银行商业承兑汇票保贴业务管理暂行办法.doc

银行商业承兑汇票保贴业务
管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了进一步加强我行商业汇票业务的融资服务功能，拓宽服务渠道，提高服务质量，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》及本行相关授信制度，特制定本暂行办法。
第二条 本规定所指商业承兑汇票保贴业务，是指我行对特定承
兑人签发并承兑的商业承兑汇票，承诺在指定收款人（或持票人）申请贴现时保证予以贴现的一种授信；或对特定持票人（贴现申请人）承诺对其收到的商业承兑汇票，在审批的授信额度内保证予以贴现的一种授信方式。
商业承兑汇票可由付款人签发并承兑，也可由收款人签发并经付款人承兑。商业承兑汇票的期限最长不超过6个月。
第三条 商业承兑汇票必须以真实的商品交易为背景，不得办理融资性质的商业承兑汇票保贴业务。
第四条 商业承兑汇票保贴业务应纳入申请人授信额度统一管理。
第五条 本办法适用于银行所辖分行、中心、总行直属支行（部）办理商业承兑汇票保贴业务。
第二章 保贴业务品种
第六条 商票保贴业务可按保贴申请人的不同分为以下两类：
（一） 买方额度商票保贴：买方（承兑人）向本行申请保贴额度，本行根据买方的经营情况、财务状况、现金流量及商业汇票量等核定保贴额度，与买方签订商票保贴协议后，本行承诺对持票人持有的买方承兑的商票在额度内保证予以贴现；
（二）卖方额度商票保贴：卖方（持票人/贴现申请人）向本行申请保贴额度，本行根据卖方的经营情况、财务状况、现金流量及商业汇票量等核定保贴额度，与卖方签订商票保贴合作协议后，对卖方持
有的商票，本行承诺在授信额度内保证予以贴现。
第三章 申请人条件及办理程序
第七条 向我行申请商业承兑汇票保贴业务的申请人，应符合以下条件：
（一） 申请人应在本行开立存款账户，在我行及其他银行信用记录良好；
（二） 申请人资信状况良好，在我行信用评级原则上在BB级（含）以上；
（三） 承兑人和收款人（持票人）建立购销关系时间在2年以上（含），双方无关联关系；
（四）原则上承兑人和收款人（持票人）中至少有一方为电力、电信、石化、自来水等资源型垄断企业、上市公司，或具有财政支付背景项目等经我行认可资金实力、信用状况良好的大中型优质企业，净资产不低于1亿元，且年销售收入不低于2亿元；
（五） 具有真实合法的商品交易关系，能提供证明贸易背景的商品交易合同和增值税发票；
（六） 申请人原则上应提供不低于汇票金额10％的保证金（特殊情况经总行审批可降低或免除保证金比例），并对保证金以外的部分提供有效担保；
（七）我行流动资金授信规定的其他条件。
第八条 商业承兑汇票保贴办理程序：
（一）企业申请商票保贴业务，应向开户行提出申请，并按照我行流动资金授信要求提供以下授信材料：
1、商票保贴申请书；
2、依法登记并年检有效的企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、开户许可证、公司章程、验资报告等主体资料；
3、 企业近3年及近期财务报表及报表附注；
4、 商品贸易合同或订单，增值税发票等；
5、 抵/质押物权属证明、购入合同或原始发票，保证人保证资格及代偿能力的证明材料；
6、银行存款交易流水等流动资金授信要求提供的其他材料；
（二）经营行对申请人的条件、贸易背景、资信状况等进行调查评价（调查评价的具体内容和要求可按照我行银行承兑汇票业务管理办法执行），对申请人提供的相关材料进行审核，在受理后3个工作日内形成授信前调查报告，按我行流动资金贷款的审批权限报有权审批人审批。重点对以下内容进行调查：
1、申请人是否具备本办法规定的相应条件；
2、申请人近期生产经营是否正常，货款回笼是否流畅，承兑人到期交付汇票资金的来源是否可靠；
3、申请人提供的增值税发票，或其他能够证明汇票真实贸易背景的材料，是否与商品交易合同对应衔接；
