建筑建设公司全面预算管理办法模版.docx

全面预算管理办法
1 目的
规范企业全面预算管理行为，提高企业成本控制能力，促进企业经济效益和管理水平的稳步提升。
2 适用范围
适用于公司生产经营管理活动的全面预算管理，包括业务预算、财务预算和资本预算等，还包括对预算进行编制、执行、监督、控制管理。
3 工作流程
全面预算管理流程：分为预算指标形成、预算指标分解和执行两个阶段。预算指标形成阶段需要公司各部门、各项目提供基础信息，公司成本合同部对公司总体预算能力进行综合分析，经总经理审批后形成初步预算，上报局预算预算考核处；局预算考核处在全局综合考虑下，下达公司的年度经营目标，公司成本合同部在相关部门的参与下，对局下达的预算目标进行分解，最终形成公司年度预算大纲；在月、季、年末根据各指标项的完成情况进行填报预算执行报表。
4 工作标准及要求
4.1 预算指标形成阶段
4.1.1 编制年度初步目标
由成本合同部牵头组织相关部门进行年度预算指标初步测算。公司工程管理部组织所属项目进行工程盘点，统计在建项目、交（竣）工项目信息，合理测算年度营业额指标；市场开发部结合年度市场开发大环境，编制公司年度中标计划；财务管理部对间接费用进行测算。
4.1.2 年度目标值分析报告
公司成本合同部依据各相关部门提供预算数据，结合上一年度公司年度预算目标完成结果，对公司年度综合预算进行总体分析，编制公司年度自报目标值报告，并形成正式报表，经公司主管领导审核、总经理审批后上报局预算考核处。
4.1.3 确定指标
局预算考核处依据中国交建下发的预算目标责任及公司以前年度指标完成、自报目标值的基础上，确定最终综合预算目标，文件形式下发，公司执行。
4.2 预算指标分解、执行阶段
4.2.4 分解目标值
公司各部门围绕局下发的年度预算目标，调整、分解经营指标计划、生产计划、财务预算、资源优化配制计划、人力配备培训计划、劳资预算、投资预算、市场开发计划、科技进步预算、安全环保预算等，以确保公司年度全面预算目标各项内容的顺利实现。
4.2.5 准备基础数据
财务报表是全面预算的支持报表，既是全面预算报表所需的各种基础数据和差异原因分析的来源，同时也是全面预算指标能否实现提供数据信息资料和决策依据。
4.2.6 编制执行报表
成本合同部定期上报“年、半年、季、月度预算执行情况分析”，包括全面预算执行情况分
析报告和全面预算报表。报告对营业额、利润总额、EVA、毛利率指标的完成情况进行重点分析。
5 记录控制
（1） 局下发的公司年度指标文件；
（2） 公司上报的正式预算文件，包括报告和报表。
6 附则
本办法自下发之日起正式实施，其解释权和修订权属公司成本合同部。