银行会计档案管理办法-考核试题模版.doc

试题
一、单选
1.会计档案依照(　Ｂ )的原则整理.
A.谁造成或产生，谁整理 　　 　 　 　 　 　 　 B．谁移交,谁整理
C．谁保管,谁整理 　　　 　 　 D.谁接收,谁整理
２.原则上会计档案应每天整理，( A 　）装订。
Ａ.按月 　 B.按季 　 　　 　 C.按半年 　 　D.按年
3.采用两种介质分别保管的,原则上纸质介质档案保管年限可降低一档，至少应保管( C ）年，但永久保管的纸质介质档案保管年限不可降档。
Ａ．一个季度 　 　　 B.半年　 　 C.1年 　　 　 D.2年
4.会计档案保管期限,从会计档案形成的( D 　）起计算。
A．当天 　 　 B.次月1日 　　 　 C．当年１＊＊月31日 　 　　 　D.次年度＊*月１日
5.当年形成的会计档案,在年度终了后，可暂由会计与营运部门保管(　 C ),不具备保管条件的应移交档案管理部门保管。
Ａ．一个季度 　 Ｂ.半年　 　 C．１年 　 　 　 Ｄ.2年
6.暂由会计与营运部门保管的,保管人应建立( Ｂ 　 ），对未移交档案管理部门的会计档案进行登记。
A.会计档案列表 　 　B．会计档案临时保管清单 　　 　 C.会计档案移交清册 　 　　
7． 会计档案应按时移交档案管理部门,原则上次年( Ｃ　 )份前应将上年应移交档案移交完毕,严格履行移交手续。
A.**月　 　 B.＊*月 　 　 C．**月　 　 　 　D.*＊月
8. 会计档案移交时，移交人应编制(　C　 　)。
A.会计档案列表 　　　　 B.会计档案临时保管清单 　　 　 　 C．会计档案移交清册
9．　会计档案保管期满，符合销毁条件的,应由会计与营运部门会同同级档案管理部门提出销毁建议或意见，编制(　 D 　 )。
A.会计档案列表 B.会计档案临时保管清单 Ｃ．会计档案移交清册　　D．会计档案销毁清册
10．会计档案应依据有关档案的性质、(　B ）分类整理,依照时间先后顺序装订，不同保管期限的会计档案应分别装订。
Ａ. 类型 Ｂ.内容　 　C.大小 D.时间
11.会计档案采用两种介质分别保管的，以( A 　）介质档案为主，（　 ）介质档案为辅。
Ａ.磁性 　 纸质 　Ｂ. 纸质 　 磁性 C．电子 纸质　　 D．纸质 　 电子
１２.(Ａ ）档案是以纸张为介质保存的会计档案。
Ａ．纸质 B.电子　　　Ｃ.磁性 　D.图像
13.(　 　　)介质档案是以磁盘、光盘、硬盘、内容管理系统等介质为载体保存的会计档案。
A.纸质　 Ｂ.电子　 C．磁性　 D.图像
14.以下不属于需纸质打印并保存的业务系统会计档案的是(　 Ｄ　）。
A.资产负债表　 　 　 　 　B.储蓄系统汇兑委托分户余额调节表　
C．汇兑业务资金状况变更表 　 　 　D.日记表
１５.以下哪类档案需保管1５年( D 　)。
Ａ.会计月报表 　 　　 　 　 Ｂ.对账回单
C.各类检查资料文件资料 　　 　 D.重要单证和会计印章的领发、保管和缴销记录.
１６..以下哪类档案需保管５年(　　 D )。
A.记账凭证、原始凭证；　 B.总账及明细核算资料文件资料；
Ｃ.中期会计报表； 　 　D.对账回单.
１7.以下哪类档案需保管３年（ D 　 ）。
A．会计月报表 Ｂ．对账回单　 　　
Ｃ．各类检查资料文件资料　 　　 D.日计表.
1８.以下哪类档案需保管3年（　 A )。
A.机构变更交接清册;
B.总账及明细核算资料文件资料；
C．中期会计报表;
D.重要单证和会计印章的领发、保管和缴销记录.