4、是否落实了有效的担保措施；
5、实地查询商业承兑汇票的真实性（仅适用于持票人申请的保贴业务）。经营行应持查询确认书（附件5）向承兑人进行实地查询，核实汇票真实性，由承兑人在查复书上加盖单位公章；
（三） 审查或申报未获批准的，应及时通知申请人，并做好解释工作。审批通过的，与申请人签订《商业承兑汇票保贴协议》（附件1）；
（四） 申请人向我行购买空白商业承兑汇票并签发；
（五） 申请人向我行提出保贴申请（附件2），我行据此开出《银行商业承兑汇票保贴函》（附件3）；
（六） 申请人将保贴函及对应的商业承兑汇票交付收款人；
（七） 收款人（持票人）凭收到的商业承兑汇票向我行办理贴现。经办行对收款人（持票人）提供的资料审查合格后，与收款人（持票人）签订《商业汇票贴现合同》（附件4），并办妥相关授信、担保等手续，及时将有关授信资料报风险监控官审核通过后办理贴现发放。汇票到期日我行直接向承兑人提示付款。
备注：对持票人申请办理的商票保贴业务，可免去上述第四至第六环节。
第四章 保贴额度、期限、利率和费用
第九条 商业承兑汇票贴现期限最长不得超过6个月。商业承兑汇票的贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。
实付贴现金额=票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的贴现利息计算。承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
第十条 商票保贴单笔金额最高限额为10000万元人民币，贴现利率按照我行流动资金贷款利率政策执行。
第十一条 商业承兑汇票保贴手续费按票面金额0.5‰收取；保贴承诺担保费由双方协商确定，除我行认为的优质客户外原则上均应收取保贴承诺担保费，目前暂定为每笔保贴承诺担保费＝保贴金额×2.5‰，具体收费金额经办行可根据客户实际情况适度浮动，但最低需按保贴金额的1‰收取。
第五章 授信管理
第十二条 对有下列情形之一的，不得办理商票保贴业务：
（一）法定票据要素不全；
（二）汇票背书不连续；
（三）汇票内容有涂改，有关签章不符合要求；
（四）记载“不得转让”、“质押”（已解押的除外）字样；
（五）汇票金额、期限等不符合规定。
第十三条 商票保贴业务的风险要点及控制措施
（一）严格审查贸易背景，防止资金被挪用。防范关联企业互开互贴、滚动开票、利用商票保贴业务套用银行信用；
（二）应指定贴现申请人，并将贴现资金汇入贴现申请人指定账户；
（三）认真审查承兑企业的资信状况及偿债能力；
（四）认真审查票据的真实性，防范票据风险。
第十四条 经办行应按照本行流动资金授信后管理规定，对申请人的生产经营状况、财务状况等进行跟踪检查，了解贴现资金使用情况，防范授信风险。
第十五条 经办行应指定专人建立保贴业务台帐，及时、逐笔记录保贴票据的基本信息,已审贴现额度、业务发生额、保贴余额，同时相应调整企业在我行未使用的保贴额度。
第十六条 对于客户在保贴额度项下的商票贴现，经办行要根据汇票到期情况，及时扣收票款。如承兑人未支付或未足额支付商业汇票金额的，经办行应立即向总/分行风险管理部通报情况，暂停办理申请人尚未使用的综合授信额度项下的一切授信业务，并即向贴现申请人、承兑人追索票款。
第十七条 如承兑人逾期10个工作日以上仍未支付或未足额支付商业汇票金额，不得再次为其办理商业汇票保贴或贴现其承兑的商业汇票。
第十八条 为防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兑人拒付票款，应在与贴现申请人签订的贴现协议中约定，一旦所贴现票据为假票、“克隆”票或其他原因遭到承兑人拒付，贴现申请人无条件向贴现行退赔已贴现汇票的票面金额。
第六章 附则
第十九条 本规定由银行制定，由总行金融市场部负责解释、修订和维护。
第二十条 本规定自下发之日起施行。

