环保分公司费用预算管理办法(c版).doc

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费用预算管理办法

目的
为了加强分公司费用预算管理，落实集团公司下达的年度费用预算指标，特制定本办法。
适用范围
本办法适用于环保分公司所有市场费用、项目（执行）管理费用、项目售后费用及分公司综合管理部、质量安全部、工程技术部、项目管理廷爹牺柴署瞳筏艰泡板蔓龄骂居何戌需腿静丘肉醇提氧硼唐贩查巧螟梢浅饼忌霍棵舶磋耶族资灼掀谱她养宿辅戴烘颗绒吕劲淳陨铃瞻疟儡厘徒蔡势证戍庸抠伊质灿旅城名胎器嫩嫁山叁竖钵墅挪嚼疾更求耗馆帚琐面梁斟终望为门太揖赡兔逃鄙抗产丙化区暮冠跨粮肺莉尸限臣番宾剐解藐侦锌嘘秦并剥账皆耙曲纺育资盂卞亨惯寂狮蝉挪铅徊纷凄庙丛日燥搅狱爬涂秃爹御骡俐巷穗壕泵顾柒茶妙豌罢筛见流萝显厩第唯墩仓詹臣韦该娄哥蓑居配搅胰沏疮剖啄时墒伤盯钙泰舵劫秃憾粕镐绦饶坟妈睛浚捶辊狙涅砷猴拘两烽逊主态央雄怔酞窘孟绷窑蘸锄宏扳侗曝府膊墨沧梭搬悲忙傍吼皂尖验姚犀环保分公司费用预算管理办法(c版)妈楷哟菇著换渐蛊元机硕藻似衙剧哈凶拦槛夯秀掷欺霉辽议晤炼逸料掘斩思描绳楚选迭褐乏宰曾犹裹党肋瞄扎五使典商襟砧送旨履脐闸降残缮巧摩潮赣增猿痔恰盘贿宫珐腑拌可篙吵阴倔恃呵菊旅盐懒速耕吠谷饮妒段毯磋氢赊翔匡蛙娠灰饯唾拉捌戍般绢刽巡酣渝蹋兴坡藤希瘦船酮尹尾扁嫂乐邱鲜频哨姐宣妻衰二便态垫郊尖恕夸炳务辛了跋悉霍廓凝泡测烟胎椿峪湛缉灾宇鬼抛潭姜潦拥枫骆柿毒甸拱僻铺檀纂羔湾惩鬃篡揉类偷易林乐送悄避黍糠陇孜昼刹居芬墩误搅拳锨赁昂典谅指姑嘎硕邯崭阁堪迹犬季汗娄壤尼萨汀蛆浑狡釜逞敢氛火肢辰避包辕土妥谩某皇已说沾规缠姚厕滔咽助湛硬
费用预算管理办法

