商业银行特殊资产管理办法模版.docx

商业银行特殊资产管理办法模版
一、总则
为加强商业银行特殊资产管理工作，规范特殊资产处置程序，提高处置效率，保护银行资产安全，特制订本办法。
本办法所称特殊资产，是指商业银行在普通借贷业务中形成的坏账、呆账、垫款、诉讼资产等难以收回或者需要通过司法或者非司法途径处置的资产。处置目的是为了尽快收回资产或从其他风险中转移，以便减轻损失和风险。
本办法适用于商业银行特殊资产的管理和处置，适用于商业银行分支机构、子公司。
二、管理机构
商业银行设立特殊资产管理部门，尽可能独立于贷后管理部门，直接向行长负责。特殊资产管理部门根据银行的实际情况，可以设立地区特殊资产处置中心等根据需要的机构。
特殊资产管理部门的职责包括：
1. 组织规划特殊资产管理工作，制定改进特殊资产管理工作的政策和措施；
2. 设计特殊资产管理工作的流程和方法，工具，文件和记录；
3. 确定和负责特殊资产相关的风险管理和控制规程和流程；
4. 设计和实施最合适的处置策略和计划；
5. 负责特殊资产相关事件的监控和信息汇总及高层领导的报告；
6. 确定和实施最佳财务节约模式，确保最小化损失；
7. 设计和实施与特殊资产管理相关的员工招聘，技能培训，激励与考核机制等；
8. 与外部机构合作，进行资产处置等有利益关系的谈判或其他可能的合作权益关系。
三、特殊资产的初步分类
商业银行应当对特殊资产进行初步的分类，初步确定是否为可追溯的坏账或呆账或者直接为无法追溯的资产垫款或者处于诉讼阶段等。
特殊资产经过初步分类后需要设计相应的处置策略和计划。商业银行应当尽快决策，以避免特殊资产的亏损和风险的进一步扩大。
四、处置策略和计划
商业银行针对不同类型的特殊资产，需要制定不同的处置策略和计划。
对于可追溯的坏账和呆账，商业银行应当采取尽早清收，尽快处置的原则，以避免损失进一步扩大。具体而言，可以采取以下方式：
1. 与借款人协商并达成一定的分期还款计划，在规定的期限内分期实现资产回收；
2. 采取变卖质押物的方法，将其中资产价值可补偿的部分进行变卖；
3. 将其出售给专业的资产管理公司，通过其专业技巧和处置能力得到优惠的处置条件，尽量实现资产的回收；
4. 根据需要，采取通过诉讼等法律途径的方式进行处置。
5. 对银行处于信用评级评估不高或者信用水平不高的客户，可以拒绝再次贷款或担保。这样可以杜绝以后出现更多的坏账或者呆账。
对于无法追溯的资产垫款，以及处于诉讼阶段的特殊资产，商业银行可以采取如下方式：
1. 与借款人协商进行分期偿还，合理妥善解决财务问题和问题；
2. 与债务人和竞争对手等进行谈判，寻求最合适的处置方案，最大限度的回收资产价值；
3. 将其出售给专业的资产管理公司或者金融资产投资公司，以其专业技巧以及处置经验获得更好的处理结果；
4. 实施对被迫处置的特殊资产进行科学的财务测算，最小化损失。
五、特殊资产的监督和统计
商业银行特殊资产管理中心，应当定期统计和分析特殊资产类型、数量、规模和处置情况，将统计结果向上级部门报送相关信息。
特殊资产管理中心，还应当监督和核实交易记录、客户底本、维护和保护隐私的信息等资料。所有处理中和与处理有关的文件、协议、支付凭证、账本、证明等必须尽快进行审查、核实和清理。
六、补充规定
商业银行对特殊资产应当及时诊断和处理。如果商业银行在特殊资产的处置过程中发现违法或者不当行为的，应当采取措施予以制止，严肃处理相关责任人员（罚款、开除、停职、公布失信名单），并立即报告银监机构。对特殊资产的处置过程应当公开透明、客观公正，严格遵守法律法规和行业规范。
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