附件：1、商业承兑汇票保贴协议
2、出具保贴函申请书
3、商业承兑汇票保贴函
4、商业汇票贴现合同
5、商业承兑汇票查询确认书

附件1：
商业承兑汇票保贴协议
　　　　　　　　　　　　　　 编号：[ 　 　 　]

保贴银行：银行　　　　
法定代表人或负责人：
联系方式：

保贴申请人（承兑人）：　　　　　　
法定代表人：
联系方式：
经保贴申请人申请，保贴银行同意，双方根据《票据法》、《支付结算办法》的法律法规的规定，就商业承兑汇票的保贴事项达成如下协议：
一、保贴申请人申请保贴银行为其签发的 　份，共　　　　　万元商业承兑汇票提供银行保贴业务（每份商业承兑汇票的内容见附件），并出具保贴函。
二、保贴申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存保贴银行。
三、保贴申请人按汇票金额百分之　　　，即　　　　元，作为商业承兑汇票保贴保证金存入其在保贴银行开设的保证金账户，账号：　　　　　 　　。保贴申请人同意以该保证金对保贴银行的贴现提供质押担保，并对汇票金额与保证金差额部分提供　　　　
　　　　　　（保证/抵押/质押）担保，担保合同编号为　　　　　、　　　　　 。
四、保贴申请人按票面金额0.5‰向保贴银行支付手续费；并按票面金额千分之　　　　向保贴银行支付保贴承诺费，在银行出具保贴函时一次付清。
五、保贴申请人与持票人如发生任何交易纠纷，均由其双方自行处理，票款到期前仍按第二条约定办理，与保贴银行无关。
六、保贴申请人有下列行为之一的，应在收到保贴银行通知后7日内予以改正并采取令保贴银行满意的补救措施，否则保贴银行有权要求保贴申请人提前交付或从保贴申请人在保贴银行的其它存款账户扣划足额票款，用于付款的保证金。
1、向保贴银行提供虚假财务报表及其它财务资料的；
2、不配合或拒绝接受保贴银行对其生产经营、财务活动进行监督的；
3、其财产的全部或重要部分被其他债权人占有、或被指定受托人、接收人或类似人员接管，或者其财产被扣押或冻结，可能使保贴银行债权遭受严重损失的；
4、未经保贴银行同意进行承包、租赁、股份制改造、联营、合并、兼并、合资、分立、减资、股权变动、转让等行为可能危及保贴银行债权安全的；
5、发生变更住所、通讯地址、营业范围、法定代表人等工商登记事项或对外发生重大投资等情况使保贴银行债权实现受到严重影响或威胁的；
6、涉及重大经济纠纷或财务状况恶化等，使保贴银行债权实现受到严重影响或威胁的；
7、其它任何可能导致保贴银行债权实现受到威胁或严重损失的。
七、票据到期前，保贴银行在持票人满足贴现行要求的情况下，无条件预以贴现。如到期日保贴申请人不能足额交付票款，保贴银行有权从保证金账户及保贴申请人在保贴银行所有存款账户上扣划。对扣划后仍不足支付部分的票款转作保贴申请人逾期贷款，按中国人民银行公布的人民币一年期贷款基准利率上浮100%的标准计收罚息，对未清偿的利息按罚息收取标准收取复利。在保贴银行垫付余额得到清偿前，不再对保贴申请人办理新的授信业务。
八、保贴申请人付清商业承兑汇票票款后，本协议自动失效。
九、协议双方在履行本协议中发生的争议，由双方协商或通过调解解决；协商不成的，则采用下述第　　　　种方式解决：
1．在保贴银行所在地法院通过诉讼方式解决。
2．将本合同争议提交　　　　　　仲裁委员会仲裁；
在诉讼或仲裁期间，本合同不涉及争议部分的条款仍须履行。
十、本协议自双方当事人签章之日起生效。协议一式二份，保贴银行、保贴申请人各执一份，具有同等法律效力。

保贴银行（公章）：　　　　　　　　　　　保贴申请人（公章）：
负责人（签字）:　　　　　　　　　　　　 法定代表人（签字）：
年　　月　　日 　年　　月　　日
附件2：
出具保贴函申请书
商业承兑汇票号码