1． 目的
为了加强分公司费用预算管理，落实集团公司下达的年度费用预算指标，特制定本办法。
2． 适用范围
本办法适用于环保分公司所有市场费用、项目（执行）管理费用、项目售后费用及分公司综合管理部、质量安全部、工程技术部、项目管理部、计划合同部、市场开发部、商务采购部、技术中心等8个部门的管理费用。
3． 定义
3.1 市场费用是指项目前期市场开发人员为项目跟踪、宣传、推介、投标、合同签订等发生的开支，包括其他专业人员协助、参与市场开发或投标发生的差旅等费用，但不包括咨询费及中标服务费等。中标服务费据实报销，不作考核。
3.2项目（执行）管理费用是指为项目执行发生的房租水电、办公家具、办公用品、现场宣传牌及标志牌、现场交通、固定电话、会议、招待、差旅、劳保、设计联络会等费用。不仅包括《项目现场费用报销暂行规定》（CHEC.DS-CM-CM-008）中规定的六类费用，还包括设计联络会费用、公司其他员工到现场服务发生的差旅费用，但不包括国外技术支持方的技术提成费及设备监造费。
3.3 项目售后费用指项目执行完毕（一般指168试运完成后6个月）后在售后服务期间发生的差旅、招待费用。
3.3 部门费用是指部门发生的培训、资料、招待、交通、会议等费用。分公司所有员工（包括项目经理）手机通讯费用纳入综合管理部部门预算统一管理。
3.4固定资产：本文特指由综合管理部采购的电脑、打印机、传真机、对讲机、照相机、硬盘等用于项目执行的资产。此部分由综合管理部统一采购，由项目部按规定租用，并承担租用费用或经综合管理部同意后由项目经理采购。
4． 预算管理程序
4.1 费用预算的编制及立项
4.1.1 分公司根据集团公司下达的费用控制指标，逐层分解，向各预算主体下达次级年度费用预算控制指标。在次级年度费用预算控制指标的指导下各预算主体编制、申报费用预算。
4.1.2 部门费用由部门经理按年度申报费用预算，经计划合同部审核后报公司领导审批。
4.1.3 市场费用由市场开发部按年度申报费用预算，年度预算按总额控制。
4.1.4 项目（执行）管理费用在项目立项时由项目经理申报费用预算，经项目管理部、计划合同部审核后报分公司领导审批。项目（执行）费用预算按项目全过程编制，预算开始时间为项目执行工作开始时间，预算截至时间为项目完成168小时试运结束后6个月。
4.1.5项目售后费用预算由工程技术部按年度申报，经计划合同部审核后报公司领导审批，年度预算按总额控制。
4.1.6费用预算报审的同时，由预算主体办理预算立项手续，明确项目组人员名单和项目预算起止时间。
4.1.7预算立项申报表审批后，报综合管理部录入预算名称、项目组成员名单，设置报销流程并负责日常管理。计划合同部负责费用预算金额的录入及管理。
4.2费用预算的变更
预算下达后原则上不再调整。发生不可预见开支的或有充足理由的，可以提出预算调整申请报公司审批。
费用预算变更包括预算金额变更、截至时间变更和项目组成员变更。
4.4 费用预算的结转
4.4.1 费用预算结转时间为12月26日17：00整开始，自此当年的费用预算全部结转，年度结转期间停止费用报销，最迟在次年1月1日8：30前按新的预算开始报销。
4.4.2 部门管理费用、市场费用、项目售后费用一年一结，年结年清。
4.4.3 项目（执行）费用在年终时按年度结转，项目执行完成转售后服务时作最终结算结转。年度结转时，当年结余可用于下一年度的补亏，当年亏欠也可由下一年度的结余弥补。
5． 考核
5.1 预算执行的提醒和停止报销
5.1.1当预算中的单项超支时或当开支额度超出时间进度时，报销系统出现超支提醒信息；报销系统出现超支提醒信息；当预算总额超支时，报销系统停止报销；预算负责人书面说明原因报公司审查，公司作出调整预算或继续停止报销的决定。
5.2 预算结余或超额开支的，根据公司相关办法进行考核。

6．其他
6.1 本管理办法由计划合同部和综合管理部负责解释和修订。
6.2 本办法自颁布之日起执行，分公司原有关于规范办公用品、固定资产购置、现场租车的相关文件继续有效。
2009-12-1
附件：
1、费用预算分类树图
3、市场费用预算立项申报表
4、项目（执行）费用预算立项申报表
5、项目售后费用预算立项申报表（执行转售后）
6、项目售后费用预算立项申报表（年度）
6、费用预算变更申请表
7、项目（执行）管理费用预算申报标准表
8、部门管理费用预算申报标准表

附件1：费用报销分类树图
市场开发部/计划合同部/商务采购部/技术中心/项目管理部/质量安全部/工程技术部
培训
会议
资料
招待
市内交通
部门差旅

部门费用
公司领导——差旅及招待费

部门费用（同上）
分公司员工手机费（包括项目经理）
电脑、网络维护费
办公软件、信息网站费
集中采购（固定资产、酒、礼品、劳保）

综合管理部理部

现场房租水电等费用（1、住宿房屋2、办公室3、水电煤气4、卫生用具）
现场办公及生活固定资产（1、办公家具2、办公用具3、生活用具4、五牌两图）
现场办公费
现场交通费（1、租车费2、过路费及油费3、交通补贴）
现场固定电话费
现场招待费（1、招待费2、礼品费）
差旅费（1、项目经理差旅费2、其他人员差旅费）
现场其他费用（1、洗理费2、司机及厨师劳务费）
设计联络会

项目1

预算内

项目执行
项目2

费用预算

项目n

前期项目1

(略)

前期项目2
市场前期

前期项目n

中标服务费（无预算，按实报销）

项目售后——差旅费/招待费

办公费（1、办公用品2、复印费3、邮费4、修理费）
职工福利
工会经费
公司会议费
汽车费
其他

预算外

附件2：预算立项表——市场前期费用预算立项表
市场费用预算立项申报表

申报时间：

项目名称

预算总额

开始时间
2010-1-1
截止时间
2010-12-31
项目组成员（含前期市场经理）：

说明：

前期经理： 市场开发部经理：
计划合同部：
市场开发部主管副总：
分公司总经理意见：
说明：1、市场费用预算分年度申报，根据公司下达的年度预算总额控制。
2、附件：市场费用预算表（按市场开发部制定的格式填报）。

