国有企业资金支付管理办法模版.docx

*工程公司
资金支付管理办法
编号：CW--08
批准：
制订部门：资产财务部
批准日期：
年4月

1 目 的
1.1 为了规范资金使用，确保资金安全，根据国家法律法规，结合公司实际情况，特制订本办法。
2 定 义
2.1 本办法所指的资金支付即将公司资金进行划拨转移的资金活动。根据支付对象，资金支付可分为工程项目付款、其他对公付款以及员工费用报销三类。
3 范 围
3.1 本办法适用*工程公司本部（含分公司及在杭子公司）。
4 管理原则
4.1 资金支付原则为计划控制、归口审批、统一支付。
5 管理要求
5.1 资金使用应根据需要编制支付计划，其中，业务部门根据工程项目收支进度逐月编制资金计划，职能部门采用年度费用预算作为资金计划。资产财务部负责编制公司月度资金计划，并经公司分管财务领导批准后进行资金调度。
5.2 申请资金支付应按照公司相关规定办理审批手续，未经批准，不得付款。
5.3 计划外资金支付须报经公司分管领导、分管财务领导、公司董事长批准。
5.4 所有付款均须通过资产财务部办理。未经资产财务部同意，不得办理账户委托扣款手续。
5.5 资金支付须遵循合法、合规、真实的原则，不得虚构交易事项，冒领套取公司资金。
6 审批权限
6.1 工程项目付款，应按照《工程项目采购管理办法》规定执行。其中，单笔支付金额超过 300万元的，由公司分管财务领导审批，如涉及重大金额或特殊情况的款项支付，由公司分管财务领导酌情考虑提请公司董事长批准。
6.2 其他对公付款，一般由部门负责人审批。如为以下情形，还应按照相应权限办理审批。
6.2.1 购置固定资产：单件金额5万元以下或批量10万元以下的由部门负责人审批，单件金额5万元（含）以上、10万元（含）以下或批量金额（原值）10万元（含）以上、30万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管资产领导及公司分管财务领导审批；单件金额 10 万元以上或批量金额（原值）30 万元以上的由公司董事长审批。
6.2.2 支付保证金：工程总承包类项目的投标保证金10万元以下的由部门负责人审批，10万元（含）以上、300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批， 300万元（含）以上需经公司总经理、公司董事长审批；其他类型保证金50万元以下的由部门负责人审批，50万元（含）以上、300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批，300 万元（含）以上还需经公司总经理、公司董事长审批。
6.2.3 对外投资、捐赠、分配利润，由公司分管财务领导、公司董事长审批。
6.2.4 职能管理部门使用归口经费，单次超过 5万元的由公司分管部门（项目）领导审批。
6.3 办理费用报销，一般员工由部门负责人审批，中层干部及公司领导费用报销应按照《中层干部工作若干准则》和《党政领导工作若干准则》的规定执行。如为以下情形，还应按照相应权限办理审批。
6. 3.1办理备用金借款：金额在10万元（含）以下的由部门负责人审批，金额在
10万元以上、30万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；30万元以上的由公司董事长审批。办理临时借款的，金额在1万元（含）以下的由部门负责人审批，金额在1万元以上、10万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；10万元以上的由公司董事长审批。
6.3.2 报销经营费：职能部门由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；业务部门单次5,000元（含）以下的由部门负责人审批，超过5,000元的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批。
6.4 在办理上述资金支付时，公司分管财务领导认为有必要的，则付款申请须报经公司董事长批准后方可支付。
7 支付要求
7.1 申请资金支付须由经办人提供符合要求的证明材料，具体要求如下：
7.1.1 办理工程项目及其他对公付款：支付预付款，须提供合同和收据；支付应付款，须提供发票或已收发票复印件；支付工程项目尾款，须提供工程结算资料。
货物、服务采购类付款还需另行提供货物入库单据或验收证明。
7.1.2 办理费用报销，须提供符合要求的发票。根据发票内容，还需提供相关证明。例如：采购物品，需要物品入库单据或签收证明；报销会议费用，需要会议通知；报销培训费用，需要培训通知；维修车辆，需要维修清单；支付劳务费用，需要劳务清单；购买保险，需要保险单据；报销租赁费用，需要租赁合同。
7.1.3 上述支付款项如未列入资金计划，还需提供已批复的资金预算报告。
8 支付方式
8.1 资金支付方式包括支票转账、网银电汇、汇票支付、承兑汇票背书等，原则上不得使用现金支付。申请付款时，应明确资金支付方式。
9 管理职责
9.1 付款申请部门审核付款事项的真实性、合理性。
9.2 资产财务部审核单据的合法性、合规性，并核实付款事项是否列入资金支付计划。
9.3 财务人员对付款单据不合法、不合规、不合理、不真实以及审批手续不完整的付款事项可以不予支付。
10 附 则
10.1 本办法由资产财务部制订并负责解释，经董事长批准后自印发之日起执行。