汇票金额

出票日期

到期日期

付款人名称

收款人名称

商业承兑汇票号码

汇票金额

金额

出票日期

到期日期

付款人名称

收款人名称

商业承兑汇票号码

汇票金额

出票日期

到期日期

付款人名称

收款人名称

承兑人书面申请
以上商业承兑汇票是我单位承兑，票据真实，在此承诺此票据未办理挂失、止付等手续，我单位保证票据到期按时兑付。请贵行对以上商业承兑汇票出具保贴函为感！

申请人：（公章）

法定代表人(签章)：
年 月 日

附件3：
银行商业承兑汇票保贴函
编号：[ ]
持票人： ：
付款人 公司于 年 月 日签发的编号为： 商业承兑汇票，金额 万元，期限
年 月 日至 年 月 日。对上述商业承兑汇票我行特承诺如下：
对持票人于该笔商业承兑汇票到期日前以其申请贴现，按照《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》规定审查无异后，保证予以贴现。
特此函告

银行 （公章）
年 月 日

附件4：
商业汇票贴现合同

合同编号：〔 〕

贴现申请人（以下简称甲方）：
地址（住所）： 法定代表人：
法定代表人身份证号码：
开户银行： 账号：
电话：
贴现银行（以下简称乙方）：银行

根据中华人民共和国有关法律和法规，双方当事人在遵循自愿公平原则的基础上，协商一致，特定立本合同，以资遵守。甲方因业务需要，持未到期的商业汇票 张，编号为 ，向乙方申请贴现，汇票（总）金额为人民币（大写） 元，商业汇票内容见第一条汇票内容。
第一条 汇票内容

