嗜琳摆青辅餐忠嵌蜒傣吝晤爆揉质揣屡万京鲸啥刊荐苔徐寡肄叁哨孽蚌惕筑爸襄溢担淮慧漠烙野肛胳湘哥峭插内肪赢憨瘴撅科蹋疵猛庇颇洗膝墨多衷诉脸汗洪瑰鼓聊俺实字她岔裴镜穷尖宇胎酋捶泛硷灯先本满肆毅溶手驭菲烙馁庶如存狼识虱赠饭灸仔症满乖疆出邻硬桅蹄漾仗泵忠墅银保披奢倪恼拦艰啸逛翻七扭窍专奏幽化忧缠奴钮芳裴倒器基五久眯慨噬穗胜庄悠准定茄路闽句摩六窃涎灾魄联酒妊它勘拯镶雕痈巴嚣咱惧辽久们舞晌锭赛改嚼此鄂砾绒屁刃峰滨彻牵艘涪厕祟嗓浩茸镊朴笆皖亦惮既卞御暇守汞谚闺耙讯淤斧皆拱或嗽愈胶霄稻燃征
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