19．会计档案保管期满,符合销毁条件的,一级支行应报（ C　 ）批准，方可销毁。
A．行领导 　 　 　 　B.二级分行会计与营运部
C.一级分行会计与营运部 　 　　D．总行会计与营运部
2０．已满销毁年限但未能销毁的会计档案应单独抽出立卷，待债权债务明确、案件终结或账务查清后，重新归档，纳入（　 B )归档档案管理。
A.档案造成或产生年度 　 B.当年 　 　C．下一年度
21．会计档案销毁后,由销毁人员、监销人员在销毁清册上签名盖章，与(　 　)一并报上级行备案。
A.销毁清册　 B.销毁清单 C.销毁影像　 Ｄ.销毁报告
22.直属支行*年的日记表，请问什么时候可以销毁( 　D )。
A.*年 Ｂ.＊年　C.*年 　Ｄ.*年
23.南岸支行*年的年中会计报表，该支行同时采用了纸质和磁性介质保管，请问该纸质档案应保管多久（ C　 ）。
Ａ.15年 B．1０年 C.5年 D．3年
24.沙坪坝支行＊年的日记表，该支行同时采用了纸质和磁性介质保管，请问该纸质档案应保管多久（　 Ｄ 　）。
A．１5年 B.５年 　　C.3年 　 D．1年
25.沙坪坝支行＊年的对账回单，请问该档案什么时候可以销毁（　 D 　)。
Ａ.＊年 B.＊年　C.*年 　 D.＊年
２6.渝中区支行会计核算人员*年度的会计报表最迟应于（　C ）移交档案管理部门。
A.*年 B．*年　C.*年 　 Ｄ.*年
２7.会计档案移交时，移交人应编制“会计档案移交清册”,一式( C　 )份.
A.二 B．三　 　C.四 　　 　D.五
2８.以下哪个不属于二级分行会计档案管理工作的职责（ A 　)。
A.负责建立健全会计档案管理的所有规章制度　　　
B．负责各类会计档案的收集、分类、整理、临时保管、利用及信息化处理等工作，按规定向档案管理部门移交归档；
C.负责协助配合档案管理部门对辖内机构会计档案的管理进行指导、监督和检查；
Ｄ.其他与会计档案管理有关的沟通协调工作。
29.二级分行的会计档案管理部门是（　　 B 　)。
A.会计与营运部　 B．综合管理部　 C.审计部 　D.个人金融部
30.以下哪个是二级分行的会计档案临时保管部门（ A　 　 ）。
A.会计与营运部门 B．综合管理部　 C.审计部　　D.个人金融部、
3１.会计档案数量较少的,可( Ｄ ）装订。
A.按月　 　 　　 Ｂ．按季 　　　 　 　C．按半年 　 　　 Ｄ．按年
32.沙坪坝支行*年的年度利润表，该支行同时采用了纸质和磁性介质保管,请问该纸质档案应保管多久(　 A )。
Ａ.永久 Ｂ．15年　 　Ｃ．5年 D.3年 　 　
33.大渡口区支行*年的档案销毁清册，该支行同时采用了纸质和磁性介质保管,请问该纸质档案应保管多久( A ）。
A.永久 B．1５年 C.５年 　D.3年　
34．南岸区支行*年的机构变更交接清册,该支行同时采用了纸质和磁性介质保管，请问该纸质档案什么时候可以销毁（ D 　)。
A.＊ 　Ｂ.＊年 　C.2029年 Ｄ.不可销毁　
35.*年的会计档案移交清册，仅保留了纸质档案，请问应保管多久（B ）。
Ａ.永久 B.15年 Ｃ．5年 D.3年
二、多选
1.会计档案是指本行业务经营活动中形成的重要会计资料文件资料和证据,包括(ＡBCD）
A.会计凭证 　 　　 　 B.会计账簿
C.会计报表 　　　 D.其他会计资料文件资料等
２.直管支行、一级支行（含二级分行／片区行营管部)综合管理部在会计档案管理工作中的职责包括（BCD）
A.负责建立健全会计档案管理的所有规章制度；
Ｂ.负责各类会计档案的收集、分类、整理、临时保管、利用及信息化处理等工作，按规定向档案管理部门移交归档；
Ｃ.负责协助配合档案管理部门对辖内机构会计档案的管理进行指导、监督和检查;
D.其他与会计档案管理有关的沟通协调工作。
３.会计档案可采用( ＡB )介质形式保存。
A．纸质　　 　 Ｂ.磁性　 C.　电子 　 　Ｄ.图像
4.会计档案的保管期限分为( )和( AB 　 )两类。
A.永久保管　 B.定时保管　 C．按时保管 　　D.临时保管
5.定时保管的会计档案保管期限分为( 　ＡCD　 )
A.15年 Ｂ.10年　 Ｃ．5年 　　 D.３年
6.永久保管的会计档案包括（ ABCD )
A.年度会计报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表及报表说明等）;
Ｂ.会计档案保管及销毁清册；
C.机构变更交接清册;
Ｄ.账销案存记录；
7．需保管15年的会计档案包括（ ABCＤ ）
A.记账凭证、原始凭证;
Ｂ.总账及明细核算资料文件资料；
C．中期会计报表;
D.重要单证和会计印章的领发、保管和缴销记录.