汇票1
汇票2
汇票3
汇票4
1、汇票种类

2、汇票的主要内容

出票人

承兑人

其他前手

汇票号码

汇票金额

出票日期

到期日期

3、票面记载保证事项

保证人

被保证人

4、贴现利率

5、实付贴现金额

汇票数量过多，可另附粘单。
第二条 贴现期限
贴现期限从 年 月 日起到汇票到期日止，到期日如遇国家法定节假日则顺延并加计相应天数。汇票的承兑人在异地的，贴现期限的计算应另加3天划款日期。贴现期限最长不超过6个月。本合同项下的贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。
第三条 利率和利息
贴现月利率为 ‰
贴现利息＝汇票金额×贴现期限（天）×（贴现月利率/30天）
第四条 贴现金额
贴现金额按汇票到期价值扣除贴现利息后的金额核定。本次贴现（总）金额为人民币（大写） 元。
第五条 资金用途
贴现资金用途限于 。不按约定用途使用资金的，甲方应承担由此引起的一切法律责任并立即向甲方全额赎回汇票金额款项。
第六条 担保事项
1、如乙方认为需要，本合同项下乙方应收取未获而转作逾期贷款的款项、违约金及相关费用应由以下担保人为甲方向乙方提供担保：
由____________ （保证人）提供保证担保，保证合同编号： 。
由__________________ （抵押人）提供___________________（抵押物）的抵押担保；抵押合同编号： 。
由__________________ （出质人）提供___________________（质物）的质押担保；质押合同编号： 。
2、若担保人（或抵押物、质押物）已经或将不再具有与贴现金额相应的担保能力（担保价值）的，或担保人违反其签署的担保文件的约定，乙方应及时按甲方要求另行提供或追加经乙方认可的新的担保。
第七条 甲方的保证与承诺
甲方向乙方作出如下保证,并在本合同有效期内持续有效。
1、按照约定的用途使用贴现资金。
2、甲方自愿将本协议项下的商业汇票向乙方贴现，并保证该商业汇票的取得具有真实的交易关系存在，其取得行为是合法的、善意的：乙方一经贴现，即拥有有关该汇票的一切票据权利。
3、汇票的签发、转让遵循诚实守信的原则，与汇票直接前手（或出票人）之间的商品交易真实、合法、有效，签有商品交易合同并付出对价，绝无任何虚伪或票据欺诈情形；所提交的商品交易合同、增值税发票、商业发运单据、贴现凭证等真实、合法、有效，复印件与原件无误。若有不实，甲方愿意按银行的要求，随时按汇票金额赎回上述汇票，并承担由此引起的一切法律责任。
4、若乙方要求甲方对本合同项下的贴现贷款提供担保，担保人应与乙方签订担保合同，并按要求办妥公证及登记手续。
5、及时提供与贴现有关的生产、经营、财务活动的真实情况与资料和乙方需要的与贴现有关的其他资料。提交的贴现申请书及与本合同和担保合同有关的附件和资料，都是完整、真实、合法、有效的。
6、甲方没有隐瞒已经发生或将要发生的任何影响或可能影响其签署、履行本合同、或可能对其营业及财务状况产生重大不利影响的诉讼案件、仲裁案件、行政程序、财产保全措施、强制执行程序或其他重大不利影响事件。一旦发生上述重大不利影响事件，甲方应在事件发生之日起三日内书面通知乙方。
7、甲方保证在未作出经乙方书面同意的债权保全措施前，不进行承包、租赁经营、联营、股份制改造、合并（兼并）、合资（合作）、分立、 设立子公司、产权转让、减资、停业整顿、解散、申请破产及其它影响贴现银行权益的行为。
8、配合乙方做好担保、承兑等核实工作和相关手续。
第八条 贴现款的追索
甲方违反第七条的保证和承诺以及本合同其他条款的或者本合同项下的汇票被拒绝或延迟付款的，乙方有权采取下列措施：
1、甲方应无条件清偿汇票金额、罚息及乙方为实现本合同项下债权发生的所有费用，乙方享有无条件追索权。
2、本合同项下汇票到期，经乙方提示付款，汇票承兑人拒绝或延迟付款等情形的，乙方有权自汇票到期日或提示付款（只限见票即付汇票）之日起至清偿日止按照人民银行规定的逾期罚息利率计收罚息，并将剩余未付款项按逾期贷款的规定处理。
3、乙方可直接从甲方在银行所属分支机构的任何账户上扣划上述款项，直至该款项扣划清偿完毕为止。
第九条 争议解决
合同双方在履行本合同过程中发生争议时，可以协商解决，也可以直接向乙方所在地的人民法院起诉。本合同若经办理强制执行公证的，若本合同项下贴现期限届满，乙方未获汇票承兑人支付金额票款，甲方亦未按本合同支付全部汇票金额的，乙方有权直接申请人民法院对甲方进行强制执行。
第十条 其它约定事项

第十一条 合同期限
本合同自双方当事人加盖公章及各法定代表人或授权代表签字或盖章后生效，至贴现金额或发生的逾期贷款及其他费用全部清偿时终止。

第十二条 合同组成
本合同项下汇票、贴现申请书、贴现凭证、汇票内容粘单、相应的担保合同及相关的书面文件为本合同不可分割的部分，与本合同具有同等法律效力。
第十三条 未尽事宜
本合同未尽事宜按国家有关法律、法规和金融政策执行。
第十四条 合同文本
本合同正本一式 份，甲乙双方各执 份，登记、公证等机关执 份。副本份数按需确定。

贴现申请人(公章) 贴现银行(公章)
法定代表人（签章） 法定代表人（签章）
（或授权代表人） （或授权代表人）
开户银行及帐号：

签订地址：
签订日期：_____年_____月_____日

附件5：
银行商业承兑汇票查询确认书

商业承兑汇票号码

汇票金额

出票日期

到期日期

付款人名称

收款人名称

商业承兑汇票号码

汇票金额

金额

出票日期

到期日期

付款人名称

收款人名称

商业承兑汇票号码

汇票金额

出票日期

到期日期

付款人名称

收款人名称

承兑人书面确认

以上商业承兑汇票是我单位承兑，票据真实，未办理挂失、止付等手续，在此承诺此票据到期我单位保证按时兑付。
特此予以书面确认。

单位公章：

法人代表：

年 月 日
实地查询

以上商业承兑汇票，于 年 月 日进行了实地查询，认为票据真实。

经办人： 协办人：

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