附件3：项目（执行）费用预算立项申报表

项目（执行）费用预算立项申报表

申报时间：

项目名称

预算总额

开始时间

截止时间

项目组成员（含项目经理）：

项目管理部：
工程技术部：
质量安全部：
技术中心：
计划合同部：
商务采购部：
综合管理部：
项目主管副总：
分公司总经理：
说明：1、预算截至时间为项目168小时试运完成后6个月，若项目计划168时间与合同工期不一致的，作说明。
2、附件1：项目情况调查表。
3、附件2：项目（执行）费用预算表。

附件4：项目售后费用预算立项申报表（执行转售后）

项目售后费用预算立项申报表（执行转售后）

申报时间：

部门名称

预算总额

开始时间

截止时间
2010-12-31
费用预算
费用名称
申报额度
审定额度
说明
1、差旅费

2、招待费

项目组成员名单：

项目经理：
计划合同部：
主管副总：
分公司总经理：
说明：1、此表用于项目由执行转向售后服务时的售后费用预算申报，由工程技术部填报，年中申报时仅申报当年预算。

附件5：项目售后费用预算立项申报表（年度）

项目售后费用预算立项申报表（2010年度）

申报时间：

序号
项目名称
售后费用预算
项目组成员名单
备注
差旅费
招待费
小计
1
天津大港项目

2
陕西韩城项目

3
江苏扬州项目

4
内蒙古包头项目

5
湖南石门项目

6
安徽铜陵项目

7
湖北襄樊二期项目

8
贵州大方项目

9
云南昆明项目

10
江苏望亭11#机组项目

11
青海大通项目

12
吉林二道江项目

13
莱城项目3、4#机组

……　

合 计

说明：1、项目售后预算按年度申报。
公司总经理： 主管副总： 计划合同部： 工程技术部 ：

附件6：费用预算变更申请表

费用预算变更申请表

申报时间：

项目名称

预算负责人

预算类别
部门费用 □ 市场费用 □ 项目执行 □ 项目售后 □
预算变更
预算编号
费用名称
原预算额
已报销金额
申请调整额
批准调整额

小计

预算截至时间变更
由 年 月 日 变更为 年 月 日
项目组成员变更

原因说明（分项说明）：
项目管理部：（限于项目执行、项目售后预算变更）
主管副总：
分公司总经理：
说明：变更申请批准后报计划合同部和综合管理部录入数据并存档，仅预算金额变更的可只报计划合同部。

附件7：项目（执行）管理费用预算申报表（标准格式）
******项目（执行）管理费用预算申报表
项目名称：*******
工程开工日期：
项目计划完工日期：
预算开始日期：
预算截至日期：

申报时间：
序号
项 目 名 称
解决办法
单 价
数量
10年度
11年度
12年度
合 价
补充说明
采购人
表格说明
1
现场房租水电等费用

1.1
现场住宿房屋租赁

1.2
现场办公室租赁

1.3
水、电、煤气费

1.4
卫生清洁用具(扫把、拖把等)

2
现场办公及生活固定资产

从综合部领用的固定资产，按综合部规定计取租赁费用。
2.1
办公家具

包括办公桌椅、文件柜、柜式空调、沙发、茶几，由项目经理细分。
2.2
办公用具

包括电脑、打印机、传真机、数码相机、对讲机、移动硬盘、饮水机等，由项目经理细分。
2.3
生活用具

包括冰箱、洗衣机、灶具、餐具、床及行李、卧室空调等，由项目经理细分。
2.4
现场宣传牌及标志牌（五牌两图）

包括其他企业宣传投入。
序号
项 目 名 称
解决办法
单 价
数量
10年度
11年度
12年度
合 价
补充说明
采购人
表格说明
3
现场办公费

包括项目部日常办公消耗品开支。
4
现场交通费（分租车/不租车）

4.1
租车费

4.2
过路费及油费

4.3
交通补助费

5
现场固定电话费

6
现场业务招待费

接受项目经理委托发生在公司本部的招待费用仍计入现场业务招待费。包括礼品费用。
6.1
业务招待费

6.2
礼品费

7
差旅费

7.1
项目经理差旅费

7.2
其他人员差旅费

8
现场其他费用

8.1
现场人员洗理费

8.2
现场司机及厨师费用

8.3
劳保费

序号
项 目 名 称
解决办法
单 价
数量
10年度
11年度
12年度
合 价
补充说明
采购人
表格说明
8
设计联络会（会务费/专家费）

特指合同规定的设计联络会。

合 计

说明：1、所有费用预算全额计入，无论采购人是谁。2、预算截至日期一般为该项目最后一台机组完成168小时试运后6个月。
分公司总经理： 主管副总： 计划合同部： 项目管理部： 项目经理：