8．需保管５年的会计档案包括（ ABＣD ）
A.会计月报表; 　B.对账回单; 　　 C.各类检查资料文件资料； D.其他需保管５年的会计资料文件资料。
9.需保管3年的会计档案包括( ＡBD 　)
A.日计表； B.不定时报表; C.会计人职工或员工作移交档案； 　　D．其他需保管3年的会计资料文件资料。
1０.销毁档案时，应由( AＢCD 　）等部门共同派人现场监销,认真清点核对,注意安全，严防散失。
Ａ.会计 　 　Ｂ.审计 　　C.安保 　　 D.档案管理
11.已满保管期的会计档案,如尚有（ ＡBＣD ），不得销毁。
Ａ.未了债权 　Ｂ.未了债务 　　C.案件未查清　　 　D.账务未查清
12．内部调阅会计档案需经( AＢ　)批准。
A．会计与营运部门负责人　 　Ｂ.档案管理部门负责人　 　C.分管行领导　 D.行长
13.会计档案一律不准外借,防止丢失和泄露。( ABCD　 )查阅会计档案应进行相应的交接手续。
A.同级行其他部门 　 B.下级机构人员 C．外部监管机构检查人员 　　 Ｄ.上级行检查人员
14．各级行办公室（综合管理部）在会计档案管理中的职责包括(　 　ABC　 )
A.贯彻执行国家和总行关于档案工作的法律法规和制度规范,重点贯彻档案管理中的综合管理工作；
B．负责组织实施会计档案的保管、存放、查询、借阅、销毁等工作;
C.负责管理和指导会计档案材料的形成、积累和归档工作,负责会计档案的安全保管和整理利用；
15.会计档案应（ 　AＢＣD　 )装盒后移交。
A.合理装订 B.准确分类 C.有序排列编号 D.准确编目
16．会计档案应依据有关档案的( AB 　)分类整理，依照时间先后顺序装订，不同保管期限的会计档案应分别装订。
A．性质 B.内容 　 C．大小 　Ｄ．时间
1７.磁性介质档案是以(ＡＢCD　　 )等磁性介质为载体保存的会计档案。
A．磁盘　　 Ｂ.光盘 　C.硬盘 　 D.内容管理系统
１８.会计档案销毁后，由（ AC )在销毁清册上签名盖章,与销毁报告一并报上级行备案。
A.销毁人员 　　 B.销毁人员部门负责人　　 　 Ｃ.监销人员 　 D．监销人员部门负责人
19．已满销毁年限但未能销毁的会计档案应单独抽出立卷，待( ABＤ ）重新归档，纳入当年归档档案管理。
A.待债权债务明确　 Ｂ.案件终结　　 C.达到下一档保管期限后 D．账务查清后
2０.外部检查机构查阅会计档案时,应由（ AC 　）分别安排专人负责接待，接待人员代为办理调阅手续,并全程陪同查阅。
A.档案管理部门　 　B．档案移交机构 　C．会计与营运部门 D.被查机构
三、判断题
1、原则上会计档案应每天整理，按月装订。档案数量较少的可按年装订,不同年度档案应分别装订归档。(√）
2、会计档案采用两种介质分别保管的，以纸质介质档案为主,磁性介质档案为辅。(×）
3、采用两种介质分别保管的，原则上纸质介质档案保管年限可降低一档，至少应保管1年，但永久保管的纸质介质档案保管年限不可降档。（√)
4、会计档案的保管期限分为永久保管和定时保管两类。定时保管的期限分为15年、10年、5年三档。（×)
5、对于会计档案的保管期限各级机构如有必要可以延长，也能缩短，对账务尚未查清，需要继续清查的应予延长。(×)
６、中期会计报表的保管期限为1５年。(√)
7、会计档案应按时移交档案管理部门,原则上次年**月份前应将上年应移交档案移交完毕，严格履行移交手续。（×）
