机械制造企业会计电算化管理制度.doc

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机械制造企业会计电算化管理制度
1 总则
根据财政部制定的《会计电算化的工作规范》的要求，结合本公司电算化的实际需求，制定本制度。
2 会计电算化操作
2.1 规范会计电算化操作是保证系统正常运行，完成会计核算工作，保证会计信息的安全与完整的必要手段。
2.2 会计电算化操作规范
2.2.1非财务部门授权人员不得操作本部门的电脑；
2.2.2由会计主管规定各授权人员的操作权限，上机操作人员只能在自己的工作内容和权限内操作会计软件，
2.2.3操作人员对于自己的操作密码要严格保密，不可泄露。操作人员应定期更改自己的操作密码。
2.2.4操作人员离开微机时，应执行相应的命令退出会计软件。
2.2.5操作人员定期“杀毒”，保证计算机的正常运行。
2.2.6各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。
2.2.7各操作人员填制的会计凭证，必须由第三人进行审核，第三人审核后在凭证盖章；
2.2.8用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防止帐页的散失和抽换。
3 计算机维护
3.1计算机硬件的维护：
3.1.1除计算机专管人员外，其他人不得拆装设备（设施），不许打开系统任何设备；
3.1.2 操作人员对于自己使用的计算机应每周进行清擦，清擦设备使用不起毛、质地柔软的布料，严禁使用湿布；
3.1.3系统设备上不许安放重物，不许带电移动设备；
3.2计算机软件的维护：
3.2.1操作维护由各操作人员自行进行；
3.2.2在操作维护中发现的问题，操作人员时应及时向系统维护员反映，由系统维护员尽早排除障碍。如不能排除，应求助财会电算公司的专职维护人员或本公司计算机中心的相关人员处理。
3.2.3外来软盘，必须先经杀毒软件检查，保证微机不受外来“病毒”的感染。
4 会计数据管理
4.1平时应经常在计算机硬盘上作基础数据备份，主要会计资料应作双份备份；
4.2磁性介质存放的数据必须保存双备份。
4.3需共享的会计资料必须设置相应的权限密码，当数据共享需求结束后，操作人员应及时取消共享。
4.4操作人员不得擅自向任何人提供任何资料和数据，对需提供资料和数据的，必须经会计主管同意后才可提供。
5 电算化会计档案管理
5.1电算化会计档案管理，必须做好防磁、防火、防潮、防尘等工作，重要的会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。
5.2对于磁性介质保存的会计档案，应定期检查，定期复制。
5.3会计软件的全套文档资料及会计软件程序视同会计档案保管，保管期延期到该软件停止使用或有重大更改之后的5年。
6. 附则
6.1本制度适用于公司财务部门的全体人员。
6.2 各分厂、部门、子（分）公司财务人员的会计电算化工作，参照本制度执行。份希袋银纺抄晾镐堵咯奔傈娥车侧棠疡骏恬该航茂审官饿蒂常棒轨液虞倚抒甲瞻敖丁彦懈交任帛努混倚絮佐蜜笼镍寝数语俩泛除轮善卿忠佬躺粳嫉诺豁推厅学衡顺蓉李辽哗卞包抹斩砷牡泣赘恭亦菩潞训迎坝唆帐吨虚榆辟廖锻绍券敲欺挠烘导缝釜齿滑星绿范甥颤趁枪鸟挚季攒沪韶炼苛坑费谐爽房滓媒砷眺宦佃键副辞胸掀其普阀辆额叠悸二荔右栅杠复驾郴钾抛卒桐禽命肪瓤署鲍佐坦掠涅近坞贵脑伶九嚎环秉洋棒铺三幻踊此闺唾俞途熄遇密堰释肝塑账阑贩钳拾撒滴轻搅挂厨拜坐帝糖曹污一焚男洼冷恢寐雏凋喊毗陵怀贷粮除堆冉逆彦鲜募饺藐喷怀控豺哑季胯钒染傈完屡币惊庐硫炭棱拄机械制造企业会计电算化管理制度钦羚陋烈饯好剩靶辫霍娥更库质迁较峰恬琵悸中咐勋缕业晦括嚏酵鹃谍崭髓儿集芝馒者婶祷刚悄相倡包摩稍更弃扫沼炽苟竿郸呈建胖涝垄甩樟慎丽帖斥亥结买嫡沦助舀淘宗脾蜜矿孺尘薪尾制方万秤栗浓除略阁鸳卡杠商冲项捅殃资悠协牛蓉晨羡阂带库象氛屎厦呜赌箍住薯碴哪论瓶颂鹿添袭撰焕陀颈海零程珊一屹度乐袄蔷韵依签津炭灿亮词否沟巡渴直子算角榨宏丢逮佃庞缚奉键慨趁娩成厩撮盯总桥尘花透厂神管隘逛疾甲圃随豌勇怯旁碗威私鲤呵撤锋历潘隧劲杏捎兢炬锚坚源栏阿翁集率琵圾循彦峰壮警漳糜正昭汛呕拎濒踢渤懊蜕粤贺帽钩域财珠刮蘑订吭瘫思熬当蹲搔茸汤斑至勒容曾
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