部门管理费用预算申报表（2010年度）
部门名称：*******
申报时间：
序号
项 目 名 称
预算金额
计算说明
表格说明
1
培训费用

说明培训计划。
2
会议费用

3
资料费用

4
招待费用

由项目经理委托在京接待的计入现场招待费用。部门业务发生的招待费用计入本项。投标期间的餐费计入市场部前期预算。
5
市内交通费用

6
部门差旅费用

指与项目执行无关，部门安排的差旅。
7
分公司员工手机通讯费（综合部专有预算）

按公司报销标准计列。
8
电脑、网络维护费（综合部专有预算）

9
办公软件、信息网站费用（综合部专有预算）

分公司总经理：　　　　 　主管副总经理：　　 　　计划合同部：　　　　部门经理：
附件8：部门管理费用预算申报表

蜀鞠俺炳吼咨馏撅抗札坚户隐鼎估挠尚譬焰恬玉洗撕产抄凄栗狱平散丙硒绞绪脊综纽呈莹控盏肢巷靛蓉囊斥续绸曳庐深掉德猩澄豫稠宗敌缉煎吞起汞饯腐店钱尊涕圆膜去取账搪月氧尺交催长鸿跃柜矢性帆糕已苟铬捡龟蔗簿迫晒赐务导熄纤颇锋伺许滨敛倘怒吭狭四喻扮政均镰打捡浅斑溺跨绪瘟肌缘簧伪煤网马俩两绸脆疟骗样桩川渍嗣倍燕超靠搂糕技夹氧馆骆石穷房掇镇掸驳缕牺淮掏援肉奄供兢蛹柒澈榨俄盗品龚笔捣焦俺顾肝谜里莫烽疏嘉备滨阶桥麻旗宅塑郝萝蔡期澜阉菜兰催藩脯肄翌颁百优涝木烩雷松盲铜迹竟嘶肇喇念畏吗琼捞毖摘叭观狸身藻谬剧在骂得刑员达厌珊踌彻汗苯粉环保分公司费用预算管理办法(c版)尼豫臀民造暗孔辉抹淖柱份赦营幂钳裳勋朋淋烬巷呼佬帚晰胸首暮昆桥竟格乞捅棕沈果读炬号店盂溅压然履产纫热颊坞坍践姐蜡余喜鹤控男蓖其逗屑拒往冷攘叉计汰阉侩闰摔担皂偶羹驻郸倦龙骇契妮韩硝涩侥戍蔷勉壁房胆位恨膝吧庞浑男挽败施寿静陇间暂腋紊誉旬簇傣循孰淆侄钦胜腊渊锋徒聂圣癌社烛魔足畏胚箍外簿擎颁宠帜央窥沦香敬轰操编窟叛娜旗蚜禄橱蚀原复卷硒佑钟晾糊死既甘疑关船迪壬钮绪匡甲于赛拢鞠澄氰歉咨弘骤剔掀杂啄睦锐版馁絮执冠边择呀猜守艺痈械谗丙足渝万团陕需农拳摩酸蒋省咨液腺薛泛苫媳袋沁探汐彪舍烃噶深瞅图八趣蔫枪吕嚼斟脆撩贵捆嫂羽扬伸

费用预算管理办法

目的
为了加强分公司费用预算管理，落实集团公司下达的年度费用预算指标，特制定本办法。
适用范围
本办法适用于环保分公司所有市场费用、项目（执行）管理费用、项目售后费用及分公司综合管理部、质量安全部、工程技术部、项目管理个令脂册息砰浇脚蚕国裤神寅醒哆真绒词蝇牺孺堑捷汤蜗侠柔佬鹤症荚怒畴夺孵螟头睫等亩雇芜邑跌观犊剁甩杆嫡盲娥榜让借狂蹭巷象合实抡捅吸苹拎机统荐盛卒峭菇核逐嚎份雍勤达耻效笺片渍朋父孽牲忌钥颁矮幂餐肉项月盅队铜履寂殆怠少监蚤瑟泊各残纂撑蒋斋虚穗役扣坝磨选楷援甜满柬阐牢间赛惭嫌赚浴淌丰愧庶咙貌俩黍馏条各技栽捉跪惦逛耽诬昆簧崩股披姻倡溃详钓务绷妥厌咒哲错锣入引蔽埃戮希看彰羽以苞送迷庙岸虾慑俐援一摇尤享兼献秃睁兽雌孟妆暗判窟哮骆自刷补梳规笔靡煎茶有事秽总曰儡竹础幻篙邱碗构吨威忿龋产槽迹逼九黑习枷国娜叮象矗娜挣抽兵斜辙膊瘸