8、会计档案移交时,移交人应编制“会计档案移交清册”，一式三份。（√）
９、已满保管期的会计档案，如尚有未了债权、债务、案件或账务未查清,不得销毁。(√）
10、会计档案需经会计与营运部门负责人和档案管理部门负责人批准后，方可外借。(×)
11、机构变更交接清册属于永久保管的会计档案。(√)
12、会计档案保管期限，从会计档案形成的次年度＊*月1日起计算。(√)
13、当年形成的会计档案,在年度终了后,可暂由会计与营运部门保管半年,不具备保管条件的应移交档案管理部门保管。(×）
１４、移交的会计档案应与“会计档案移交清册”保持一致，交接各方确认无误后,在移交清册上签章,并由交接各方的单位负责人负责监交。(√）
15、会计档案保管期满，符合销毁条件的，应由会计与营运部门提出销毁建议或意见编制“会计档案销毁清册”，一级分行报总行会计与营运部门批准，其他各级行报一级分行会计与营运部门批准，方可销毁。（×)
16、销毁档案时,应由会计、审计、安保、档案管理等部门共同派人现场监销,认真清点核对,注意安全，严防散失。（√）
１7、查阅档案时,应由档案管理部门和会计与营运部门分别安排专人负责接待,接待人员代为办理调阅手续，并全程陪同查阅。(√）
18、负责建立健全会计档案管理的所有规章制度属于二级分行（片区行)会计与营运部职责。（×)
1９、会计档案依照“谁移交,谁整理”的原则整理。（√)
2０、会计档案应依据有关档案的性质、内容分类整理,依照时间先后顺序装订,不同保管期限的会计档案应分别装订。(√）

四、案例分析
1.璧山区支行*年**月造成或产生了日记表、年中资产负债表、业务印章缴销登记簿、空白凭证请领单等会计档案,其中日记表和年中资产负债表未打印纸质档案。
(1）请分别说明各种档案的保管期限。（5分)
日记表保管3年,年中资产负债表、业务印章缴销登记簿、空白凭证请领单均保管15年。
（2)以上档案的保管期间是从什么时候开始计算？(3分)
　*年＊*月1日

（3)＊年**月,因人民银行来璧山区支行开展检查，需查看璧山区支行的业务印章缴销登记簿、空白凭证请领单等会计档案,假设该档案已移交档案管理部门，请简要说明会计档案的审批和查阅流程。（７分)
必须持有效证件及有关证明材料，经会计与营运部门负责人和档案管理部门负责人核准。查阅档案时，应由档案管理部门和会计与营运部门分别安排专人负责接待，接待人员代为办理调阅手续,并全程陪同查阅。查阅人如需取证，必须经会计与营运部门负责人和档案管理部门负责人批准,方可抄录、复印,但不得将原件抽出借走。
2.渝中区支行保管有一批*年的会计档案,分别是业务印章缴销登记簿和空白凭证请领单,现因支行档案存放库房空间有限，需对档案进行清理销毁。
(1）请问该档案是否达到销毁年限要求?（3分)
是
(2)请简述销毁该档案的审批流程。（６分）
会计档案保管期满,符合销毁条件的,应由会计与营运部门会同同级档案管理部门提出销毁建议或意见,编制“会计档案销毁清册”,报一级分行会计与营运部门批准,方可销毁。
（３）请简述销毁档案时的工作要求 。(６分）
销毁档案时，应由会计、审计、安保、档案管理等部门共同派人现场监销，认真清点核对，注意安全,严防散失。档案信息应与其保存的介质一同销毁。销毁后，由销毁人员、监销人员在销毁清册上签名盖章，与销毁报告一并报上级行备案。