大学财务审批管理办法.docx

大学财务审批管理办法为加强大学财务审批管理，规范大学财务管理流程，提高财务审批效率和质量，特制定本办法。一、总则本办法的实施范围是大学内部各种类型的支出和收入，包括但不限于拨款、奖金、培训费、差旅费、采购、借款等各项支出和各种类型的收入。二、审批管理通则1. 审批权限财务审批权限按照金额大小设置层级，具体设置如下：（1）一级审批：单笔支出或收入金额超过50000元，由校长审批；（2）二级审批：单笔支出或收入金额在10000元至50000元的范围内，由校长办公室负责人审批；（3）三级审批：单笔支出或收入金额在5000元至10000元的范围内，由各部门负责人审批；（4）四级审批：单笔支出或收入金额在1000元至5000元的范围内，由部门副职或处级干部审批；（5）五级审批：单笔支出或收入金额在1000元以下的范围内，由部门主管或科级干部审批。2.审批程序（1）申请：各部门负责人或科级干部根据需要向直属领导或审批权限内的人员提出需求，单据要求完整、规范。（2）审批：领导或负责人在审核单据时，应认真核实单据基本信息、金额及使用及支付方式等具体内容，确保单据的真实性与合法性。（3）审批结果：根据审批情况，领导或审批人员可决定是否审核通过、是否需要再次审批以及是否需要追加审批条件等后续处理。3.审批条件（1）申请人在规定范围内的支出或收入需求必须是真实的；（2）申请人提交的单据必须真实可信并符合规范要求；（3）审批的具体金额必须符合权利人管理权限；（4）所有审批应在规定的时间内完成。三、支出审批管理流程1.采购审批：（1）部门根据具体采购需求提出采购申请单，其中包括详细需求、采购金额等信息；（2）采购申请单交由所在部门的负责人审核，经过审核后，按照审批权限提交申请书，进行逐级审批；（3）最后由财务管理部门发出采购付款单，完成整个采购流程。2.差旅费报销审批：（1）行政人员出差报销时，需要提供差旅费报销申请单，其中包括出差人员姓名、行程安排、交通费用等信息；（2）差旅费报销申请单交由行政负责人审核，经过审核后，按照审批权限提交申请书，进行逐级审批；（3）最后由财务管理部门发出相应的差旅费报销单，完成差旅费报销审批流程。四、收入审批管理流程1.拨款审批：（1）根据财政部门的拨款安排，拨款金额及拨款时间安排将由校长办公室负责人统一安排；（2）每月校长办公室负责人将拨款相关信息反馈给相应部门财务人员，并通知的财务拨款金额和时间节点；（3）部门财务人员根据相关信息及要求进行资金的申领、使用、汇报等相关程序。2.借款审批：（1）根据需要借款时，由各个部门提出具体借款申请，详细说明使用借款的具体情况和金额；（2）借款申请单交由所在部门的负责人审核，经过审核后，按照审批权限逐级提交申请书，进行逐级审批；（3）最终由财务管理部门发出具体的借款结算单，完成整个借款流程。五、附则1.严禁财务审批人员侵占或挪用公款。2.各部门财务人员要时刻关注财政部门的资金拨款或贷款情况，保证自身工作正常开展。3.认真落实好财务报销申请审批记录，保证记录的真实性。4.本办法未覆盖的相关事宜，可按照学校有关规章制度进行处理。3 / 3